Chuyên đề Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hà Nội

Chương I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO – VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI I. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hà Nội 1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hà Nội Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt đã được thành lập vào ngày 22-06-1999 tại thủ đô Vietiane nước CHDCND Lào. Gần một năm sau đó, ngày 27-03-2000 được sự chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Trung ương hai nước, Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt được cấp phép mở chi nhánh tại Hà Nội, chi nhánh đầu tiên của hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt. Sự ra đời của Chi nhánh Hà Nội đánh dấu một bước phát triển rất quan trọng của hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt nói riêng và quan hệ hơp tác kinh tế toàn diện giữa hai nước Việt – Lào nói chung. Thời gian qua, Chi nhánh đã không ngừng nỗ lực phấn đấu, vượt qua khó khăn thử thách, tận dụng thời cơ, phát huy thuận lợi để từng bước ổn định và phát triển hoạt động kinh doanh. Chi nhánh ra đời và hoạt động trong một môi trường kinh doanh cạnh tranh vô cùng khắc nghiệt: nơi có rất nhiều tổ chức tín dụng với những lợi thế về qui mô, uy tín và các quan hệ truyền thống, cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng diễn ra gay gắt, việc phân chia thị trường, thị phần đã tương đối ổn định. Trong khi mức vốn điều lệ của Chi nhánh cũng như toàn bộ hệ thống quá nhỏ, do đó việc tạo lập uy tín, thu hút khách hàng, xâm nhập để chiếm thị trường, thị phần là hết sức khó khăn. Là một chi nhánh Ngân hàng nước ngoài nên họat động kinh doanh bị nhiều hạn chế như: không được phép huy động tiết kiệm ngoại tệ, không được phép mở Phòng giao dịch, Bàn tiết kiệm… đó là trở ngại rất lớn trong quá trình phát triển của Chi nhánh. Trước những khó khăn thử thách trên, Chi nhánh đã tranh thủ sự quan tâm của Đảng, Nhà nước, Chính phủ, các Bộ ngành có liên quan. Đặc biệt với sự quan tâm chu đáo về mọi mặt của hai ngân hàng mẹ, đặc biệt là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, sự chỉ đạo sát sao của Hội sở chính, trên cơ sở những lợi thế riêng có của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt cùng với những nỗ lực cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên, Chi nhánh đã từng bước ổn định và phát triển, kinh doanh ngày càng hiệu quả, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao. Chi nhánh luôn ý thức được vai trò, nhiệm vụ chủ yếu của mình là làm thế nào góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế, thương mại giữa hai nước Việt Nam – Lào. Chi nhánh đã kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, thi công và kinh doanh với nước bạn Lào, trong đó đặc biệt là các đơn vị thành viên của Tổng Công ty Xuất nhập khẩu Xây dựng Việt Nam, Tổng Công ty Xây dựng và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Tổng Công ty Xây dựng Công trình Giao thông số 8, Tổng Công ty Xây dựng miền Trung tham gia thi công các công trình như: Đập chứa nước Thủy lợi Nậm Tiên, Thủy lợi Đongphôsỷ; Thủy lợi Thaphanongphong, Nhà bảo tàng Chủ tịch Kayson Phomvihan, Trường đại học Quốc gia Lào… Với vai trò là cầu nối thanh toán quan trọng giữa hai nước Việt Nam – Lào, Chi nhánh đã thiết lập đường dây thanh toán trực tiếp với Hội sở chính thuận lợi, nhanh chóng, chính xác với nhiều hình thức thanh