Báo cáo thực tập tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Đông Hà Nội

LỜI NÓI ĐẦU Qua 2 tháng thực tập tại Chi nhánh NHNo và PTNT Hà Nội. Em đã được tìm hiểu và nhận thức được tầm quan trọng của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp sao cho phù hợp với điều kiện thực tại của môi trường kinh tế và điều kiện riêng của mỗi ngân hàng để đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động kinh doanh của nhân hàng cũng như đảm bảo hiệu quả sử dụng vọng của doanh nghiệp. Báo cáo của em tập trung giải quyết những vấn đề sau: Thứ nhất: Khái quát về tình hình hoạt động chung của Chi nhánh NHNo và PTNT Hà Nội. Thứ hai: phân tích thực trạng về công tác phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp tại Chi nhánh NHNo và PTNT Hà Nội. Thứ ba: Từ kết quả của quá trình phân tích thực trạng trên, báo cáo sẽ đưa ra những nhận xét và kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp. Chương I Khái quát chung và tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo và PTNT Đông Hà Nội 1.1.1, Quá trình hình thành và phát triển NHNo & PTNT Đông Hà Nội được thành lập theo quyết định số 170/QĐ?HĐQT-TCCB ngày 02/07/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam. Chi nhánh Đông Hà Nội được tiếp quản tòa nhà 23B Quang Trung làm trụ sở hoạt động. Sau thời gian cải tạo, sửa chữa, hiện tòa nhà mới được đưa vào sử dụng với cơ sở vật chất khang trang, hiện đại và có vị trí thuận lợi trên địa bàn thủ đô Hà Nội. Ngay từ khi mới thành lập, chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội đã nhanh chóng hội nhập vào các hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam và cộng đồng các định chế tài chính trong nước và quốc tế. Qua hơn 3 năm hoạt động, chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội đã vận dụng tốt sự hỗ trợ của NTNo & PTNT Việt Nam và các tổ chức tài chính, ngận hàng trong nước và quốc tế cùng với khả năng nội lực của mình để thực hiện phát triển mạnh mẽ về cả mạng lưới chi nhánh và các sản phẩm dịch vụ. Đến nay. mạng lưới hoạt động của chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội bao gồm hội sở, 2 phòng giao dịch và 2 chi nhánh cấp 2. Hai phòng giao dich bao gồm phòng giao dich Nguyễn Công Trứ và Phòng giao dịch Kim Mã, 2 chi nhánh cấp 2 bao gồm chi nhánh Bà Triệu và chi nhánh Lý Thường Kiệt. Ban lãnh đạo chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội đề ra và luôn cố gắng đảm bảo các nguyên tắc; Tuân thủ chặt chẽ chính sách, thể chế, chế độ, luật pháp của Nhà nước; Thực thi nguyên tắc tập trung thống nhất trong toàn hệ thống; sử dụng có hiệu quả các đòn bẩy kinh tế, kết hợp với việc phân công, phân cấp, chế độ ủy quyền, khuyến khích tính năng động sáng tạo, chủ động trong kinh doanh của mỗi cán bộ công nhân viên, các đơn vị trực thuộc. 