Chuyên đề Thanh toán ngoại hối giữa các ngân hàng trong và ngoài nước

LỜI MỞ ĐẦU Lịch sử đã ghi nhận ngân hàng được ra đời từ nền kinh tế hàng hoá và khi ngân hàng đã hoàn thiện, thì ngân hàng lại đóng vai trò là đòn bẩy của nền kinh tế tạo điều kiện cho nền kinh tế hàng hoá phát triển nhanh chóng góp phần tăng nhanh tốc độ sản xuất và lưu thông hàng hoá nhằm thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng.  Việt Nam là một trong những nước có cơ chế kế hoạch hoá tập trung và mang tính bao cấp triệt để. Nhưng từ khi chuyển sang cơ chế thị trường, thực hiện đường lối của Đảng nền kinh tế Việt Nam đã dần dần đổi mới, góp phần cải thiện mức sống của nhân dân, hoà nhập với cộng đồng quốc tế, vững bước trên con đường mà Đảng đã lựa chọn. Ngân hàng là một trung tâm thanh toán tiền tệ, tín dụng và là một ngành kinh tế huyết mạch, quan trọng chi phối toàn bộ sự phát triển của đất nước. Kết quả đó ngày càng được khẳng định khi nền kinh tế nước ta đã và đang hoà nhập với nền kinh tế trong khu vực và quốc tế. Trong nền kinh tế thị trường năng động với nhiều thành phần kinh tế như hiện nay mà ngân hàng với chức năng là trung tâm thanh toán. Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) đã và đang chuyển sang xu hướng của nền kinh tế thị trường và hạch toán kinh doanh theo nền kinh tế thị trường nên ngân hàng phải có những đổi mới để phù hợp. Khi trao đổi, bên mua và bên bán không nhất thiết phải thanh toán với nhau bằng tiền mặt mà có thể dùng phương tiện thanh toán khác nhưng không có sự xuất hiện của tiền mặt như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm thu, thu, thu tín dụng,thanh toán bù trừ điên tử,thanh toán bù trừ liên ngân hàng,thanh toán bù trừ truyền thống... thông qua các hệ thống ngân hàng thương mại trong và ngoài nuớc. Nhận thức và đánh giá đúng vai trò của việc thanh toán qua ngân hàng gắn liền với chu chuyển hàng hoá, dịch vụ nên cùng với sự đổi mới của nền kinh tế thì việc đổi mới của hoạt động ngân hàng là một yêu cầu cấp bách. Trước hết là đổi mới công tác thanh toán nhằm đáp ứng cho nhu cầu chu chuyển vốn cho nền kinh tế cùng với việc hiện đại hoá trang thiết bị kỹ thuật trong thanh toán và kế toán. Trong những năm gần đây cùng với xu hướng phát triển chung của tin học toàn cầu nên việc áp dụng tin học vào hệ thông ngân hàng đang tăng nhanh vượt bậc cả về số lượng và chất lượng. Tuy nhiên, việc thanh toán quá lại giữa các ngân hàng trong và ngoài nuớc còn bị nhiều hạn chế, chưa tận dụng hết khả năng khai thác số liệu chương trình. Trước thực trạng đó, việc cải thiện chế độ thanh toán của hệ thống ngân hàng nói chung và ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) là một vấn đè bức xúc. Để phù hợp với sự phát triển của các nước và quốc tế, cũng chính vì tầm quan trọng của vấn đề này vì vậy trong thời gian thực tập và nghiên cứu tại ngân hàng ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) Do trình độ của tôi có hạn nên tôi xin chọn"thanh toán ngoại hối giữa các ngân hàng trong và ngoài nước". PHẦN A: PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1. Lý do chọn đề tài Nhận rõ được tầm quan trọng của hoạt động thanh toán ngoại hối(thanh toán qua Ngân hàng), trong những năm qua ngành ngân hàng nói chung và hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng đã tập trung chỉ đạo, cải tiến về cơ chế nghiệp vụ và hiện đại hoá công nghệ thanh toán nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng và nhanh chóng hội nhập vào khu vực và thế giới. Do đó công tác thanh toán ngoại hối qua ngân hàng đã thực sự đi vào đời sống xã hội và đem lại những thành tựu đáng kể. Tuy nhiên so với yêu cầc phát triển của nền kinh tế trong thời kỳ đổi mới thì dịch vụ thanh toán của các NHTM Việt Nam còn bất cập về nhiều mặt, đặc biệt là hiện đại hoá công nghệ thanh toán và phổ cập thanh toán ngoại hối qua ngân hàng trong khu vực dân cư. Điều này đặt ra cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng cũng như các nhà khoa học kinh tế phải tìm ra các giải pháp hữu hiệu để hoàn chỉnh dịch vụ này và tạo tiền đề để ngành ngân hàng mau chóng hội nhập chung vào mạng lưới thanh toán quốc tế. 2. Giới hạn nghiên cứu 2.1. Đối tượng ngiên cứu Thanh toán qua lại giữa các ngân hàng 2.2. Phạm vi nghiên cứu Chi nhánh ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Từ ngày 7/3/2011 đến ngày 14/5/2011. 3. Mục đích và mục tiêu nghiên cứu 3.1. Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu về hoạt động thanh toán qua lại giữa các ngân hàng 3.2. Mục tiêu nghiên cứu Tạo tiền đề để nghành ngân hàng mau chóng hội nhập vào mạng lưới thanh toán quốc tế Hoàn thiện và khắc phục những tồn tại trong công tác thanh toán qua lại giữa các ngân hàng 4. Tóm tắt nội dung,bố cục đề tài Qua đề tài này tôi muốn giúp các bạn có thể kiểu rõ hơn về ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng Agribank nói riêng.Nội dung của đề tài nói về vấn đề thanh toán qua lại giữa các ngân hàng trong và ngoài nước.(ngân hàng Agribank với các ngân hàng khác ở trong và ngoài nước).sự phát triển của ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng Agribank nói riêng.Thực trạng của ngân hang Agribank trong năm 2008-2011. Nội dung chuyên đề gồm năm chương: Chương I: Đặt vấn đề Chương II: Những vấn đề cơ bản về thanh toán và thanh toán qua lại giữa các ngân hàng trong và ngoài nước Chương III:Phương pháp nghiên cứu về hoạt động thanh toán ngoại hối giữa ngân hàng trong và ngoài nước Chương IV:Thực trạng của vấn đề thanh toán bù trừ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chương V: Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác thanh toán bù trừ taị ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Với kiến thức và tầm nhìn còn hạn hẹp nên không thể tránh khỏi những sơ xuất,thiếu sót.Vậy nên,tôi rất mong nhận được sự thông cảm va đóng góp ý kiến của các bạn để đề tài này được hoàn thiện hơn CHƯƠNG II: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN VÀ THANH TOÁN QUA LẠI GIỮA CÁC NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC I. Cơ sở lý luận về thanh toán và thanh toán qua lại giữa các ngân hàng 1. Một số vân đề chung về thanh toan không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị truờng. 1.1. Sự cần thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt Thị trường tiền tệ ra đời trong nền kinh tế hàng hóa phát sinh va phát tieenrvif vậy dù ở giai đoạn nào thì thanh toán vẫn đóng vai troflaf một công cụ có tầm quan trọng đặc biệt.Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa thì thị trường tiền tệ không ngừng tăng cả về số lượng và chất lượng do đó đòi hỏi phải có một phương thức thanh toán phù hợp với nền kinh tế.Vì vậy ngành ngân hàng ngày càng phải đổi mới đẻ phù hợp với thực tế khách quan.Mọi hoạt đọng của ngân hàng luôn gắn liền với sự vận động và phát triển của nền kinh tế vói chức năng quan trọng là trung tâm thanh toán của nền kinh tế quốc dân.Ngân hàng có nhiệm vụ tổ chức và thực hiện tốt công tác thanh toánđẻ góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. 1.2. Sự cần thiết của thanh toán qua lại giữa các ngân hàng Thanh toán nói chung thực chất là việc trả tiền hàng hóa dịch vụ giữa các cá nhân,tổ chức kinh tế,các thành phần kinh tế với nhau có thể trực tiếp bằng tiền mặt hoăc không bằng tiền mặt thông qua ngân hàng làm tiền gửi.Thanh toán qua lại giữa các ngân hàng dựa trên cơ sowrkhachs hàng mở tài khoản không cùng tại một ngân hàng nhưng có nhu cầu thanh toán với nhauhoacwj thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống ngân hàng. Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng ,hệ thống ngân hàng Việt Nam đã được chia thành 2 cấp:Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Thương mại.Trong nền kinh tế thị trường các ngân hàng thương mại cạnh tranh với nhau trong hoạt động kinh doanh,số lượng các tổ chức kinh tế,các thành phần kinh tế trên địa bàn mở rộng tài khoản không đồng ở tại một ngân hàng nào.Do đó việc thanh toán qua lại giữa các ngân hàng tất yếu ẽ xảy rakhi một khách hàng nào đó có nhu cầu thanh toán. Cũng có thể do đặc ddiemr và tính chất của ngân hàng là phải thực hiện nhiệm vụ tổ chức điều hòa và lưu thông tiền tệ dẫn đến cần phải điều chỉnh tiền mặt,quỹ điều hòa. Hay do nhiều khách hàng mở tài khoản tại nhiêu ngân hàng khác nhauvaf lúc này thì ngân hàng sẽ là tiền gửi cho khách hàng.Và cũng có thể có nhiều ngành thực hiện và phân phối có liên quan tới các ngân hàng. Như vậy thanh toán qua lại giữa các ngân hàng là nghiệp vụ thanh toán giữa các ngân hàng phát triển trên cơ sở là các tổ chức điều hòa nghiệp vụ tập trung và phanan phối của các Bộ,các ngành và đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt giữa các doanh nghiệp mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau 1.3. Triển khai Đề án đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam : Ngân hàng Nhà nước đã chỉ đạo các ngân hàng thương mại xây dựng kế hoạch nhằm đẩy mạnh thanh toán thẻ qua POS (điểm chấp nhận thẻ), tập trung phối hợp với các công ty chuyển mạch thẻ khẩn trương thực hiện cập nhật phần mềm cho các POS nhằm liên thông kết nối kỹ thuật các thiết bị đầu cuối, đảm bảo các POS của ngân hàng có thể chấp nhận được thẻ của các ngân hàng khác. Ngân hàng Nhà nước cũng đã phối hợp với các Bộ, ngành liên quan bàn các biện pháp nhằm phát triển mạnh hệ thống POS. 2. Sự cần thiết khách quan của các quan hệ thanh toán qua lại giữa các ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường luôn có sự chuyển vốn giữa các ngành,các cấp,giữa các đơn vị chủ quản với các cơ sở luân chuyển vốn từ ngân sách Trung ương đến ngân sách địa phương.Tất cả những yêu cầu khách qua này đòi hoircasc ngân hàng phỉ làm đúng vai trò,nhiệm vụ của mình. Thanh toán qua lại giữa các ngân hàng là một khâu ,một mắt xích quan trọng trong chu trình thanh toán không dùng tiền mặt,nếu các mối quan hệ đó được thực hiện tốt làm cho các khoản thanh toán của