toán đa dạng như: mở tài khoản điều hành từ xa, nhờ đó khách hàng ở Việt Nam thực hiện điều hành tài khoản của mình đã mở ở Lào và ngược lại khách hàng ở Lào thực hiện điều hành tài khoản đã mở ở Việt Nam; chuyển tiền nhanh; thư tín dụng… Thông qua Hội sở chính, kênh thanh toán của Chi nhánh có thể đi đến tất cả các Ngân hàng tại Lào, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng như: chuyển tiền thanh toán hợp đồng kinh tế, chuyển tiền viện trợ của Chính phủ, của tổ chức, chuyển tiền cho người thân học tập, du lịch… bằng nhiều loại tiền tệ như VND, THB, USD, LAK… Chi nhánh không những phục vụ khách hàng của mình mà còn là một Ngân hàng trung gian thanh toán hộ sang Lào cho các Ngân hàng bạn như: Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, các Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Kho bạc Nhà nước… Doanh số thanh toán hai chiều qua Chi nhánh đạt gần 500 tỷ LAK, đã góp phần thay thế cho việc đổi hàng trực tiếp trước đây và trở thành một cầu nối thanh toán quan trọng giữa hai nước. Mặt khác, nghiệp vụ chuyển đổi VND/LAK cũng được Chi nhánh xác định là một nhiệm vụ xuyên suốt, Chi nhánh đã nỗ lực làm tốt công tác này đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng và phong phú của khách hàng như: cá nhân đổi VND lấy LAK để sang Lào công tác, du lịch... Phải nói rằng, Chi nhánh đã phối hợp với Hội sở chính làm tốt công tác cầu nối thanh toán chuyển đổi VND và LAK tạo thuận lợi cho cá nhân, doanh nghiệp hai nước, góp phần thúc đẩy quan hệ hợp tác kinh tế thương mại giữa hai nước Việt Nam – Lào. Qua đó, đồng Việt Nam đã có mặt tại Lào đang từng bước thâm nhập thị trường Lào và dần thay thế các ngoại tệ mạnh trong quan hệ thanh toán với nước bạn Lào. Ngược lại, đồng kíp Lào đã có mặt tại Việt Nam phục vụ tốt cho cá nhân và doanh nghiệp Lào tại Việt Nam. Bên cạnh nhiệm vụ trọng tâm là phục vụ các doanh nghiệp làm ăn kinh doanh với nước bạn Lào, Chi nhánh thực hiện đầy đủ các chức năng của một Ngân hàng thương mại tại Việt Nam, phục vụ cho các đối tượng khách hàng với các hình thức và dịch vụ đa dạng. Với phương châm hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, với khả năng và thực lực của mình, Chi nhánh tập trung cho vay các doanh nghiệp có qui mô vừa và nhỏ, có tài sản đảm bảo, tập trung và quan tâm đến chất lượng tín dụng. Cho đến nay, Chi nhánh đã thực hiện phân loại tín dụng khách hàng. Thông qua việc phân loại khách hàng, phân loại nợ, cân đối cơ cấu tín dụng để có chính sách tín dụng, chính sách khách hàng, chính sách lãi suất cho phù hợp, đảm bảo an toàn trong kinh doanHà Nội, linh hoạt trong cạnh tranh, kiểm soát được nợ xấu. Với khả năng huy động vốn từ dân cư hạn chế, ngoài việc tập trung tối đa sự giúp đỡ và sử dụng hiệu quả hạn mức vay vốn từ Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Chi nhánh đã tích cực và chủ động tìm kiếm nguồn vốn trên thị trường liên ngân hàng nhằm tranh thủ nguồn vốn nhàn rỗi của các Ngân hàng bạn. Việc điều tiết, sử dụng, luân chuyển vốn có hiệu quả đã giải quyết được những khó khăn về nguồn vốn để tạo nền vốn cho hoạt động kinh doanh. 2. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội a. Cơ cấu tố chức và bộ máy hoạt động của ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội b. Chức năng của các phòng ban i. Phòng nghiệp vụ kinh doanh Chức năng: - Tham mưu cho Giám đốc trong việc xây dựng Kế hoạch kinh doanh, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh hàng quý, hàng năm của Chi nhánh, đồng thời đề xuất với giám đốc các biện pháp trong chỉ đạo điều hành haọt động kinh doanh đã đề ra. - Trực tiếp tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về kế hoạch, nguồn vốn, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ và thanh tóan quốc tế của Chi nhánh. Nhiệm vụ: - Nhiệm vụ về kế hoạch tổng hợp: + Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trường, phân tích môi trường kinh doanh; + Xây dựng chiến lược kinh doanh, kế hoạch kinh doanh, chính sách lãi suất, chính sách huy động vốn, chính sách khách hàng, chính sách và kế hoạch phát triển dịch vụ, tiếp thị khách hàng … + Lập, thực hiện, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh (3 năm, 5 năm, hàng năm…), xây dựng chương trình công tác (năm, quý, tháng) để thực hiện kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh, lập các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (tháng, quý, năm) của Chi nhánh. + Quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, trên cơ sở đó xây dựng giá cả sản phẩm, dịch vụ. Tham choc ho Giám đốc các vấn đề liên quan đến an tòan hoạt động kinh doanh của Chi nhánh + Đầu mối tổng hợp phân tích, báo cáo đề xuất về các thông tin phản hồi của khách hàng + Nghiên cứu và là đầu mối phối hợp với các phòng trong việc phát triển các sản phẩm mới - Nhiệm vụ về nguồn vốn + Tổ chức quản lý hoạt động vốn, cân đối vốn và các quan hệ vốn của Chi nhánh; thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định; + Nghiên cứu, chọn lựa ứng dụng các sản phẩm mới về huy động vốn; + Tham mưu trực tiếp cho giám đốc trong công tác huy động vốn - Nhiệm vụ về tín dụng + Thiết lập, duy trì và mở rộng các mối quan hệ với khách hàng; tiếp thị tất cả các sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh; duy trì và nâng cao chất lượng nền khách hàng; + Tiếp nhận và xử lý tất cả các hoạt động liên quan đến nghiệp vụ tín dụng tuân thủ đúng các quy định của pháp luật, quy chế, quy định, quy trình nội bộ Ngân hàng liên doanh Lào – Việt đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, phòng ngừa rủi ro. Thực hiện hạch toán kinh tế chi tiết về các nghiệp vụ tín dụng từ khi phát sinh cho đến khi kết thúc, tất toán đóng hồ sơ: mở và quản lý tài khỏan tiền vay của khách hàng, thực hiện quản lý, theo dõi thu nợ gốc, lãi phí của khách hàng vay đầy đủ, chính xác theo quy định… + Thực hiện các quy định của pháp luật, các quy định nội bộ về bảo đảm tiền vay trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh; tổ chức thực hiện định giá tài sản làm cơ sở trình Giám đốc ký hợp đồng cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba với khách hàng theo đúng quy định; quản lý và hạch tóan tài sản cầm cố thế chấp của khách hàng vay vốn, bảo lãnh… + Nghiên cứu , nắm bắt tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn, tìm kiếm, khai thác những dự án khả thi để mở rộng tín dụng. Xây dựng kế hoạch mở rộng khách hàng và thực hiện chính sách khách hàng một cách linh hoạt và có hiệu quả; + Thực hiện lưu trữ hồ sơ tín dụng theo quy định - Nhiệm vụ về kinh doanh ngoại tệ + Thực hiện việc kinh doanh ngoại tệ theo đúng quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối, đảm bảo đáp ứng ngoại tệ để phục vụ nhu cầu của khách hàng, kinh doanh có lãi và hạn chế rủi ro. + Xác định tỷ giá giao dịch hàng ngày trình Giám đốc ký duyệt làm cơ sở thực hiện. - Nhiệm vụ thanh toán quốc