1.1.2. Cơ cấu tổ chức Căn cứ quyết định 454/ QĐ /HĐQT- TCCB ngày 24/12/ 2004 của HĐQT- NHNN & PTNT Việt Nam tại văn bản số 2481/NHNN- TCCB ngày 25/08/2003, chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội có cơ cấu tổ chức như sau: 1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội 1.2.1 Kết quả hoạt động chung Tình hình kinh tế của thủ đô Hà Nội trong thời gian 2004 – 2006 phát triển với tốc độ nhanh chóng, hơn nữa từ 2004-2006 là năm mà đất nước ta đánh dầu nhiều mốc son quan trọng đố là tổ chức thàng công hội nghị APEC, chính thức là thành viên của tổ chức thương mại thế giới WTO chính vì thế mà hoạt động đầu tư, sản xuất đã phát triển mạnh mẽ đây chính là điều kiện thuận lợi để tăng trưởng hoạt động tín dụng cho các NHTM nói chung và NHNN & PTNT Đông Hà Nội nói riêng. Bảng 1.1. Kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu  Năm 2004  Năm 2005  Năm 2006  2005  2004  2006  2005       Số tiên  %  Số tiền  %   Tổng thu  70,034  180,9  251,2  110,87  1,58  70,3  0,39   Tổng chi  62,040  160,5  229  98,46  1,59  68,5  0,43   Tổng lợi nhuận  7,994  20,4  22,2  12,41  -  1,8  -   (Nguồn số liệu : Phòng tín dụng NHNN & PTNT Đông Hà Nội ) Nhận xét: Chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội tuy là chi nhánh mới hoạt động cho nên còn gặp nhiều khó khăn trong việc kinh doanh. Ban lãnh đạo Ngân hàng đã dùng mọi biện pháp đầu tư nhằm thu hút khách hàng, huy động được nguồn vốn tiết kiệm trong dân và tiền gửi của các tổ chức kinh tế. Qua biểu trên ta thấy, sau 3 năm hoạt động Chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội đã bắt đầu kinh doanh có lãi. Năm 2004 tổng thu là 70,034 tỷ đồng; Tổng chi là 62,040 tỷ đồng. Năm 2004, chênh lệch thu chi (phần lãi) mà chi nhánh được hưởng là 70,994 tỷ đồng. Năm 2005 tổng thu là 180,9 tỷ, trong đó thu hoạt động tín dụng là 172,6 tỷ, thu dịch vụ đạt 1,9 tỷ. Tổng chi 160,5 tỷ trong đó chi trả lãi 134,1 tỷ. Chênh lệch thu chi năm nay là 20,4 tỷ đồng. Năm 2006, tổng thu là 251,2 tỷ đồng, tăng thu so với năm 2005 là 70,3 tỷ đồng, tổng chi là 229 tỷ đồng, lãi của năm 2006 là 22,2 tỷ đồng tăng so với năm 2005 là 1,8 tỷ đồng. Qua phân tích trên đây, ta thấy Chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội sau một thời gian ngắn đã cố gắng kinh doanh có lãi, chênh lệch thu, chi đều tăng cao. Hoạt động tín dụng của NHNN & PTNT Đông Hà Nội kể từ khi thành lập thực sự khởi sắc cả về quy mô và chất lượng. Bảng 1.2 . Kết quả hoạt động tín dụng qua các năm Chỉ tiêu  Năm 2004  Năm 2005  Năm 2006  2005  2004  2006  2005       Số tiên  %  Số tiền  %   Doanh số cho vay  1336  1370  2250  34  +0,03%  880  6.4   Doanh số thu nợ  939  1235  2063  316  +32.5%  828  6.7%   Tổng dư nợ  699  833  1020  134  +19.2%  187  22.4%   ( Nguồn số liệu Phòng tín dụng NHNN & PTNT Đông Hà Nội) Nhìn vào doanh số cho vay và thu nợ trong bảng 1.2 ta thấy doanh số cho vay năm 2004 đạt 1336 tỷ đồng và doanh số thu nợ là 939 tỷ đồng. Sang năm 2005 thì doanh số cho vay đã tăng lên 1370 tỷ đông tăng 3% so với năm 2004 và doanh số thu nợ là 1235 tỷ đồng tăng 32.5% so với năm 2004, trong đó thì doanh số cho vay và thu nợ đối với doanh nghiệp đã tăng lên đáng kể so với năm 2004 sở dĩ như vậy là do chính sách phát triển của ban lãnh đạo ngân hàng chú trọng phát triển tín dụng doanh nghiệp. Đến năm 2006 thì daonh số cho vay lại tiếp tục tăng và tăng mạnh mẽ hơn năm 205 cụ thể là doạnh số cho vay đạt 2250 tỷ đồng tăng 6,4% so vói năm 2005. Qua kết quả trên thì có thể thấy rằng, công tác giám sát và thu hồi nợ tại NHNN & PTNT Đông Hà Nội đã được tiến hành tương đối tốt. Năm 2004 tỷ lệ thu hồi nợ là 70% thì sang đến 2006 tỷ lệ này là 90%. Qua bảng trên thì cũng có thể thấy rằng tổng dự nợ qua 3 năm tăng liên tục, dự nợ năm 2004 là 699 tỷ đồng tăng hơn 400 tỷ đồng so với năm 2003 vói tỷ lệ tăng tương đối là 134%. Năm 2005 là 833 tỷ tăng 134 tỷ tứ là tăng 19,2%% so với năm 2004. Sang đến năm 2006 thì số nợ là 10202 tỷ đồng tăng 187 tỷ tức là tăng 22. 