Chuyên đề Phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Mê Kông chi nhánh Long Xuyên giai đoạn 2008-2010

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN TẤN TÀI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH LONG XUYÊN GIAI ĐOẠN 2008 – 2010 CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, 04/2011 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH LONG XUYÊN GIAI ĐOẠN 2008 – 2010 CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH GVDH: Ths. NGUYỄN THỊ VẠN HẠNH SVTH: NGUYỄN TẤN TÀI LỚP: DH8QT MSSV: DQT073462 Long Xuyên, 04/2011 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : ………….. (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 1 : ………….. (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 2 : ………….. (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) i Lời cảm ơn Trong bốn năm ở giảng đường đại học đã giúp tôi trưởng thành rất nhiều về mọi mặt, tiếp thu rất nhiều kiến thức, kinh nghiệm sống, kỹ năng giao tiếp, phẩm chất đạo đức... Tuy nhiên, để được như vậy là nhờ vào công giảng dạy nhiệt tình của thầy, cô trường Đại học An Giang và nhất là thầy, cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh. Do đó, nhân dịp hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp cho tôi gửi lời cảm ơn đến tất cả thầy, cô đã từng giảng dạy tôi trong suốt bốn năm qua. Đặc biệt, tôi gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến giảng viên trực tiếp hướng dẫn tôi là cô Nguyễn Thị Vạn Hạnh. Người đã dành nhiều thời gian để chỉ bảo một cách tận tình và chu đáo, giúp tôi hoàn thành tốt chuyên đề này. Bên cạnh đó, tôi không thể nào quên cảm ơn Ban lãnh đạo, các cô, chú, anh, chị đang làm việc tại ngân hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – chi nhánh Long Xuyên đã hỗ trợ, cung cấp đầy đủ những thông tin có liên quan, tạo cơ hội tiếp xúc với môi trường làm việc thực tế trong suốt thời gian thực tập cũng như đã hướng dẫn tôi hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này. Và tôi cũng cảm ơn toàn thể các bạn bè của tôi đã giúp đỡ, ủng hộ tôi trong suốt bốn năm học đại học và trong thời gian thực hiện chuyên đề tốt nghiệp này. Xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Tấn Tài ii Mục Lục Lời cảm ơn .............................................................................................................................. i Mục Lục ................................................................................................................................ ii DANH MỤC HÌNH .............................................................................................................. v DANH MỤC BIỂU ĐỒ ........................................................................................................ v DANH MỤC BẢNG ............................................................................................................. v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.............................................................................................. vi CHƢƠNG 1: MỞ ĐẦU........................................................................................................ 1 1.1. Cơ sở hình thành đề tài................................................................................................ 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu. ................................................................................................... 1 1.3. Phương pháp nghiên cứu. ............................................................................................ 1 1.4. Phạm vi nghiên cứu. .................................................................................................... 2 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN .......................................................................................... 3 2.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại. ......................................................................... 3 2.2. Khái niệm tín dụng ngân hàng. ................................................................................... 3 2.3. Phân loại tín dụng ngân hàng. ..................................................................................... 3 2.3.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng. .............................................................................. 3 2.3.2. Căn cứ vào đối tượng tín dụng. ............................................................................ 4 2.3.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn. ...................................................................... 4 2.4. Chức năng của tín dụng. .............................................................................................. 4 2.4.1. Chức năng phân phối lại của cải trong xã hội. ..................................................... 4 2.4.2. Chức năng giám đốc bằng tiền đối với các hoạt động kinh tế - xã hội. ............... 4 2.5. Vai trò của tín dụng. .................................................................................................... 5 2.5.1. Tín dụng là công cụ thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển. ............................... 5 2.5.2. Tín dụng là công cụ quan trọng trong việc tổ chức đời sống của dân cư. ........... 5 2.5.3. Tín dụng là công cụ thực hiện chức năng quản lý kinh tế - xã hội của nhà nước. 5 2.6. Nguyên tắc tín dụng. ................................................................................................... 5 2.7. Các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại. ............................................................................................................................................ 6 2.7.1. Khái niệm. ............................................................................................................ 6 2.7.1.1. Doanh số cho vay. ......................................................................................... 6 2.7.1.2. Doanh số thu nợ. ........................................................................................... 6 2.7.1.3. Dư nợ cho vay. .............................................................................................. 6 2.7.1.4. Nợ quá hạn. ................................................................................................... 6 2.7.1.5. Hệ số thu nợ. ................................................................................................. 6 2.7.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng. ............................................................ 6 2.7.2.1. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%). ........................................................... 