tế Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và pháp luật đáp ứng yêu cầu là cầu nối thanh toán giữa hai nước Việt – Lào và nhu cầu thanh toán quốc tế của khách hàng, thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu, tăng nguồn thu cho Chi nhánh. - Thực hiện báo cáo thống kê và các báo cáo khác liên quan đến nghiệp vụ của Phòng nghiệp vụ kinh doanh theo quy định - Thực hiện nhiệm vụ khác được Giám đốc giao i.i. Phòng hành chính tổng hợp Phòng hành chính tổng hợp thực hiện hai nhiệm vụ là: Tổ chức cán bộ và hành chính văn phòng. - Tổ chức cán bộ + Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc hình thành mô hình, tổ chức bộ máy, thành lập, sát nhập, tách hoặc giải thể các phòng ban, hay các đơn vị trực thuộc của ngân hàng phù hợp với quy mô phát triển kinh doanh trong từng giai đoạn. + Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc tuyển dụng cán bộ, quản lý cán bộ, sắp xếp, đề bạt, miễn nhiệm, điều động, nâng lương, cử cán bộ đi học, khen thưởng, kỷ luật. Thực hiện chính sách hưu trí, thăm hỏi cán bộ của Chi nhánh, phân công và ủy quyền về công tác tổ chức và quản lý cán bộ của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hà Nội. + Nghiên cứu thực hiện các chủ trương, chính sách của Nhà nước, của ngành và địa phương về công tác tổ chức cán bộ, đảm bảo các quyền lợi và nghĩa vụ cho cán bộ của Chi nhánh. + Tham mưu cho Giám đốc về kế hoạch lao động tiền lương, tiền thưởng và công tác thi đua trong toàn Chi nhánh. + Tổ chức quản lý, theo dõi, bảo mật hồ sơ cán bộ và các văn bản về tổ chức cán bộ, thực hiện công tác nhận xét cán bộ hàng năm. + Tổ chức quản lý, theo dõi lao động, kiểm tra giờ giấc lao động và thực hiện nội quy của cơ quan. + Thực hiện công tác thống kê về tổ chức cán bộ theo đúng quy định và hướng dẫn của Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt. - Công tác hành chính văn phòng + Tiếp nhận, gửi và tổ chức lưu trữ, bảo quản tất cả các công văn, tài liệu, văn bản của Chi nhánh. + Quản lý sử dụng con dấu an toàn đúng quy định. + Cấp giấy giới thiệu, giấy đi đường cho cán bộ trong Chi nhánh (theo ủy quyền của Giám đốc). + Tham mưu cho Giám đốc trong việc mua sắm trang thiết bị, phương tiện dụng cụ làm việc, bảo quản tốt tài sản trong cơ quan. + Tổ chức quản lý, bảo quản an toàn tài sản của cơ quan, tài sản thuê. Tiến hành kiểm kê tài sản theo quy định. + Đảm nhiệm công tác hậu cần, phân phối các ấn phẩm, báo chí, văn phòng phẩm phục vụ công tác hoạt động kinh doanh, nghiên cứu học tập đến Ban lãnh đạo, các phòng ban, phục vụ tiếp tân, tiếp khách của Chi nhánh, công tác ngoại giao của Chi nhánh. + Tổ chức bảo vệ tuyệt đối an toàn cơ quan, an toàn phương tiện vận chuyển của khách hàng, đảm bảo vệ sinh khu vực cơ quan sạch đẹp. + Tổ chức thực hiện các công tác theo sự phân công của Ban lãnh đạo. i.i.i. Phòng Kế toán – điện máy Chức năng - Trực tiếp tổ chức thực hiện công tác tài chính, kế toán, thực hiện các dịch vụ ngân hàng bán lẻ, thực hiện các nghiệp vụ về kho quĩ và công tác điện toán của Chi nhánh - Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm, đồng thời đề xuất các giải pháp trong chỉ đạo điều hành cho Ban lãnh đạo về công tác tài chính, kế tóan, dịch vụ Ngân hàng bán lẻ, nghiệp vụ kho quĩ, công tác điện toán nhằm đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản của Chi nhánh, đảm bảo hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ổn định, phát triển và đúng pháp luật. Nhiệm vụ - Nhiệm vụ về công