45% so với năm 2005. Chỉ tiêu  Năm 2004  Năm 2005  Năm 206  2005  2004  2006  2005    Số tiền  % trong tổng dư nợ  Số tiền  % trong tổng dư nợ  Số tiền  % trong tổng dư nợ  Số tiền  % trong tổng dư nợ  Số tiền  % trong tổng dư nợ   Nợ xấu  18  +2.6%  25  2.7%  30.138  +2.9%  7  +3.8%  5.138    (Nguồn số liệu: phòng tín dụng NHNN & PTNT Đông Hà Nội). Măc dù dư nợ tăng nhanh nhưng mà tình hình nợ xấu của ngân hàng cũng có xu hướng gia tăng cụ thể là: tính dến 31/12/ 2006 thì tổng nợ xấu của chi nhánh là 30.138 tỷ tăng 5.138 tỷ so với năm 2005 và như vậy làm cho tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư tăng từ 2.7% năm 2005 lên 2.9% năm 2006. Trong đó nợ xấu chủ yếu xuất phát từ các doanh nghiệp, riêng trong năm 2006 thì tổng nợ xấu là 30.138 tỷ thì trong đó nợ xấu là các doanh nghiệp nhà nước là 10.890 tỷ chiếm 36,14% trong tổng nợ xấu, hộ gia đình và cá thể là 2, 749 tỷ chiếm 9.12%, sở dĩ nợ xấu tăng lên trong những năm qua là do ảnh hưởng của nền kinh tế các doanh nghiệp vay vốn, trong năm 2004-2006 đã có đại dịch cúm gia cầm... gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế. Chỉ số giá tiêu dùng đã ảnh hưởng lớn tới kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. 1.2.2.Kết quả của hoạt động tín dụng trung và dài hạn Bảng 1.4 Dự nợ phân theo thời gian Chỉ tiêu  Năm 2004  Năm 2005  Năm 2006  2005  2004  2006  2005       ST  %  ST  %   Tổng dư nợ  699  833  1020  134  +19.2%  187  +22.45%   Dự nợ ngắn hạn  457  490  550  33  +7.2%  60  +12.25%   Dư nợ trung và dài hạn  242  343  470  101  +41.7%  127  +37%^   (Nguồn số liệu: phòng tín dụng NHNN & PTNT Đông Hà Nội) Qua số liệu có được thì ta có thể lập biểu đồ về sự tăng trưởng của dư nợ tín dụng trung và dài hạn của NHNN& PTNT Đông Hà Nội từ năm 2004-2006. Biểu 1.5 Biểu đồ tín dụng trung và dài hạn
Dựa vào bảng và biểu đồ ta thấy được tình hình sử dụng vốn của chi nhánh NHNN & PTNT Đông Hà Nội theo thời gian: Trong những năm đầu thành lập thì cho vay trung và dài hạn chiếm 1 tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cụ thể là năm 2004 thì dư nợ tín dụng trung và dài hạn la 242 tỷ đồng và chiếm 34,6 trong tổng dự nợ, nguyên nhân tín dụng trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ là do chi nhánh là 1 chi nhánh mới thành lập nên chưa tạo được uy tín trên dịa bàn , các doanh nghiệp chưa thực sự tin tưởng nên vẫn còn sự hạn chế trong việc quan hệ với ngân hàng, 1 nguyên nhân nữa đó là do mới thành lập nên nguồn vốn mà ngân hàng huy động được là chưa nhiều, nguồn huy động chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm từ dân cư nhiều thế ngân hàng cũng đã hạn ché cho vay trung và dài han. Nhưng sang đến năm 2005 thì dự nợ tín dụng trung và dài hạn đã tăng lên 343 tỷ tăng 41.7% do với năm 2004 và chiếm dụng đã giảm đi so với năm 2005 và chiếm 46% trong tổng dự nợ. Tín dụng trung và dài hạn có sự phát triển mạnh mẽ trong thời gian qua, đây là một kết quả đáng mừng đối với chi