Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội

Môc lôc Lêi nãi ®Çu .................................................................................................................. 3 Ch­¬ng 1: Tæng quan chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ cña NHTM ........................................................................................................................... 5 1.1 NHTM - Tæng quan 5 1.1.1 C¸c quan niÖm vÒ NHTM 5 1.1.2 C¸c chøc n¨ng cña NHTM 6 1.2 Dù ¸n ®Çu t­ 10 1.2.1 §Þnh nghÜa 10 1.2.2 Ph©n lo¹i dù ¸n ®Çu t­ 10 1.2.3 Chu tr×nh dù ¸n ®Çu t­ 14 1.2.4 Vai trß cña dù ¸n ®Çu t­ 15 1.3 ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ 16 1.3.1 §Þnh nghÜa 16 1.3.2 Môc tiªu thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ 16 1.3.3 Quan ®iÓm thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ 17 1.3.4 Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ 17 1.4 ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ 20 1.4.1 Sù cÇn thiÕt ph¶i thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ 20 1.4.2 Néi dung thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ 21 1.5 ChÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ cña NHTM 40 1.5.1 Kh¸i niÖm chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ 40 1.5.2 C¸c nh©n tè ¶nh h­ëng ®Õn chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­. 40 Ch­¬ng 2: Thùc tr¹ng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi 47 2.1 Kh¸i qu¸t chung vÒ Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi 47 2.1.1 Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi 47 2.1.2 HÖ thèng bé m¸y tæ chøc vµ qu¶n lý cña Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi 48 2.1.3 T×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cña Chi nh¸nh trong 2 n¨m 2002 vµ 2004 48 2.2 Thùc tr¹ng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi 60 2.2.1 Quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh 60 2.2.2 T×nh h×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh NHNo Nam HN 61 2.2.3 §¸nh gi¸ c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ cña Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi 93 Ch­¬ng 3: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi 99 3.1 Ph­¬ng h­íng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh n¨m 2005 99 3.1.1 Ph­¬ng h­íng nhiÖm vô ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2005 99 3.1.2 §Þnh h­íng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi 101 3.2 C¸c gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n t¹i Chi nh¸h NHNo Nam Hµ Néi 102 3.2.1 Bè trÝ c¸n bé lµm c«ng t¸c thÈm ®Þnh cã tr×nh ®é nghiÖp vô ®¸p øng yªu