tác tài chính kế toán + Thực hiện nhiệm vụ của kế toán chi tiết: thu nhập, xử lý, ghi chép và cung cấp thông tin chi tiết bằng đơn vị tiền tệ, đơn vị hiện vật và đơn vị thời gian cho tất cả các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngoại trừ tín dụng và thanh toán quốc tế theo chế độ và chuẩn mực kế toán, đảm bảo phản ánh trung thực hiện trạng, bản chất sự việc, kịp thời, chính xác nội dung và giá trị của nghiệp vụ kinh tế, tài chính của Chi nhánh. + Thực hiện nhiệm vụ của kế toán tổng hợp: thu thập, xử lý, ghi chép và cung cấp thông tin tổng quát về hoạt động kinh tế, tài chính của Chi nhánh theo chế độ và chuẩn mực kế toán nhằm phản ánh trung thực tình hình tài sản, nguồn hình thành tài sản, tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh để phục vụ yêu cầu quản trị của Ban lãnh đạo, cũng như của các cơ quan quản lý. Đảm bảo cân đối tài khoản kế toán toàn Chi nhánh được cập nhật hàng ngày, quý, tháng, năm phục vụ cho công tác chỉ đạo của Giám đốc. + Thực hiện công tác quyết toán năm tài chính kịp thời, chính xác theo đúng thời gian qui định. + Xây dựng và đề xuất Giám đốc Chi nhánh ban hành hệ thống tài khoản kế toán theo qui định. + Thực hiện, kiểm tra, giám sát các khoản thu chi tài chính, các nghĩa vụ thu nộp, thanh toán nợ theo chế độ qui định của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt + Chi nhánh Hà Nội và theo qui định của pháp luật; Kiểm tra việc quản lý, sử dụng tài sản và nguồn hình thành tài sản. + Phát hiện và ngăn ngừa các hành vi vi phạm pháp luật về tài chính, kế toán. + Phân tích thông tin, số liệu kế toán, tham mưu, đề xuất các giải pháp phục vụ yêu cầu quản trị và quyết định kinh tế, tài chính của Chi nhánh. + Thực hiện chế độ báo cáo tài chính, kế toán, thống kê theo qui định. + Thực hiện bảo quản và lưu trữ chứng từ kế toán theo qui định. - Nhiệm vụ về dịch vụ ngân hàng bán lẻ + Thực hiện mở và quản lý các tài khỏan tiền gửi của các khách hàng đảm bảo nhanh chóng, thuận lợi đáp ứng theo yêu cầu của khách hàng và tuân thủ theo qui định. + Quản lý và sử dụng ấn chỉ quan trọng theo qui định và đảm bảo an toàn tuyệt đối. tham mưu và đề xuất với Ban lãnh đạo về kế hoạch in ấn chỉ quan trọng. + Thực hiện chuyển tiền trong nước kịp thời, chính xác đảm bảo an toàn tài sản của khách hàng và của Chi nhánh. Thực hiện thu phí chuyển tiền đầy đủ và chính xác. + Thực hiện thu đổi ngoại tệ và các dịch vụ khác theo qui định. - Nhiệm vụ về nghiệp vụ kho quĩ + Thực hiện chế độ giao nhận, bảo quản tiền mặt, tài sản quí và giấy tờ có giá theo qui định nhằm đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản khách hàng và của Chi nhánh. + Phối hợp với Văn phòng làm tốt công tác vận chuyển tiền mặt được an toàn. + Tham mưu, đề xuất với Ban lãnh đạo kiểm soát và điều hành mức tồn quĩ hợp lý về số lượng, cơ cấu tiền mặt để việc sử dụng vốn tiền mặt an toàn, hiệu quả và đáp ứng khả năng chi trả của khách hàng. + Thực hiện báo cáo, điện báo đầy đủ, kịp thời theo qui định. - Nhiệm vụ về công tác điện toán + Tham mưu, đề xuất với Ban lãnh đạo về xây dựng chương trình phát triển phần mềm tin học hiện đại đáp ứng cao yêu cầu hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. + Quản trị hệ thống thông tin dữ liệu để phục vụ yêu cầu quản lý các hoạt động chuyên môn. Đảm bảo kết nối mạng nội bộ và mạng diện rộng được ổn định, thông suốt nhằm thực hiện tốt các dịch vụ ngân hàng. + Nghiên cứu, khai thác chương trình phần mềm