khách hàng dược nhanh chóng,chính xác và an toàn gốp phần giảm lượng tiền mặt trong lưu thông từ đó làm giảm tốc độ lạm phát,giảm chi phí in ấn,bảo quản,vận chuyển…Thanh toán nhanh gọn rất có ý nghĩa với khách hàng vì chu kỳ sản xuất sẽ ngắn đi vốn quay vòng lại nhanh hơn do vậy hiệu quả kinh doanh cao hơn. Đối với nền kinh tế làm tốt công tác thanh toán qua lại giữa các ngân hàng là góp phần giúp các tổ chức kinh tế,các thành phần kinh tế có điều kiện mở rộng sản xuất,lưu thông hàng hóa đẩy nhanh vật tư,chu chuyển vốn tao điều kiện giảm chi phí đầu vào,hạ giá thành và nâng cao chất lượng sản phẩm. Vì công tác thanh toán qua lại giữa các ngân hangfcos ý nghĩa qua trọng nên để làm tốt công tác này thì đòi hỏi ngân hàng phải cải tiến thể lệ,chế độ thanh toán kinh doanh thương mại cho phù hợp với yêu cầu của việc tro đổi thanh toán hàng hóa dịch vụ của toàn xã hội,tăng cường trang thiết bị kỹ thuaantj phục vụ thanh toán nhanh chóng,chính xác,cẩn phải cải tiến việc điều hành và quản lý vốn trong ngân hàng thì sẽ làm cho hoạt đọng ngân hàng phát triển phong phú cả về trình độ và cơ sở vật chất kỹ thuật II. Các phương thức thanh toán qua lại giữa các ngân hàng quy định chung về thanh toán bù trừ điều kiện để tham gia thanh toán bù trừ. 1. Khái niệm thanh toán qua ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng là hình thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, trong đó phổ biến là thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán trong đó ngân hàng sẽ thực hiện việc trích từ tài khoản tiền gời theo yêu cầu của người trả tiền để chuyển vào tài khoản cho người thụ hưởng 2. Điều kiện ,nguyên tắc thực hiện công tác thanh toán qua ngân hàng Nguyên tắc thanh toán qua Ngân hàng Chủ tài khoản phải có tài khoản tiền gửi tại NH TK phải có số dư để đảm bảo thanh toán Phải làm đúng và đủ các thủ tục tại NH (Giấy tờ thanh toán, phương thức nộp,lĩnh tiền, dấu, chữ ký...) Chủ TK phải tự theo dõi số dư tiền gửi tại NH NH phải kiểm tra, kiểm soát các thủ tục và hoạt động của KH 3. Các thể thúc thực hiện thanh toán qua ngân hàng Hiện nay Việt Nam đang dùng những hình thức thanh toán sau: Thanh toán bằng ủy nhiệm thu Thanh toán bằng ủy nhiệm chi Thanh toán bằng séc Thanh toán bằng thẻ ngân hàng Thanh toán bằng thư tín dụng Thanh toán điện tử liên ngân hàng 4. Tiện ích của dịch vụ thanh toán qua ngân hàn 4.1. Đối với khách hàng Thanh toán nhanh hơn tiền mặt, giảm được rất nhiều chi phí liên quan đến quá trình vận chuyển , kiểm điểm tiền mặt mà họ phải chịu . Không bận tâm đến những rủi ro bất ngờ trộm cắp, thiên tai, hỏa hoạn Được hưởng lãi suất, được cung cấp dịch vụ Ngân Hàng với nhiều ưu đãi. 4.2. Đối với ngân hàng Huy động vốn từ dân chúng Ngân Hàng trả lãi suất thấp hoặc không lãi suất cho người gởi 4.3. Đối với nền kinh tế Giảm khối lượng tiền mặt lưu thông Giảm chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm điểm Tăng cường hiệu lực quản lý của Ngân Hàng Chống thất thu thuế có hiệu quả III.Các phuơng pháp thanh toán qua lại giữa các ngân hàng 1.1. Thanh toán bằng séc 1.1.1.Khái niệm Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập trên mẫu do Ngân hàng Nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc. 1.1.2. Một só quy định khi sử dụng séc Séc trắng: được ban hành theo mẫu thống nhất của