Luận văn Phân tích tình hình huy động và cho vay vốn tại ngân hàng công thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÀ MAU Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: VŨ THÙY DƯƠNG PHAN VĂN PHỐ MSSV: 4043453 Lớp: Tài chính-Tín dụng 02_K30. Cần Thơ – 5/2008  LỜI CẢM TẠ Trong suốt thời gian 4 năm học ở Trường Đại học Cần Thơ, em đã được quý Thầy Cô của trường nói chung và quý Thầy cô Khoa Kinh tế - Quản Trị Kinh Doanh nói riêng truyền đạt những kiến thức xã hội và kiến thức chuyên môn vô cùng quý giá. Những kiến thức hữu ích đó sẽ trở thành hành trang giúp em có thể vượt qua những khó khăn, thử thách trong công việc cũng như trong cuộc sống sau này. Với những kiến thức tiếp thu tại nhà trường và công tác thực tiễn trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Công Thương Cà Mau, đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Có kết quả đó là nhờ sự giúp đỡ to lớn của quý Thầy cô và các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng. Em xin chân thành cảm ơn: - Quý Thầy cô Trường Đại học Cần Thơ nói chung và quý Thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh nói riêng đã tận tình giảng dạy và truyền đạt những kiến thức quý báo cho em trong suốt 4 năm qua. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Cô Vũ Thùy Dương đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. - Ban lãnh đạo, các Cô, Chú, Anh, Chị Ngân hàng Công Thương Cà Mau đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng. Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy cô Trường Đại học Cần Thơ và Ban Giám đốc cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Công Thương Cà Mau được nhiều sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành đạt trong công tác cũng như trong cuộc sống. Ngày tháng năm 2008 Sinh viên thực hiện (Ký và ghi họ tên)  LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày tháng năm 2008 Sinh viên thực hiện (Ký và ghi họ tên) MỤC LỤC Bìa………………………………………………………………………………...i Lời cam đoan……………………………………………………………………..ii Lời cảm tạ………………………………………………………………………..iii Nhận xét của cơ quan thực tập…………………………………………………...iv Bản nhận xét luận văn tốt nghiệp đại học..……………………………………….v Mục lục…………………………………………………………………………..vi Danh mục biểu bảng……………………………………………………………..ix Danh mục hình……………………………………………………………………x Danh sách các từ viết tắt……………………………………………………........xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU……………….………………………………….1 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU..…………………………………………….1 1.1.1. Sự cần thiết của đề tài……………………………………………………1 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn…………………………………………….2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU…………………………………………………3 1.2.1. Mục tiêu tổng quát……………………………………………………….3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể…………………………………………………………..3 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU..............................................................................3 1.3.1. Không gian................................................................................................3 1.3.2. Thời gian...................................................................................................3 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu...............................................................................4 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN.................................................4 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.....................................................................................5 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN.................................................................................5 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại........................................................5 2.1.2. Cơ cấu vốn của Ngân hàng thương mại.....................................................7 2.1.3. Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng thương mại..........................8 2.1.4. Hoạt động cho vay vốn của Ngân hàng thương mại................................10 2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.....................12 2.1.6. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn của Ngân hàng Thương mại........... ......................................................................13 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………………………………………….14 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu…………………………………………..14 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu………………………………………….15 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU…16 3.1. KHÁI QUÁT ĐẶC ĐIỂM TỰ NHIÊN KINH TẾ XÃ HỘI CỦA TỈNH CÀ MAU………………………............................................................................….16 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên……………………………………………………....16 3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội……………………………………………….16 3.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU………………………………………………………...17 3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển……………………………………..17 3.2.2. Cơ cấu tổ chức......................................................................…………..19 3.2.3. Các loại hình hoạt động………………………………………………..19 3.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Cà Mau qua 3 năm……………………………………………………………………….20 3.2.5. Thuận lợi và khó khăn trong quá trình hoạt động của Ngân hàng Công Thương Cà Mau…………………………………………………………………21 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU…… …………………………………………24 4.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG………...24 4.1.1. Phân tích sự biến động và cơ cấu vốn của Ngân hàng............................24 4.1.2. Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng...........................................27 4.1.3. Phân tích hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng qua các chỉ số............32 4.2. HOẠT ĐỘNG CHO VAY……………………………………………....….35 4.2.1. Doanh số cho vay.....................................................................................37 4.2.2. Tình hình thu nợ......................................................................................42 4.2.3. Tình hình dư nợ...………………………………………………………46 4.2.4. Tình hình nợ quá hạn..............................................................................50 4.2.5. Phân tích hiệu quả cho vay vốn của Ngân hàng qua các chỉ số..............56 4.