6 2.7.2.2. Tổng dư nợ trên vốn huy động (lần, %). ....................................................... 7 2.7.2.3. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%). .................................................................. 7 2.7.2.4. Hệ số thu nợ (%). .......................................................................................... 7 2.7.2.5. Vòng quay vốn tín dụng (vòng). .................................................................... 7 CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH LONG XUYÊN ..................................................................... 8 iii 3.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông. ................................................ 8 3.2. Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông - chi nhánh Long Xuyên. .............................. 8 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển. .......................................................................... 8 3.2.2. Cơ cấu tổ chức.................................................................................................... 10 3.2.3. Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban. ...................................................... 11 3.2.3.1. Ban giám đốc. ............................................................................................. 11 3.2.3.2. Phòng kinh doanh. ...................................................................................... 12 3.2.3.3. Phòng dịch vụ khách hàng. ......................................................................... 13 3.2.3.4. Phòng kế toán. ............................................................................................. 14 3.2.3.5. Tổ hành chính. ............................................................................................. 14 3.2.3.6. Phòng giao dịch. ......................................................................................... 15 3.2.3.7. Quỹ tiết kiệm. .............................................................................................. 15 3.3. Một số vấn đề trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. .......................................... 16 3.3.1. Đối tượng khách hàng Việt Nam được vay vốn tại MDB. ................................ 16 3.3.2. Đối tượng khách hàng nước ngoài được vay vốn tại MDB. .............................. 16 3.3.2.1. Pháp nhân, tổ chức nước ngoài có đủ điều kiện sau đây: .......................... 16 3.3.2.2. Cá nhân người nước ngoài phải có đủ điều kiện sau đây: ......................... 16 3.3.3. Những nhu cầu vốn và trường hợp không được cho vay tại MDB. ................... 17 3.3.4. Nhóm khách hàng có liên quan vay vốn tại MDB. ............................................ 17 3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông – chi nhánh Long Xuyên giai đoạn 2008 – 2010. ..................................................................... 18 3.5. Thuận lợi và khó khăn của MDB - CNLX. ............................................................... 20 3.5.1. Thuận lợi. ........................................................................................................... 20 3.5.2. Khó khăn. ........................................................................................................... 20 CHƢƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH LONG XUYÊN ......................................... 22 4.1. Tình hình nguồn vốn của ngân hàng. ........................................................................ 22 4.1.1. Kết cấu nguồn vốn của ngân hàng. .................................................................... 22 4.1.2. Tình hình huy động vốn của ngân hàng. ............................................................ 23 4.2. Phân tích hoạt động tín dụng giai đoạn 2008 – 2010. ............................................... 25 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay. ............................................................................... 25 4.2.1.1. Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn. ................................................. 25 4.2.1.2. Phân tích doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn. ........................... 27 4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ. ................................................................................. 29 4.2.2.1. Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn. ................................................... 29 4.2.2.2. Phân tích doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn............................... 30 4.2.3. Phân tích dư nợ cho vay. .................................................................................... 31 4.2.3.1. Phân tích dư nợ cho vay theo thời hạn. ...................................................... 32 4.2.3.2. Phân tích dư nợ cho vay theo mục đích sử dụng vốn. ................................. 33 4.2.4. Phân tích tình hình nợ quá hạn. .......................................................................... 34 4.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng. ..................................................................... 36 4.3.1. Tỷ lệ thu nợ. ....................................................................................................... 36 4.3.2. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn. ....................................................................... 38 4.3.3. Tổng dư nợ trên vốn huy động. .......................................................................... 39 4.3.4. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ................................................................................ 40 4.3.5. Vòng quay vốn tín dụng. .................................................................................... 41 iv 4.4. Các mặt đạt được và tồn tại trong hoạt động tín dụng của MDB – CNLX giai đoạn 2008 – 2010. ..................................................................................................................... 41 4.4.1. Những kết quả đạt được. .................................................................................... 41 4.4.2. Những mặt tồn tại............................................................................................... 42 4.5. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng cho MDB – CNLX trong thời gian sắp tới. ...................................................................................................................... 42 4.5.1. Về huy động vốn. ............................................................................................... 42 4.5.2. Về hoạt động cho vay. ........................................................................................ 43 4.5.3. Công tác quản lý nợ. .......................................................................................... 44 4.5.3. Một số vấn đề khác. ........................................................................................... 44 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................... 45 5.1. Kết luận. .................................................................................................................... 45 5.2. Kiến nghị. .................................................................................................................. 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................................. 48 v DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức MDB - CNLX ....................................................................... 10 Hình 2: Sơ đồ cấu trúc Phòng Kinh Doanh .......................................................................... 12 Hình 3: Sơ đồ cấu trúc Phòng Dịch Vụ Khách Hàng........................................................... 13 Hình 4: Sơ đồ cấu trúc tổ hành chính ................................................................................... 14 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 4.1: Tình hình tổng nguồn vốn của MDB - CNLX (2008 - 2010) ......................... 23 Biểu đồ 4.2: Tình hình huy động vốn tại MDB – CNLX (2008 – 2010) ............................. 24 Biểu đồ 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn ...................................................................... 26 Biểu đồ 4.4: Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn ................................................ 28 Biểu đồ 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn ......................................................................... 29 Biểu đồ 4.6: Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn .................................................. 31 Biểu đồ 4.7: Dư nợ cho vay theo thời hạn ........................................................................... 32 Biểu đồ 4.8: Dư nợ cho vay theo mục đích sử dụng vốn ..................................................... 33 Biểu đồ 4.9: Tình hình nợ quá hạn ....................................................................................... 35 Biểu đồ 4.10: Tỷ lệ thu nợ ................................................................................................... 37 Biểu đồ 4.11: Dư nợ / tổng nguồn vốn ................................................................................. 38 Biểu đồ 4.12: Tổng dư nợ / vốn huy động ........................................................................... 39 Biểu đồ 4.13: Nợ quá hạn / tổng dư nợ ................................................................................ 40 DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Kết quả HĐKD của MDB – CNLX giai đoạn 2008- 2010 ................................. 18 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của MDB - CNLX (2008 - 2010) ...................................... 22 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn tại MDB – CNLX (2008 – 2010) ................................. 24 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn .......................................................................... 25 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn .................................................... 27 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn ............................................................................. 29 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn ...................................................... 30 Bảng 4.7: Dư nợ cho vay theo thời hạn ............................................................................... 32 Bảng 4.8: Dư nợ cho vay theo mục đích sử dụng vốn ......................................................... 33 Bảng 4.9: Tình hình nợ quá hạn ........................................................................................... 35 Bảng 4.10: Tỷ lệ thu nợ ........................................................................................................ 36 Bảng 4.11: Dư nợ / tổng nguồn vốn ..................................................................................... 38 Bảng 4.12: Tổng dư nợ / vốn huy động ............................................................................... 39 Bảng 4.13: Nợ quá hạn / tổng dư nợ .................................................................................... 40 Bảng 4.14: Vòng quay vốn tín dụng .................................................................................... 41 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP: thương mại cổ phần NHNN: ngân hàng nhà nước NHTM: ngân hàng thương mại KH: khách hàng DN: doanh nghiệp CN: cá nhân NV: nhân viên CNLX: chi nhánh Long Xuyên HĐKD: hoạt động kinh doanh NH: ngắn hạn T&DH: trung hạn và dài hạn SXKD: sản xuất kinh doanh NH: ngắn hạn CVTH: cho vay trung hạn CVDH: cho vay dài hạn NN: nông nghiệp SXKD – DV: sản xuất kinh doanh – dịch vụ DSCV: doanh số cho vay DSTN: doanh số thu nợ Phân tích hoạt động tín dụng tại MDB – CNLX giai đoạn 2008 – 2010 GVHD: Ths. Nguyễn Thị Vạn Hạnh 1 SVTH: Nguyễn Tấn Tài – 8QT CHƢƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1. Cơ sở hình thành đề tài. Ngày nay, sự hội nhập kinh tế đã góp phần thúc đẩy ngành ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ hơn, bên cạnh các ngân hàng thương mại trong nước còn có rất nhiều ngân hàng nước ngoài đang hoạt động ở nước ta. Trong số đó cần nói đến ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Mê Kông đang hoạt động trên địa bàn tỉnh An Giang hiện nay. Trong một ngân hàng hoạt động tín dụng có vai trò rất quan trọng, bởi do tín dụng là một hoạt động kinh doanh không chỉ đơn thuần mang lại lợi nhuận cao nhất cho tất cả các ngân hàng mà còn đóng vai trò vô cùng to lớn đối với đời sống của người dân, doanh nghiệp hay các tổ chức kinh tế khác. Để ngân hàng đạt được hiệu quả cao thì quá trình thẩm định cần phải thực hiện chặt chẽ, chi tiết. Từ đó, ngân hàng mới biết được mức có thể cho vay là bao nhiêu, khả năng trả nợ của khách hàng như thế nào để đảm bảo quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tốt hơn. Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích hoạt động tín dụng là mục tiêu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các ngân hàng. Chính vì tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, nên em đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Mê Kông – chi nhánh Long Xuyên giai đoạn 2008 – 2010” để làm đề tài nghiên