nhánh NHNNo & PTNT Đông Hà Nội việc tăng nhanh tỷ trọng của tín dụng trung và dài hạn là cơ sở để chi nhánh tăng lợi nhuận, nâng cao vị thế và uy tín trên địa bàn thành phố Hà Nội. Mặc dù trong những năm qua hoạt động tín dụng trung và dài hạn chi nhánh là rất phát triển nhưng so với nhu cầu hiện tại thì còn chiếm một tỷ trọg rất nhỏ. Thứ nhất là do nguồn vốn huy động của ngân hàng chưa được lớn, thứ hai là do có rất nhiều dự án xin vay trung và dài hạn nhưng khi xem xét thì thấy không đảm bảo về các điều kiện vay vốn thường thì tình hình tài chính của doanh nghiệp không ổn định, khả năng trả nợ rất kém hoăn là thiếu tài sản thế chấp... Chương II Thực trạng công tác phân tich tình hình tìa chnhs của doanh nghiệp tại chi nhánh NHNNo & PTNT Đông Hà Nội Có thể xem xét thực trạng công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn tạ chi nhánh NHNNo & PTNT Đông Hà Nội qua việc phân tích tình hình tài chính của công ty TNHH thép Hưng Thịnh I.Giới thiệu chung về công ty: 1.Chủ đầu tư: Công ty TNHH thép Hưng Thịnh. Tên giao dich: Hưng Thịnh steel company Limited Tên viết tắt: HTS Co.LTD Giấy đăng ký kinh doanh số: 0102002730 do Sở Kế hoạch và Đầu tự Hà Nội câp. Đăng ký lần đầu ngày 07/06/2001, đăng ký thay đổi lần thứ 3 ngày 28/022005. 2. Địa chỉ trụ sở chính: XÓm Đại Đồng, Phường Thanh Trì, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội. 3.Ngành nghề kinh doanh: Luyện, cán kim loại mầu và kim loại đen. Gia công , chết tạo cá chi tiết máy và sản phẩm tiệu dung. Đại lý mua ban, ký gửi hàng hóa. Kinh doanh bất động sản . Công ty TNHH thép Hưng Thính là một đơng vị sản xuất và kinh doanh ngành Thép . Công ty có 2 cơ sỏ chuyên sản xuất kinh doanh các sản phẩm Thép đó là: Cơ sở 1, Tại địa chỉ số 47 ngõ 42 phố Lạc Trụng, phường Thanh Lương, Hai Bà Trưng Hà Nội với qui mô trên 600m2 chuyên cán thép tành phẩm và cơ sở 2 tạ Xóm Đại Đồng, xã Thanh Trì, huyên Thanh Trì, Hà Nội, với qui mô trên 2.000m2 chuyên luyện đúc thép chất lượng cao công suất trên 20tấn/ngày.Từ kinh nghiêm SX-KD sẵn có của ban lãnh đạo Công ty và đội ngũ công nhân lành nghề khoảng 80 người làm việc thưòng xuyên tạ công ty, đến thời điểm 31/12 các năm 2004, 2005, 2006 doanh thu của Công ty lần lượt đạt: 14.337 triệu, 12.752 triêu, 15.148 triệu VND, lợi nhuận sau thuế lần lượt đạt: 46 triệu, 64 triệu, 461 triệu. II. Hồ sơ pháp lý công ty: 1.Giấy đăng ký kinh doanh số: 0102002730 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp đăng ký lần dàu ngày 07/06/2001, đăng ky lần 3 ngày 28/01/ 2005. 2. Địa chỉ trụ sở chính: Xóm Đại Đồng, phường Thanh Trì, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội, 3. Giấy chứng nhận đăng ký thuế ngày 27/03/ 2004 do cục thuế TP Hà Nội cấp mã số thuế: 0101142603. 4. Giấy chứng nhận đăng ký mã số DN xuất nhập khẩu số 0008523, ngày 30/07/2001 do cục Hải Quan TP Hà Nội cấp. 5. Giấy chứng nhận đăng ký nhãn hiệu hàng hóa số 52986 do cục sở hữu trí tuệ cấp, được tính từ ngày 24/01/2003. 