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU.......................................................................................59 4.3.1. Môi trường...............................................................................................59 4.3.2. Đối thủ cạnh tranh...................................................................................59 4.3.3. Chính sách pháp luật................................................................................60 4.3.4. Về phía khách hàng.................................................................................60 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU.......................62 5.1. TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN..................................................................62 5.1.1. Hoạt động huy động vốn..........................................................................62 5.1.2. Hoạt động cho vay vốn............................................................................62 5.2. GIẢI PHÁP....................................................................................................63 5.2.1. Đối với hoạt động huy động vốn.............................................................63 5.2.2. Đối với hoạt động cho vay vốn................................................................66 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ...........................................68 6.1. KẾT LUẬN...................................................................................................68 6.2. KIẾN NGHỊ...................................................................................................69 6.2.1. Đối với chính quyền địa phương.............................................................69 6.2.2. Đối với Ngân hàng Công Thương Cà Mau.............................................71 6.2.3. Đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam...........................................71 TÀI LIỆU THAM KHẢO..................................................................................72 DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005 – 2007)………….20 Bảng 4.1: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005 – 2007)…………24 Bảng 4.2: CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005-2007)…………...28 Bảng 4.3: TIỀN GỬI CỦA CÁC DOANH NGHIỆP…………………………..29 Bảng 4.4: TIỀN GỬI TIẾT KIỆM……………………………………………...30 Bảng 4.5: PHÁT HÀNH CÁC CÔNG CỤ NỢ………………………………...31 Bảng 4.6: TIỀN GỬI CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG KHÁC……………..32 Bảng 4.7: KHÁI QUÁT LẠI MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005-2007)…………….33 Bảng 4.8: CÁC CHỈ TIÊU VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY…………………….36 Bảng 4.9: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN......................................38 Bảng 4.10: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ............40 Bảng 4.11: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN.......................................43 Bảng 4.12: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ...............45 Bảng 4.13: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN..............................................................47 Bảng 4.14: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.......................................49 Bảng 4.15: NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN..................................................52 Bảng 4.16: NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ...........................54 Bảng 4.17: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHO VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005 - 2007)……………………………………….56 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: SƠ ĐỒ TỔNG QUÁT CÁC NGHIỆP VỤ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……..……….6 Hình 3.1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU…………………………………...……19 Hình 3.2: BIỂU ĐỒ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005 – 2007)…………21 Hình 4.1: BIỂU ĐỒ KẾT CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005-2007)………..….25 Hình 4.2: CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU QUA 3 NĂM (2005 – 2007)…………28 Hình 4.3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN.....................................38 Hình 4.4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ..............40 Hình 4.5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN.........................................43 Hình 4.6: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.................45 Hình 4.7: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN.................................................................47 Hình 4.8: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.........................................49 Hình 4.9: NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN....................................................52 Hình 4.10: NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ...........................54 Hình 4.11: NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ……………………………58 DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHCT : Ngân hàng Công Thương NHNN : Ngân hàng Nhà nước UBNN : Uỷ ban nhân dân CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU. 1.1.1. Sự cần thiết của đề tài. Đất nước ta đang trong quá trình hội nhập, đổi mới và phát triển, nền kinh tế Việt Nam có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống kinh tế ngày một nâng cao. Với những thành tựu trên, thì trong đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng. Ngân hàng với vai trò là “người đi vay” và “người cho vay” đã có những chính sách đổi mới tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, huy động tối đa các nguồn tiền nhàn rỗi đưa vào lưu thông để phát triển sản xuất. Việc tạo lập nguồn vốn không những giúp cho Ngân hàng tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mọi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn, do đó vai trò của Ngân hàng ngày càng quan trọng thể hiện qua hai nghiệp vụ chính là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển bền vững và ổn định. Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì huy động vốn và cho vay vốn là hai quá trình song song có mối quan hệ mật thiết, bổ sung cho nhau. Ngân hàng cần huy động vốn để cho vay mà muốn huy động được nhiều vốn để mở rộng hoạt động tín dụng của mình thì các khoản cho vay của Ngân hàng phải đạt hiệu quả cao để có thể đảm bảo được việc chi trả lãi cho nguồn vốn mà mình huy động, đồng thời để củng cố lòng tin ở khách hàng làm cho họ an tâm khi gửi tiền vào Ngân hàng. Mặt khác, hoạt động huy động vốn không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho Ngân hàng nhưng nó là hoạt động rất quan trọng. Như chúng ta đã biết, một Ngân hàng thương mại khi được cấp phép thành lập phải có vốn điều lệ theo quy định. Tuy nhiên vốn điều lệ chỉ đủ tài trợ cho tài sản cố định như trụ sở, văn phòng, máy móc thiết bị cần thiết cho hoạt động chứ chưa đủ vốn để Ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh như cấp tín dụng và các dịch vụ Ngân hàng khác. Để có vốn phục vụ cho các hoạt động này Ngân hàng phải huy động vốn từ khách hàng. Hoạt động huy động vốn, do vậy có ý nghĩa rất quan trọng đối với Ngân hàng cũng như đối với khách hàng. Ngoài ra, còn một hoạt động khác không kém phần quan trọng, đó là hoạt động cho vay vốn. Nếu Ngân hàng huy động vốn nhiều mà cho vay ít dẫn đến tình trạng thừa vốn thì sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng hoặc Ngân hàng huy động vốn ít mà nhu cầu cho vay nhiều dẫn đến tình trạng thiếu vốn cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng hay nói chung là ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh. Chính vì vậy để tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình thì việc huy động vốn và cho vay vốn của các Ngân hàng trong nước nói chung và Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau nói riêng cần được quản trị một cách tốt nhất, để đảm bảo sẽ huy động được nguồn vốn đáp ứng đủ nhu cầu của nền kinh tế và cho vay vốn có hiệu quả. Do đó, việc phân tích, quản trị nguồn vốn huy động và cho vay vốn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau là việc làm hết sức cần thiết, để góp phần đánh giá sự phù hợp về nguồn vốn, cũng như tình hình cho vay vốn của Ngân hàng trong thời kỳ mới. Cho nên em chọn đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn. Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển của nền kinh tế nói chung và kinh tế Cà Mau nói riêng, thì việc huy động vốn và cho vay vốn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau là một trong những vấn đề quan trọng đối với nền kinh tế tỉnh nhà, cũng như đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trước yêu cầu cấp bách đổi mới toàn diện theo hướng đa phương hóa, đa dạng hóa mọi lĩnh vực, mọi ngành nghề, Cà Mau đã và đang sẽ phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách; vì vậy rất cần sự quan tâm hỗ trợ từ nhiều nguồn khác nhau: Chính phủ, địa phương, các tổ chức tín dụng…trong đó có Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Hơn ai hết, việc đầu tư của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau là cần thiết để xây dựng và phát triển tỉnh nhà. Nhất là đối với một tỉnh còn nghèo như Cà Mau thì vấn đề quan trọng của Ngân hàng là phải hoạt động, cũng như việc huy động vốn và cho vay vốn thật hiệu quả. Có như vậy mới đáp ứng được nhu cầu vốn để sản xuất, kinh doanh trên địa bàn. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU. 1.2.1. Mục tiêu tổng quát. Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích đánh giá tình hình huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau. Để qua đó thấy được những thành tựu và những mặt còn hạn chế, tồn tại rồi từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể. - Khái quát kết quả kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2005-2007). - Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau qua 3 năm (2005-2007). - Phân tích tình hình cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau qua 3 năm (2005-2007). - Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU. 1.3.1. Không gian. Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau, có trụ sở đặc tại số 94 – Lý Thường Kiệt, phường 7, thành phố Cà Mau. 1.3.2. Thời gian. - Thời gian thực hiện đề tài là thời gian thực tập tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau, trong thời gian từ ngày 11- 02 - 2008 đến ngày 25 - 04 - 2008. - Các thông tin, số liệu sử dụng trong đề tài là những số liệu phản ánh quá trình hoạt động của Ngân hàng qua ba năm (2005 – 2007). 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu. - Đề tài này chỉ đi sâu vào nghiên cứu hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau qua ba năm (2005 – 2007). - Qua số liệu từ Bảng cân đối kế toán, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ta thực hiện phân tích nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ cho vay vốn, như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, các chỉ số tài chính... 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN. Trong quá trình thực hiện đề tài tôi đã có sự tham khảo một vài đề tài tốt nghiệp. Tôi đã tiếp thu được một số vấn đề giá trị thiết thực từ những đề tài này, góp phần cho đề tài tôi thực hiện được hoàn thiện hơn. - Đề tài tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Công Thương tỉnh Cà Mau” của Lê Như Thảo, lớp Tài chính Tín dụng 02 K29, Đại học Cần Thơ. Bài viết nghiên cứu và làm rõ thực trạng của tín dụng ngắn hạn ở Ngân hàng Công Thương Cà Mau. Đề tài đã phân tích hoạt động huy động vốn của Ngân hàng, hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng (2004-2006) thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn,…bằng nhiều phương pháp như so sánh tương đối, so sánh tuyệt đối, đề tài còn nêu một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng. - Đề tài tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn huyện Tân Châu, tỉnh An Giang” của Dương Quan Hiếu, lớp Tài chính Tín dụng 01 K29. Đề tài phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng qua 3 năm từ năm 2004-2006 nêu lên nguyên nhân và đưa ra giải pháp hạn chế chi phí và nâng cao lợi nhuận trong những năm tới. Phân tích tình hình huy động vốn, hoạt động tín dụng thông qua các số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn, dư nợ. Dùng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả tín dụng, rủi ro tín dụng, khả năng thu hồi của ngân hàng qua 3 năm. Từ đó, đưa ra giải pháp nâng cao công tác huy động vốn, cho vay, thu hồi nợ, hạn chế rủi ro trong tín dụng. CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN. 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại. 2.1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì Ngân hàng thương mại được định nghĩa như sau: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và s