nhằm phục vụ các yêu cầu quản trị của Ban lãnh đạo. + Lưu trữ bảo mật thông tin, đảm bảo bí mật tuyệt đối chương trình và dữ liệu thông tin của Chi nhánh. + Bảo trì, sửa chữa các thiết bị tin học, mạng máy tính. Khắc phục các sự cố trong khả năng cho phép. Liên hệ các cơ quan, công ty tin học khác hỗ trợ khi cần thiết. - Thực hiện các nhiệm vụ khác được Giám đốc giao. i.i.i.i. Tổ kiểm soát nội bộ Chức năng - Thực hiện công tác giám sát hoạt động, kiểm tra trực tiếp toan bộ hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt tại Hà Nội tuân thủ đúng pháp luật và các qui định nội bộ của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt. - Tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh trong chỉ đạo, điều hành đảm bảo hoạt động của Chi nhánh an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật. Nhiệm vụ - Xây dựng kế hoạch, chương trình công tác kiểm tra nội bộ trình Giám đốc phê duyệt để làm cơ sở triển khai thực hiện. - Thực hiện giám sát hoạt động và kiểm tra thực hiện theo chương trình, kế hoạch được duỵêt tuân thủ đúng pháp luật và các qui định nộ bộ của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt. - Lập báo cáo trình giám đốc kết quả giám sát, kiểm tra và đề xuất kiến nghị biện pháp ngăn ngừa rủi ro, khắc phục những sai sót, vi phạm đã được phát hiện qua giám sát hoạt động và kiểm tra trực tiếp. - Tiếp nhận, xem xét và trình Giám đốc theo qui định của pháp luật. - Làm đầu mối phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra, kiểm toán thực hiện thanh tra, kiểm tra, kiểm tóan hoạt động của Chi nhánh theo qui định của pháp lụât. - Lập báo cáo về công tác kiểm tra nội bộ của Chi nhánh theo quio định và theo yêu cầu của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. 3. Kết quả họat động kinh doanh trong những năm gần đây Được thành lập vào 22/06/1999 với số vốn điểu lệ ban điểm là 10 triệu USD, trong thời gian đầu hoạt động kinh doanh của LVB găp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên đến nay LVB đã không ngừng lớn mạnh về mạng lưới chi nhánh của qui mô hoạt động tốc độ tăng trường bình quân hàng năm đặt 25%, tổng tài sản đến 31/12/2006 đặt 118 triệu USD, đồng thời đã tăng vốn điều lệ lên 15 triệu USD và đã có tích lũy hàng năm trong những năm qua LVB rất tích cực trng việc làm lành mạnh hóa tình hình tài chính với cơ cấu tài sản hợp lý, phù hợp với các chuẩn mực Quốc tế, tự tích lũy để nâng cao năng lựctài chính chuẩn bị đẩy đủ các điểu kiện cho hội nhập với khu vực và Quốc tế. Kết qủa kinh doanh của LVB tăng trưởng liên tục qua các năm, đặc biệt năm 2006 đánh dấu một mốc son của LVB, lợi nhuận trước thuế đặt 1 triệu USD tăng 52,72% so với 2005. Trong tổng doanh thu thì doanh thu từ tín dụng, đầu tư tiền gửi và đầu tư giấy tờ có giá chiếm tỷ lệ cao nhất, lần lượt là 62.78% và 23.65%, thu từ dịch vụ chiếm 6,66%. Các chi tiêu ROA, ROE tăng đáng kể so với năm 2005 lần lượt đặt 0.61% và 4.75%. Về trích lập dự phỏng rủi ro, LVB đã thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của ngân hàng trung ương hai nước, đến 31/12/2006 đã trích them được 1.364 nghìn USD, nâng tổng số DPRR lên 3 triệu 714 nghìn USD, đây là cơ sở cho LVB thực hiên việc thanh mọnh hóa bảng tổng kết tài sản, thông qua phương án dùng quỹ dự phòng rủi ro để xưa lý các khoản nợ quán hạn đã đọng lâu ngày. Tuy nhiên theo chuẩn mực kiểm tóan do các công ty kiểm toán Quốc tế Price Water House Cooper, KPMG và Enrst&Yong lập thì v