6.Giấy chứng nhận đã đăng ký mẫu dấu ngày 23/03/2004 do Công An TP Hà Nội cấp. Kết luận: Bộ hồ sơ pháp lý của Công ty đày đủ, hợp lệ. III.Quan hệ của công ty với các tổ chức tín dụng. Tính đến thời điểm 31/12/2006 Công Ty TNHH Thép Hưng Thịnh có quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng sau: Bảng 2.1 Quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng  Dư nợ  Ngắn hạn  Trung han  Dài hạn   CN NH ĐT&PT HầThành   700.000.000   0   NHTM Cổ phần thương tí   1.300.000.000   0   (Nguồn CIC của NHNN &PTNT Việt Nam) Công ty từ trước tói nay là đơn vị có uy tín với các tổ chức tín dụng, không có phát sinh tình trạng nợ quá hạn và lãi treo.. IV.Tình hình tài chính công ty: -Báo cáo tài chính năm 2004, 2005 , báo cáo nhanh tìnhhình tài chính công ty đến 31/122006. -Báo cáo có liên quan khác như chi tiết tài sản cố định, chi tiết doanh thu, tiêu thu...v.v.. 1. Khái quát tình hình tài chính của Công ty đến 31/12/2006. a.Bảng cân đối kế toán Bảng 2.2: Bảng cân đối tài sản TT  Chỉ tiêu  2004  2005  2006  Năm 2005 so với 2004(%)  Năm 2006 so với 2005(tăng +, giảm -)   I.  Tổng tài sản  12.537  14.005  15.284  111.7  109.1   A,  TSLĐ & ĐT ngắn hạn  11.172  2.309  3.094  20.6  133.9   1.  Tiền và các khoản tương đưong tiền  2.852  269  363  904  134.9   2.  Các khoản phải thu  5.547  230  446  4.1  193.9   3.  Hàng tồn kho  2.499  1.581  2.117  63.2  133.9   4.  Tài sản lưu động khác  273  228  166  83.5  72.8   B.  Tài sản dài hạn  1.365  11.696  12.189  856.8  104.2   1.  TSCĐ hữu hình: -Nguyên giá -Hao mòn lũy kế  1.365 1.514 -149  1.514 1.806 -351  1.726 2.279 -552  110.9  114   2.  Các khoản phai thu DH  0  10.181  0     3.  Chi phí xây dựng dở dang    10.462     II.  Tổng nguồn vốn  12.537  14.005  15.284  111.7  109.1   A  Nợ phải trả  449  1.900  2.538  423  133.5   1.  Nợ ngắn hạn -Vay ngắn hạn. -Phải trả người bán -Thúê TNDN  449 449  1.900 1.900  2.538 2.050 523 35     2.  Nợ dài hạn  0  0  0     B.  Nguồn vốn CSH  12.088  12.105  12.746  100.1  105.2   (Số liệu: Phòng tín dụng NHNN&PTNT Đông Hà Nội) b. Kết quả hoạt động kinh doanh Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu  ĐV tính  Năm 2004  Năm 2005  Năm 2006   1.Tổng doanh thu bán hang  Tr đồng  14.337  12.752  15.148   2. Giá vốn hàng bán  Tr đồng  14.104  12.271  13.908   3. Lợi nhuận gộp về bán hàng  Tr đồng  233  481  1.240   4. Lợi nhuận thuần về HĐKD  Tr đồng  64  89  641   5. Lợi nhuận thuế  Tr đồng  46  64  461   (Nguồn số liệu: Phòng tín dụng NHNN & PTNT Đông Hà Nội). 2. Phân tích các chỉ tiêu tài chính: Qua xem xét báo cáo tài chính từ năm 2004 đến 31/12/2006 và bảng phân tích các chỉ số tài chính của Công ty ta nhận thấy: *\ Nhận xét về bảng cân đối kế toán: Tổng tài sản tăng dần qua các năm, tốc độ tăng hàng năm khoảng từ 9% đến 11%, năm 2004 tổng tài sản chỉ có 12.537 nhưng đến 31/12/2006 thì tổng tài sản đã đạt 15.284 triệu đồng, Trong đó cơ cấu tài sản có sự biến động mạnh từ TSLĐ & ĐTNH sang TS dài hạn, đến hết năm 2004 TSLĐ & ĐTNH là 11.172 triệu đồng nhưng đến hết năm 2006 TSLĐ & ĐTNH là 3.094 triệu đồng, trong đó TS dài hạn đến hết năm 2004 là 1.365 triệu đồng nhưng đến hết năm 2006 TS dài hạn la 12.189 triệu đồng, Điều này được nhận tháy rất rõ rằng trong 2005 Công ty được UBND Tỉnh Hà Nam phê duyệt dự án nhà máy cán thép tại khu công nghiệp Đồng Văng và ngay trong năm 2005 và năm 2006 Công ty đã đầu tư xây dựng tai đây với tổng chi phí lên đến 10.462 triệu đồng. Tỷ trong vốn bằng tiền/ tổng TSLĐ & ĐTNH Năm 2004 =
Năm 2005 =
Năm 2006 =