cÇu cña nhiÖm vô 102 3.2.2 Tæ chøc vµ ®iÒu hµnh c«ng t¸c thÈm ®Þnh ph¶i hîp lý vµ khoa häc, tiÕt kiÖm thêi gian, chi phÝ nh­ng vÉn ®¹t hiÖu qu¶ ®Ò ra. 103 3.2.3 N©ng cao chÊt l­îng th«ng tin thu thËp phôc vô cho qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh, ®¶m b¶o th«ng tin chÝnh x¸c, ®Çy ®ñ vµ kÞp thêi. 103 3.2.4 T¨ng c­êng øng dông c«ng nghÖ th«ng tin vµo trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh b»ng c¸c m¸y tÝnh hiÖn ®aÞ vµ c¸c phµn mÒn chuyªn dông. 104 3.2.5 Tæ chøc phèi hîp chÆt chÏ gi÷a c¸c phßng nghiÖp vô. 105 3.2.6 Häc hái kinh nghiÖm thÈm ®Þnh cña c¸c NHTM kh¸c. 105 3.3 Mét sè ®Ò xuÊt, kiÕn nghÞ 105 3.3.1 ChÝnh phñ, c¸c Bé, Ngµnh vµ c¸c c¬ quan liªn quan. 105 3.3.2 Ng©n hµng Nhµ n­íc 106 3.3.3 NHNo&PTNT ViÖt Nam 107 KÕt luËn 109 Tµi liÖu tham kh¶o 111 Lêi nãi ®Çu Ng©n hµng th­¬ng m¹i lµ hÖ thÇn kinh, tr¸i tim cña nÒn kinh tÕ, lµ dÊu hiÖu b¸o hiÖu tr¹ng th¸i søc khoÎ cña nÒn kinh tÕ. C¸c ng©n hµng m¹nh, nÒn kinh tÕ m¹nh. Ng­îc l¹i, c¸c ng©n hµng yÕu, nÒn kinh tÕ sÏ yÕu kÐm. ThËm chÝ nÕu ng©n hµng ®æ vì nÒn kinh tÕ sÏ l©m vµo khñng ho¶ng vµ sôp ®æ. Víi t­ c¸ch lµ tæ chøc trung gian tµi chÝnh nhËn tiÒn göi vµ tiÕn hµnh c¸c ho¹t ®éng cho vay vµ ®Çu t­. NHTM ®· th©m nhËp vµo mäi lÜnh vùc kinh tÕ - x· héi nh­ lµ ng­êi më ®­êng, ng­êi tham gia, ng­êi quyÕt ®Þnh ®èi víi mäi qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh. NHTM ngµy cµng ®ãng vai trß lµ trung t©m tiÒn tÖ, tÝn dông vµ thanh to¸n cña c¸c thµnh phÇn kinh tÕ, lµ ®Þnh chÕ tµi chÝnh quan träng nhÊt cña nÒn kinh tÕ. NHTM lµ mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ. Trong sè c¸c nghiÖp vô kinh doanh cña m×nh th× tÝn dông lµ nghiÖp vô kinh doanh chñ yÕu vµ còng lµ néi dung chñ yÕu cña b¶n th©n c¸c nh©n viªn cña toµn hÖ thèng. §©y lµ nghiÖp vô t¹o ra lîi nhuËn cao nhÊt, nã chiÕm kho¶ng 2/3 lîi tøc nghiÖp vô ng©n hµng cã tõ tiÒn l·i cho vay. Nh­ng ®©y còng lµ nghiÖp vô chøa ®ùng nhiÒu rñi ro nhÊt. Cã v« sè c¸c rñi ro kh¸c nhau khi cho vay, xuÊt ph¸t tõ nhiÒu yÕu tè vµ cã thÓ dÉn ®Õn viÖc kh«ng chi tr¶ ®­îc nî khi ®Õn h¹n lµm cho ng©n hµng bÞ ph¸ s¶n g©y ¶nh h­ëng nghiªm träng cho toµn bé nÒn kinh tÕ. Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña ViÖt Nam theo h­íng CNH - H§H theo chiÕn l­îc ph¸t triÓn kinh tÕ - x· héi ®Õn n¨m 2020 cña §¶ng, Nhµ n­íc ®ßi hái viÖc triÓn khai ngµy cµng nhiÒu c¸c dù ¸n ®Çu t­, víi nguån vèn trong vµ ngoµi n­íc, thuéc mäi thµnh phÇn kinh tÕ. Trong ®ã, nguån vèn cho vay theo dù ¸n ®Çu t­ cña NHTM ngµy cµng phæ biÕn, c¬ b¶n vµ quan träng ®èi víi mçi c¸ nh©n, doanh nghiÖp vµ ChÝnh phñ. §ã còng ®Æt ra mét th¸ch thøc kh«ng nhá ®èi víi c¸c NHTM vÒ sù an toµn vµ hiÖu qu¶ cña nguån vèn cho vay theo dù ¸n. Bëi v×, c¸c dù ¸n ®Çu t­ th­êng ®ßi hái sè vèn lín, thêi gian kÐo dµi vµ rñi ro rÊt cao. §Ó ®i ®Õn chÊp nhËn cho vay, th× thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ vÒ mÆt tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ lµ kh©u quan träng, quyÕt ®Þnh chÊt l­îng cho vay theo dù ¸n cña ng©n hµng. ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ ngµy cµng cã ý nghÜa v« cïng to lín, ®¶m b¶o lîi nhuËn, sù an toµn cho ng©n hµng. Nh÷ng n¨m võa qua, mÆc dï c¸c NHTM ®· chó träng ®Õn c«ng t¸c thÈm ®Þnh nh­ng nh×n chung kÕt qu¶ ®¹t ®­îc ch­a cao, ch­a ®em l¹i cho nÒn kinh tÕ mét sù ph¸t triÓn xøng ®¸ng. ChÝnh v× vËy, trong thêi gian thùc tËp t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNN Nam Hµ Néi, em ®· chän ®Ò tµi: " Gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ tµi Chi nh¸nh NHNo & PTNN Nam Hµ Néi". Víi nh÷ng kiÕn thøc tÝch luü ®­îc trong thêi gian thùc tËp thùc tÕ t¹i Chi nh¸nh vµ trong thêi gian häc tËp t¹i tr­êng, em mong muèn sÏ ®ãng gãp mét phÇn c«ng søc ®Ó hoµn thiÖn vµ n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n nãi chung vµ chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n nãi chung t¹i Chi nh¸nh. Chuyªn ®Ò thùc tËp bao gåm 3 ch­¬ng: Ch­¬ng 1: Tæng quan chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i ng©n hµng th­¬ng m¹i. Ch­¬ng 2: Thùc tr¹ng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi. Ch­¬ng 3: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi. Do giíi h¹n vÒ tr×nh ®é, kinh nghiÖm vµ thêi gian t×m hiÓu thùc tÕ, v× vËy bµi viÕt cña em kh«ng tr¸nh khái nh÷ng h¹n chÕ, thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®­îc sù ®ãng gãp gióp ®ì, ®ãng gãp ý kiÕn vµ chØ b¶o tËm t×nh cña c¸c thÇy c« gi¸o vµ c¸c c«, chó c¸n bé t¹i Chi nh¸nh ®Ó bµi viÕt thªm hoµn thiÖn. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n! Ch­¬ng 1: Tæng quan chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ cña NHTM 1.1. NHTM - Tæng quan C¸c quan niÖm vÒ Ng©n hµng th­¬ng m¹i. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi lÞch sö ph¸t triÓn cña nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸: C¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i xuÊt hiÖn trong nÒn kinh tÕ víi t­ c¸ch lµ c¸c nhµ tæ chøc trung gian, nhËn tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ cã d­ thõa vµ trªn c¬ së ®ã cÊp tÝn dông cho c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ cã nhu cÇu tøc lµ lu©n chuyÓn vèn mét c¸ch gi¸n tiÕp. HÖ thèng ng©n hµng th­¬ng m¹i cã ph¹m vi ho¹t ®éng réng r·i v× nã cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh cho tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ vµ c¸c tÇng líp d©n c­. Tuú theo c¸ch tiÕp cËn mµ cã c¸c quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, ®iÒu ®ã cßn phô thuéc vµo tÝnh chÊt vµ môc tiªu cña nã trªn thÞ tr­êng tµi chÝnh cña tõng n­íc. ( Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ häc hiÖn ®¹i. Ng©n hµng th­¬ng m¹i lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp: Mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt – ho¹t ®éng vµ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ vµ tÝn dông. ( Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Hoa Kú. Ng©n hµng th­¬ng m¹i lµ mét c«ng ty kinh doanh chuyªn cung cÊp dÞch vô tµi chÝnh vµ ho¹t ®éng trong ngµnh c«ng nghiÖp dÞch vô tµi chÝnh. ( Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Ph¸p. Ng©n hµng th­¬ng m¹i lµ nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ th­êng xuyªn nhËn ®­îc cña c«ng chóng d­íi h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo nghiÖp vô chiÕt khÊu, tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh. ( Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ ViÖt Nam. Ng©n hµng th­¬ng m¹i lµ mét tæ chøc mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ th­êng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶, tiÕn hµnh cho vay, chiÕt khÊu vµ lµm c¸c ph­¬ng tiÖn thanh to¸n. MÆc dï cã nhiÒu quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, nh­ng tùu chung l¹i cã thÓ hiÓu tæng qu¸t: Ng©n hµng th­¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh tÕ cã t­ c¸ch ph¸p nh©n ho¹t ®éng kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng tiÒn göi d­íi c¸c h×nh thøc kh¸c nhau cña kh¸ch hµng, trªn c¬ së nguån vèn huy ®éng nµy vµ vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô cho vay, ®Çu t­, chiÕt khÊu ®ång thêi thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô thanh to¸n, m«i giíi, t­ vÊn vµ mét sè dÞch vô kh¸c cho c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ. C¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th­¬ng m¹i. ( T¹o tiÒn: Chøc n¨ng nµy ®­îc thùc hiÖn th«ng qua c¸c ho¹t ®éng tÝn dông vµ ®Çu t­ cña Ng©n hµng th­¬ng m¹i. Søc m¹nh cña hÖ thèng NHTM nh»m t¹o tiÒn mang ý nghÜa kinh tÕ to lín. HÖ thèng tÝn dông n¨ng ®éng lµ ®iÒu kiÖn cÇn thiÕt cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ theo mét hÖ sè t¨ng tr­ëng v÷ng ch¾c. NÕu tÝn dông ng©n hµng kh«ng t¹o ®­îc tiÒn ®Ó më ra nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ nh÷ng ho¹t ®éng cña nã th× trong nhiÒu tr­êng hîp, s¶n xuÊt kh«ng thùc hiÖn ®­îc vµ nguån tÝch luü tõ lîi nhuËn vµ c¸c nguån kh¸c sÏ bÞ h¹n chÕ. H¬n thÕ n÷a, c¸c ®¬n vÞ s¶n xuÊt cã thÓ ph¶i g¸nh chÞu t×nh tr¹ng ø ®éng vèn lu©n chuyÓn kh«ng ®­îc sö dông trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. Mét thùc tÕ nh­ thÕ cã thÓ kh«ng mang l¹i hiÖu qu¶, trong khi xuÊt hiÖn t×nh tr¹ng vèn kh«ng ®­îc sö dông vµo nh÷ng giai ®o¹n cô thÓ cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, nh­ng trong c¸c thêi kú cao ®iÓm mang tÝnh thêi vô cña c¸c ho¹t ®éng doanh nghiÖp l¹i kh«ng ®ñ vèn ®Ó thóc ®Èy nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh. NÒn kinh tÕ cÇn mét sè cung tiÒn tÖ võa ®ñ vµ kh«ng ®­îc phÐp v­ît. NÕu tiÒn cung øng t¨ng qu¸ nhanh, tÊt yÕu l¹m ph¸t sÏ xuÊt hiÖn vµ nh÷ng hËu qu¶ xÊu mµ qu¸ tr×nh kinh tÕ sÏ ph¶i chÞu ®ùng. ( C¬ chÕ thanh to¸n: ViÖc ®­a ra mét c¬ chÕ thanh to¸n, hay nãi mét c¸ch kh¸c, sù vËn ®éng cña vèn lµ mét trong nh÷ng chøc n¨ng quan träng do c¸c NHTM thùc hiÖn vµ nã cµng trë nªn quan träng khi ®­îc sù tÝn nhiÖm trong viÖc sñ dông sÐc vµ thÎ tÝn dông. C¸c Ng©n hµng ®· vµ ®ang trang bÞ m¸y tÝnh vµ c¸c ph­¬ng tiÖn kü thuËt nh»m lµm cho qu¸ tr×nh thanh to¸n bï trõ ®­îc thùc hiÖn nhanh chãng, gi¶m bít chi phÝ vµ ®¹t tr×nh ®é chÝnh x¸c cao. Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y ®· cã nh÷ng ®æi míi quan träng vµ ®­îc ®­a vµo sö dông nh­ nghiÖp vô ng©n hµng kh«ng sÐc hoÆc x· héi kh«ng sÐc, nghÜa lµ sö dông mét vµi h×nh thøc chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn tö vµ chÝnh ®iÒu nµy, cã thÓ dÉn ®Õn viÖc huû bá sÐc ng©n hµng ®· tõng sö dông l©u nay vµ phÇn lín c«ng viÖc cã liªn quan. §iÒu nµy cã thÓ m¹ng ho¸ c¸c m¸y tÝnh trong c¸c Ng©n hµng ®Æt kh¾p n¬i trong n­íc vµ nh­ vËy, nã thùc hiÖn viÖc chuyÓn vèn cña ng­êi mua sang tµi kho¶n cña ng­êi b¸n. NÐt thuËn lîi c¬ b¶n cña hÖ thèng nµy lµ hiÖn ®· l¾p ®Æt vµ sö dông hÖ thèng m¸y tù ®éng trong nhiÒu ng©n hµng vµ do ®ã, thÎ tÝn dông ng©n hµng cã thÓ ®­îc sö dông ®Ó rót tiÒn tõ tµi kho¶n cô thÓ, thùc hiÖn göi tiÒn vµ thanh to¸n nî vµ chuyÓn vèn gi÷a tiÒn göi tiÕt kiÖm vµ tµi kho¶n sÐc cña cïng mét th©n chñ. ( Huy ®éng tiÕt kiÖm. C¸c NHTM thùc hiÖn mét dÞch vô rÊt quan träng ®èi víi tÊt c¶ c¸c khu vùc cña nÒn kinh tÕ b»ng c¸ch cung øng nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc göi tiÒn tiÕt kiÖm cña d©n chóng vµ b»ng c¸ch ®­a nh÷ng ph­¬ng thøc dÔ dµng ®Ó thùc hiÖn c¸c môc ®Ých cã tÝnh x· héi. Ng­êi göi tiÒn tiÕt kiÖm ®­îc nhËn mét kho¶n tiÒn th­ëng d­íi danh nghÜa l·i suÊt trªn tæng sè tiÒn göi tiÕt kiÖm ë c¸c ng©n hµng, víi møc ®é an toµn vµ h×nh thøc thanh kho¶n cao. Sè tiÒn huy ®éng ®­îc th«ng qua h×nh thøc tiÕt kiÖm lu«n s½n sµng ®¸p øng nhu cÇu vay vèn cña c¸c doanh nghÖp vµ c¸c c¸ nh©n nh»m më réng kh¶ n¨ng s¶n xuÊt vµ c¸c môc ®Ých sinh ho¹t c¸ nh©n