ngân hàng nhà nước. Séc trắng chỉ được bán cho khách hàng có mở tài khoản thanh toán séc Người ký phát hành séc:là chủ tài khoản hoặc là người được chủ tài khoản ủy quyền, chỉ được quyền ký phát séc trong phạm vi số dư tài khoản hoặc trong phạm vi ủy nhiệm ( đối với trường hợp ủy quyền ) Người thụ hưởng: là người có quyền hưởng số tiền ghi trên tờ séc. Người thụ hưởng có tên ghi trên tờ séc hoặc là người cầm tờ séc. Người thụ hưởng khi nhận được tờ séc từ tay người ký phát trong thời hạn quy định chuyển tờ séc tới đơn vị thanh toán yêu cầu chi trả. Để được thanh toán một tờ séc khi chuyển tới phải hội đủ những điều kiện sau: Hợp lệ: tức là có đầy đủ nội dung và hình thức theo quy định Được nộp trong thời hạn hiệu lực thanh toán Không có lệnh đình chỉ thanh toán Chữ ký và con dấu ( nếu có ) của người phát hành séc khớp đúng với mẫu đã đăng ký tại đơn vị thanh toán Số dư tài khoản của chủ tài khoản đủ để thanh toán mệnh giá tờ séc Không ký phát vượt mức được ủy quyền Các chữ ký chuyển nhượng đối với séc ký danh phải lien tục Người chuyển nhương: là cá nhân hoặc đại diện theo pháp luật của pháp nhân đứng tên chuyển nhương quyền thụ hưởng séc cho người khác Đơn vị thanh toán: là đơn vị giữ tài khoản tiền gời thanh toán của chủ tài khoản Đơn vị thụ hưởng:là đơn vị được phép nhận tờ séc với tư cách cho người thụ hưởng séc để thu hộ tiền Thời gian hiệu lực: là khoảng thời gian tính từ thời điểm tờ séc được ký phát. Trong thời gian đó, tờ séc nếu được nộp vào đơn vị thanh toán sẽ được thanh toán ngay Bảo chi séc: là việc đơn vị thanh toán xác nhận tờ séc có đủ tiền thanh toán Các chủ thể tham gia thanh toán bằng séc nếu vi phạm kỷ luật thanh toán thì tùy vào trường hợp cụ thể mà có những biện pháp trừng phạt cụ thể. Ví dụ: Nếu chủ tài khoản ký phát vượt quá số dư thì có thể bị xử lý từ mức phạt tiền, đình chỉ thanh toán tạm thời đến đình chỉ thanh toán vĩnh viễn,… 1.1.3.Phân loại séc 1.1.3.1.Căn cứ vào tính chuyển nhượng séc Séc ký danh: là loại séc ghi rõ người thụ hưởng. Với loại séc này người thụ hưởng Séc có quyền chuyển nhượng Séc vô danh: là loại séc không ghi rõ cụ thể người thụ hưởng. Với loại séc này người cầm tờ séc sẽ là người có quyền thụ hưởng số tiền ghi trên tờ séc. 1.1.3.2.Căn cứ vào tính chất sử dụng Séc chuyển khoản: dùng để thanh toán theo lối chuyển khoản tức là ghi nợ và ghi có vào các tài khoản có liên quan. Séc chuyển khoản có hai đường song song chéo góc ở phía trên bên trái hoặc có từ “chuyển khoản” ở mặt trước tờ séc. Séc tiền mặt: là loại séc dùng để rút tiền mặt tại đơn vị thanh toán. 1.1.4.Quy trình thanh toán bàng séc 1.1.4.1.Séc được thanh toán cùng ngân hàng Người phát hành Séc Người thụ hưởng (người mua) (người bán) Đơn vị thu hộ đồng thời là đơn vị thanh toán Chú thích: Người mua chủ tài khoản làm thủ tục xin mua séc trắng tại đơn vị nơi mình mở tài khoản (2a) Người bán giao hàng cho người mua (2b) Người mua phát hành séc giao trực tiếp cho người bán (3) Người thụ hưởng nộp séc vào đơn vị thu hộ hoặc chuyển nhượng séc theo đúng quy định (4a) Đơn vị thanh toán ghi nợ tài khoản của người phát hành rồi gửi giấy báo nợ (4b) Đơn vị thanh toán có ghi tài khoản người thụ hưởng rồi gửi giấy báo có hoặc cho người thụ hưởng rút tiền mặt Người phát hành Séc Người thụ hưởng (người mua) (người bán) Đơn vị thu