Tỷ trọng vốn bằng tiền có chiều hướng giảm, từ 25,5% năm 2004 trong tổng TSLĐ & ĐTNH xuống còn 11.7% năm 2006 và chỉ tiêu khả năng thanh toán nhanh cũng giảm mạnh qua các năm ( năm 2004 = 635.1; năm 2006 = 14.3) cho thấy công ty đã sử dụng tốt nguồn vốn nhàn rỗi của mình vào hoạt động SXKD. *\ TSCĐ & ĐTNH chiếm tỷ trọng rất cao trên tổng tài sản. Trong đó chủ yếu là tài sản hữu hình , tính từ thời điểm 31/12/2004 đến 31/12/2006 khoản mục này tăng từ 1.365 triệu đồng lến dến 12.189 triệu đồng, số tăng tuyệt đối là 10/824 triệu đồng. Trong phần tăng này, dự án xây dựng nhà máy luyện cán thép Đồng Văn chiếm tỷ trọng 96.6% . *\ Tình hình sản xuất kinhdoanh: Từ năm 2004 đến 2006 Công ty luôn đạt được mức doanh thu tương đối ổn định (12 đến 15 tỷ đồng). Trong năm 2005 doanh thu của Công ty giảm 11% so với năm 2004. Điều này được lý giải bởi năm 2005 Công ty chuyển dịch cơ cấu vốn sang đầu tư xây dựng cơ bản tương đối lớn, đó là việc đầu tư vào “ Dự án xây dựng nhà máy cán thep” tại khu công nghiệp Đồng Văn( Chiếm tỷ trọng 72.69% tổng TS). Dự kiến hoàn thành và đưa vào hoạt động tháng 7 năm 2007. *\ Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán ngắn hạn Năm 2004 =
Năm 2005 =
Năm 2006 =
Khả năng thanh toán nhanh Năm 2004 =
Năm 2005 =
Năm 2006 =
Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán ngắn hạn của Công ty có chiều hướng giảm mạnh qua các năm ( 2004-2006), từ chỗ 24.481 năm 2004 giảm xuống còn 1.21 năm 2006 đối với thanh toán dài han, từ chỗ 19.32 năm 2004 xuống còn 0/385 năm 2006 đối với thanh toán nhanh. Chỉ tiêu này được nhận định như là Công ty đã sử dụng các khoản tiền nhàn rỗi vào đầu tư mua sắm tài sản cố định điều này cũng là một dấu hiệu tốt vì khi tnăgn TSCĐ thì làm cho năng lực của công ty tăng lên, thị phần sẽ được mở rộng, Tuy nhiên chỉ tiêu thanh toán ngắn hạn hiện nay vẫn lớn hơn 1 nên ta có thể đánh giá khả năng kiểm soát hàng tồn kho , nợ phải thu, phải trả của Công ty tương đối tốt. Để hoạt động SXKD ổn định và phát triển bền vững Công ty phải có giải pháp cụ thể về vốn đầu tư TSCĐ. *\ Đánh giá chỉ tiêu về năgn lực hoạt động của Công ty ta có thể thấy: Các khoản phải thu giảm đột ngột trong năm 2005 từ 5.547 triệu trong năm 2004 mà sang năm 2005 giảm xuống còn 230 triệu và giữ ổn định trong năm 2006 ở mức 446 triệu chứng tỏ Công ty đã làm tốt việc tiêu thụ hàng và thu hồi công nợ. khoản mục hàng tồn kho chiếm tỷ trọng tăng dần qua các năm so với tổng TSLD&ĐTNH nhưng không tăng số tuyệt đối với các năm trước đồng thời chỉ số thanh toán ngắn hạn vẫn lớn hơn 1 cho thấy hàng tồ kho của Công ty là cho phép và không ảnh hưởng tới khả năng thanh toán. Nhận xét: Công ty có năng lực thật sự về tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh có chiều hướng phát triển khả quan. Chươnng III MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO VÀ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂP TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNN & PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 3.1. Đánh giá chung về công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng trung và dài han tại chi nháh NHNN& PTNT Đông Hà Nội 3.1.1 Những kết quả đạt được Các dự án trung và dài hạn thường đòi hỏi mức độ thẩm định sâu hơn đã đượ