nh­ mua s¾m c¸c mÆt hµng tiªu dïng vµ c¶ nhµ cöa. PhÇn lín tiÒn göi tiÕt kiÖm ®­îc thùc hiÖn th«ng qua hÖ thèng NHTM. ( Më réng tÝn dông. Ngay tõ khi míi b¾t ®Çu, nh÷ng ng­êi tæ chøc c¸c NHTM ®· lu«n t×m kiÕm c¸c c¬ héi ®Ó thùc hiÖn viÖc cho vay, coi ®ã nh­ lµ chøc n¨ng quan träng nhÊt cña m×nh, vµ trong mét sè tr­êng hîp viÖc cho vay ®ã ®­îc chÝnh phñ b¶o l·nh ®èi víi mét sè nhu cÇu tÝn dông, trong c¸c céng ®ång d©n c­ ®Æc biÖt. Trong viÖc t¹o ra kh¶ n¨ng tÝn dông, c¸c NHTM ®· vµ ®ang thùc hiÖn chøc n¨ng x· héi cña m×nh, lµm cho s¶n phÈm x· héi t¨ng lªn, vèn ®Çu t­ ®­îc më réng vµ tõ ®ã, ®êi sèng d©n chóng ®­îc c¶i thiÖn. TÝn dông cña NHTM cã ý nghÜa quan träng ®èi víi toµn bé nÒn kinh tÕ, nã t¹o ra kh¶ n¨ng tµi trî cho c¸c ho¹t ®éng c«ng nghiÖp, th­¬ng nghiÖp vµ n«ng nghiÖp cña ®Êt n­íc. Nh÷ng kh¶ n¨ng ®ã ®­îc c¸c nhµ kinh tÕ gäi lµ “s¶n phÈm ®­êng vßng” hoÆc s¶n phÈm gi¸n tiÕp, khi so s¸nh víi nh÷ng s¶n phÈm trùc tiÕp mµ ë ®ã, s¶n phÈm ®em tiªu dïng ®­îc t¹o ra b»ng viÖc sö dông trùc tiÕp lao ®éng vµ ®Êt ®ai hoÆc nguån tµi nguyªn thiªn nhiªn. Trong khi ®ã, viÖc cung øng vèn cña ng©n hµng còng t¹o ra kh¶ n¨ng s¶n phÈm cã thÓ tÝnh to¸n ®­îc. TÝn dông ng©n hµng ®· t¹o ra kh¶ n¨ng thùc hiÖn toµn bé qu¸ tr×nh kinh tÕ cho ®Õn khi s¶n phÈm ®Õn tay ng­êi tiªu dïng. Nh÷ng ng­êi n«ng d©n, nhê cã ®iÒu kiÖn vay vèn, cã kh¶ n¨ng mua h¹t gièng, thøc ¨n, ph©n bãn vµ nhiÒu nhu cÇu cÇn thiÕt kh¸c cho viÖc trång trät vµ thu ho¹ch trªn ®ång ruéng cña hä. TÝn dông ng©n hµng t¹o kh¶ n¨ng ®Ó mua s¾m vËt t­ thiÕt bÞ, m¸y mãc vµ thuª m­ín nh©n c«ng. C¸c cöa hµng b¸n bu«n vµ b¸n lÎ cã kh¶ n¨ng dù tr÷ nh÷ng hµng ho¸ cña hä vµ vËn chuyÓn nh÷ng hµng ho¸ ®ã ®Õn tay ng­êi tiªu dïng, nhê vèn cã ®­îc b»ng h×nh thøc vay nî ë c¸c NHTM. ( T¹o ®iÒu kiÖn ®Ó tµi trî ngo¹i th­¬ng. NHTM cung øng c¸c dÞch vô ng©n hµng quèc tÕ ®èi víi c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th­¬ng. Së dÜ nh­ vËy lµ do tån t¹i ë mçi n­íc mét hÖ thèng tiÒn tÖ riªng, kh«ng ®ång nhÊt, vµ víi n¨ng lùc tµi chÝnh cña ng­êi mua vµ ng­êi b¸n ë c¸c n­íc kh¸c nhau còng kh«ng gièng nhau. Vµ trong mét sè tr­êng hîp, cßn cã nh÷ng h¹n chÕ vÒ ng«n ng÷. Cã thÓ xuÊt hiÖn mét ng­êi nµo ®ã ®Æt mua r­îu vang ë Ph¸p, mét chiÕc xe du lÞch ë §øc, nh÷ng ®«i giµy ë ý hoÆc ®¨ng ký nh÷ng t¹p chÝ kinh tÕ ë Anh, cã thÓ nhËn ra r»ng nh÷ng ng­êi b¸n ë c¸c n­íc nãi trªn kh«ng thÝch thanh to¸n b»ng ®« la. Trong tr­êng hîp nh­ vËy, ng­êi mua buéc ph¶i t×m c¸ch thanh to¸n cho ng­êi b¸n b»ng ®ång ngo¹i tÖ kh¸c nh­ Francs Ph¸p, Marks §øc, Lira ý hoÆc ®ång b¶ng Anh. §Ó lµm ®iÒu ®ã, ng­êi mua hµng cã thÓ ®Õn c¸c NHTM ®Ó ®æi lÊy nh÷ng ®ång tiÒn thÝch hîp mét c¸ch nhanh chãng vµ cã lîi nhÊt theo nhu cÇu cña m×nh. Trong trao ®æi ngo¹i th­¬ng, cã thÓ tiÕn hµnh thuËn lîi h¬n th«ng qua viÖc ph¸t hµnh th­ tÝn dông, cã sù thõa nhËn ®­îc viÕt tõ phÝa ng©n hµng cho mét c¸ nh©n hoÆc mét c«ng ty, trong ®ã b¶o ®¶m r»ng, ng©n hµng sÏ chÊp nhËn vµ thanh to¸n hèi phiÕu ®ã, víi sè l­îng x¸c ®Þnh, nÕu ®­îc göi ®Õn ng©n hµng ®óng thêi h¹n theo th­ tÝn dông. Khi mét th­ tÝn dông cña NHTM ®­îc ph¸t hµnh, c¶ ng­êi mua vµ ng­êi b¸n ®­îc b¶o vÖ, lo¹i vµ ®iÒu kiÖn cña hµng ho¸ ®­îc x¸c ®Þnh vµ tÝn dông ng©n hµng ®­îc chuyÓn cho ng­êi mua theo sè l­îng hµng ho¸ ®ã. ( DÞch vô uû th¸c vµ t­ vÊn. Do ho¹t ®éng trong lÜnh vùc tµi chÝnh c¸c ng©n hµng cã rÊt nhiÒu chuyªn gia vÒ qu¶n lý tµi chÝnh. V× vËy, nhiÒu c¸ nh©n vµ doanh nghiÖp ®· nhê ng©n hµng qu¶n lý tµi s¶n vµ qu¶n lý ho¹t ®éng tµi chÝnh hé. DÞch vô uû th¸c ph¸t triÓn sang c¶ uû th¸c vay hé, uû th¸c cho vay hé, uû th¸c ph¸t hµnh, uû th¸c ®Çu t­... ThËm chÝ, c¸c ng©n hµng ®ãng vai trß lµ ng­êi ®­îc uû th¸c trong di chóc, qu¶n lý tµi s¶n cho kh¸ch hµng ®· qua ®êi b»ng c¸ch c«ng bè tµi s¶n, b¶o qu¶n c¸c tµi s¶n cã gi¸. NhiÒu kh¸ch hµng cßn coi ng©n hµng nh­ mét chuyªn gia t­ vÊn tµi chÝnh. Ng©n hµng s½n sµng t­ vÊn vÒ ®Çu t­, vÒ qu¶n lý tµi chÝnh, vÒ thµnh lËp, mua b¸n, s¸t nhËp doanh nghiÖp. ( B¶o qu¶n an toµn vËt cã gi¸. §©y lµ mét trong nh÷ng dÞch vô l©u ®êi nhÊt ®­îc c¸c NHTM thùc hiÖn. §ã lµ viÖc ng©n hµng l­u gi÷ vµng vµ c¸c vËt cã gi¸ kh¸c cho kh¸ch hµng trong kho bao qu¶n vµ kh¸ch hµng ph¶i tr¶ phÝ b¶o qu¶n. ( DÞch vô m«i giíi ®Çu t­ chøng kho¸n. RÊt nhiÒu NHTM cung cÊp dÞch vô nµy, ®ã lµ viÖc mua b¸n c¸c chøng kho¸n cho kh¸ch hµng. Do nhu cÇu vÒ sù thµnh th¹o vµ kinh nghiÖm trong lÜnh vùc nµy ®· thóc giôc mét sè ng©n hµng vµ c¸c c«ng ty do ng©n hµng n¾m gi÷ mua nh÷ng c«ng ty m«i giíi ®· ®­îc thµnh lËp. Dù ¸n ®Çu t­ §Þnh nghÜa §Çu t­ ( Theo quan ®iÓm cña chñ ®Çu t­ (Doanh nghiÖp) §Çu t­ lµ ho¹t ®éng bá vèn kinh doanh, ®Ó tõ ®ã thu ®­îc sè vèn lín h¬n sè ®· bá ra, th«ng qua lîi nhuËn. ( Theo quan ®iÓm cña x· héi (Quèc gia) §Çu t­ lµ ho¹t ®éng bá vèn ph¸t triÓn, ®Ó tõ ®ã thu ®­îc c¸c hiÖu qu¶ kinh tÕ – x· héi, v× môc tiªu ph¸t triÓn quèc gia. Dù ¸n ®Çu t­ “Dù ¸n ®Çu t­” lµ mét tËp hîp nh÷ng ®Ò xuÊt cã liªn quan ®Õn viÖc bá vèn ®Ó t¹o míi, më réng hoÆc c¶i t¹o nh÷ng c¬ së vËt chÊt nhÊt ®Þnh, nh»m ®¹t ®­îc sù t¨ng tr­ëng vÒ sè l­îng hoÆc duy tr×, c¶i tiÕn, n©ng cao chÊt l­îng cña s¶n phÈm hoÆc dÞch vô trong kho¶ng thêi gian x¸c ®Þnh( ChØ bao gåm ho¹t ®éng ®Çu t­ trùc tiÕp). Ph©n lo¹i dù ¸n ®Çu t­ Trªn thùc tÕ, c¸c dù ¸n ®Çu t­ rÊt ®a d¹ng vÒ cÊp ®é, lo¹i h×nh, quy m« vµ thêi h¹n vµ ®­îc ph©n lo¹i theo nhiÒu tiªu thøc kh¸c nhau. Sau ®©y lµ mét