hộ đồng thời là đơn vị thanh toán Chú thích: Người mua chủ tài khoản làm thủ tục xin mua séc trắng tại đơn vị nơi mình mở tài khoản (2a) Người bán giao hàng cho người mua (2b) Người mua phát hành séc giao trực tiếp cho người bán (3) Người thụ hưởng nộp séc vào đơn vị thu hộ hoặc chuyển nhượng séc theo đúng quy định (4a) Đơn vị thanh toán ghi nợ tài khoản của người phát hành rồi gửi giấy báo nợ (4b) Đơn vị thanh toán có ghi tài khoản người thụ hưởng rồi gửi giấy báo có hoặc cho người thụ hưởng rút tiền mặt 1.2. Thanh tóan bằng ủy nhiệm chi 1.2.1. Khái niệm Ủy nhiệm chi là lệnh do chủ tài khoản lập trên mẫu in sẵn để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích 1 số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng nào đó hoặc chuyển vào tài khoản khác của chính mình 1.2.2.Trường hợp chi trả và thụ hưởng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng C Chú thích: Bên báo giao hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ cho bên mua Bên mua lập ủy nhiệm chi theo mẫu thống nhất yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tiền trên tài khoản thanh toán cho bên bán Ngân hàng bên mua sau khi nhận được ủy nhiệm chi sẽ tiến hành chuyển tiền thanh toán cho bên bán ngay trong ngày Khi nhận được tiền hay giấy báo từ phía bên mua ngân hàng bên bán ghi CÓ lên tài khoản tiền gởi đồng thời báo CÓ cho người thụ hưởng 1.2.3. Trường hợp chi trả và thụ hưởng mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau (1)Bên bán giao hàng hoá, dịch vụ cho đơn vị mua. (2) Đơn vị mua lập 2 liên uỷ nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ mình theo yêu cầu trích tài khoản chuyển tiền cho đơn vị bán. (3a) Ngân hàng bên mua gửi một liên giấy báo “Nợ” cho đơn vị mua sau khi hạch toán ghi “Nợ” cho đơn vị mua. (3b) Ngân hàng bên mua lập thủ tục thanh toán qua NHNN hoặc thanh toán bù trừ, hoặc thanh toán liên hàng, gửi giấy báo Có tới ngân hàng bên bán. (3)Ngân hàng bên bán ghi “Có” vào tài khoản của đơn vị thụ hưởng và báo “Có” cho người thụ hưởng 1.3. Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu 1.3.1. Khái niệm Thanh toán bằng ủy nhiệm thu được áp dụng trong thanh toán tiền hàng hóa,dịch vụ giữa người mua và người bán trên cơ sở hợp đồng kinh tế hay đơn đặ hàng sau khi hoàn thành việc giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho người mua thì người bán sẽ lập 4 liên ủy nhiệm thu gửi đến ngân hàng phục vụ mình để ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ số tiền hàng hóa dịch vụ đó theo chứng từ,hàng hóa hợp lệ,hợp pháp.Sau khi nhận được 4 liên ủy nhiệm thu ngân hàng bên mua sẽ trích tài khoản của đơn vị mua hàng trả cho bên bán hoàn tất việc thanh toán 1.3.2.Đặc điểm của hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu Bên mua và bên bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng về việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để Ngân Hàng làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán 1.3.3.Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm thu 1.3.3.1.Trường hợp chi trả và thụ hưởng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng Hợp đồng kinh tế Bên mua Bên bán Ngân hàng Chú thích: Căn cứ HĐKT đã ký bên bán tiến hành gởi hoặc cung cấp dịch vụ cho bên mua Ngay sau đó , bên bán lập giấy UNC ( 4 liên UNT theo mẫ