sè c¸ch ph©n lo¹i dù ¸n nh»m t¹o thuËn lîi cho viÖc qu¶n lý, theo dâi vµ ®Ò ra c¸c biÖn ph¸p ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ cña c¸c häat ®éng ®Çu t­ theo dù ¸n. ( Theo tÝnh chÊt dù ¸n ®Çu t­ (Dù ¸n ®Çu t­ míi: Lµ häat ®éng ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n, nh»m h×nh thµnh c¸c c«ng tr×nh míi. Thùc chÊt trong ®Çu t­ míi, cïng víi viÖc h×nh thµnh c¸c c«ng tr×nh míi, ®ßi hái cã bé m¸y qu¶n lý míi. (Dù ¸n ®Çu t­ chiÒu s©u: Lµ häat ®éng ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n, nh»m c¶i t¹o, më réng, n©ng cÊp, hiÖn ®¹i ho¸, ®ång bé ho¸ d©y chuyÒn s¶n xuÊt, dÞch vô; trªn c¬ së c¸c c«ng tr×nh ®· cã s½n. Thùc chÊt trong ®Çu t­ chiÒu s©u, tiÕn hµnh viÖc c¶i t¹o më réng vµ n©ng cÊp c¸c c«ng tr×nh ®· cã s½n, víi bé m¸y qu¶n lý ®· h×nh thµnh tõ tr­íc khi ®Çu t­. (Dù ¸n ®Çu t­ më réng: Lµ dù ¸n nh»m t¨ng c­êng n©ng lùc s¶n xuÊt – dÞch vô hiÖn cã nh»m tiÕt kiÖm vµ tËn dông cã hiÖu qu¶ c«ng suÊt thiÕt kÕ cña n¨ng lùc s¶n xuÊt ®· cã. ( Theo nguån vèn ( Dù ¸n ®Çu t­ cã vèn huy ®éng trong n­íc: Vèn trong n­íc lµ vèn h×nh thµnh tõ nguån tÝch luü néi bé cña nÒn kinh tÕ quèc d©n, bao gåm: Vèn ng©n s¸ch nhµ n­íc, vèn tÝn dông do nhµ n­íc b¶o l·nh, vèn tÝn dông ®Çu t­ ph¸t triÓn cña nhµ n­íc, vèn ®Çu t­ ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhµ n­íc, c¸c nguån vèn kh¸c. ( Dù ¸n ®Çu t­ cã vèn huy ®éng tõ n­íc ngoµi: Vèn ngoµi n­íc lµ vèn h×nh thµnh kh«ng b»ng nguån tÝch luü néi bé cña nÒn kinh tÕ quèc d©n, bao gåm: Vèn thuéc c¸c kho¶n vay n­íc ngoµi cña ChÝnh phñ vµ c¸c nguån viÖn trî quèc tÕ dµnh cho ®Çu t­ ph¸t triÓn( kÓ c¶ vèn hç trî ph¸t triÓn chÝnh thøc ODA), vèn ®Çu t­ trùc tiÕp cña n­íc ngoµi (FDI), vèn ®Çu t­ cña c¬ quan ngo¹i giao, tæ chøc quèc tÕ vµ c¬ quan n­íc ngoµi kh¸c ®Çu t­ x©y dùng trªn ®Êt ViÖt Nam, vèn vay n­íc ngoµi do Nhµ n­íc b¶o l·nh ®èi víi doang nghiÖp. ( Theo ngµnh ®Çu t­ ( Dù ¸n ®Çu t­ ph¸t triÓn c¬ së h¹ tÇng: Lµ häat ®éng ®Çu t­ ph¸t triÓn nh»m x©y dùng c¬ së h¹ tÇng kü thuËt vµ x· héi. ( Dù ¸n ®Çu t­ ph¸t triÓn c«ng nghiÖp: Lµ häat ®éng ®Çu t­ ph¸t triÓn nh»m x©y dùng c¸c c«ng tr×nh c«ng nghiÖp. ( Dù ¸n ®Çu t­ ph¸t triÓn n«ng nghiÖp: Lµ häat ®éng ®Çu t­ ph¸t triÓn nh»m x©y dùng c¸c c«ng tr×nh n«ng nghiÖp. ( Dù ¸n ®Çu t­ ph¸t triÓn dÞch vô: Lµ häat ®éng ®Çu t­ ph¸t triÓn nh»m x©y dùng c¸c c«ng tr×nh dÞch vô( th­¬ng m¹i, kh¸ch s¹n – du lÞch, dÞch vô kh¸c....). ë ViÖt Nam, theo “Quy chÕ qu¶n lý ®Çu t­ vµ x©y dùng” ban hµnh kÌm theo NghÞ ®Þnh sè 12/2000/N§-CP, ngµy 05/5/2000 cña ChÝnh phñ vÒ söa ®æi, bæ sung NghÞ ®Þnh sè 52/1999/N§-CP ngµy 08/7/1999, dù ¸n ®Çu t­ ®­îc ph©n lo¹i nh­ sau: STT  Lo¹i dù ¸n ®Çu t­  Tæng møc vèn ®Çu