Hoạt động kế toán giao dịch ngân hàng Vietcombank

KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BÁO CÁO THỰC TẬP NHẬN THỨC Tên đề tài HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN GIAO DỊCH NGÂN HÀNG VIETCOMBANK GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TÔ THỊ TÚ TRANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN PHƯƠNG THU Tháng 3/2013 KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BÁO CÁO THỰC TẬP NHẬN THỨC Tên đề tài HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN GIAO DỊCH NGÂN HÀNG VIETCOMBANK Tên đơn vị thực tập: Phòng Kế toán giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh TPHCM Sinh viên thực hiện: Nguyễn Phương Thu Lớp: TC1011 Giảng viên hướng dẫn: Cô Tô Thị Tú Trang Ngày nộp báo cáo: 6/3/2013 Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 1 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... .......................................................................................................................................... Ngày………tháng…….năm Kí tên Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 2 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. Ngày………tháng…….năm Kí tên Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 3 TRÍCH YẾU Trải qua bảy tuần thực tập nhận thức tại Phòng Kế toán Giao dịch- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh TP HCM đã đem đến cho tôi nhiều trải nghiệm thực tế. Với mong muốn đem đến đôi nét định hình về công việc của một nhân viên kế toán giao dịch và những chia sẻ thực tế về những khó khăn, kinh nghiệm trong quá trình cọ sát với môi trường làm việc năng động của một ngân hàng chính là động lực để tôi hoàn thành báo cáo thực tập này. Dựa vào những gì quan sát, học hỏi, nhận xét và thực hành đã giúp tôi phần nào hình dung được công việc, cách sống, cách làm của một nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp, giúp tôi định hình được những nỗ lực cần cố gắng trong những năm cuối để chuẩn bị cho sự nghiệp tương lai. Bên cạnh những ghi chép của bản thân, nguồn tài liệu chuyên ngành từ Internet cũng là tư liệu hữu ích để tôi nghiên cứu và hoàn thành báo cáo thực tập nhận thức. Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 4 MỤC LỤC NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ......................................................................... 1 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN .............................................................. 2 TRÍCH YẾU .................................................................................................................... 3 MỤC LỤC ....................................................................................................................... 4 LỜI CẢM ƠN ................................................................................................................. 6 NHẬP ĐỀ ....................................................................................................................... 7 1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK.................................................... 8 1.1 Sơ nét về Vietcombank.......................................................................................................................................................8 1.2. Lịch sử hình thành và một số thành tựu đạt được.............................................................................................9 1.2.1. Lịch sử hình thành ......................................................................................................................................................9 1.2.2. Một số thành tựu tiêu biểu ................................................................................................................................. 10 1.3. Một số hoạt động hợp tác ............................................................................................................................................ 13 1.4. Nhìn lại chặng đường phát triển .............................................................................................................................. 14 1.5. Chiến lược phát triển dài hạn ..................................................................................................................................... 15 2. Vietcombank Chi nhánh TPHCM .............................................................................. 15 3. Phòng Kế toán giao dịch - Chi nhánh TPHCM.......................................................... 17 3.1. Chức năng của Phòng Kế toán giao dịch .............................................................................................................. 17 3.2. Cơ cấu nhân sự tại phòng Kế toán giao dịch ....................................................................................................... 18 3.3. Hoạt động giao dịch tại phòng Kế toán giao dịch ............................................................................................ 19 3.3.1. Thực hiện giao dịch và xử lý chứng từ ......................................................................................................... 19 Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 5 3.3.2. Một số nghiêp vụ tại phòng kế toán giao dịch qua quan sát và tìm hiểu.................................... 22 NHẬN XÉT BẢN THÂN .............................................................................................. 32 KẾT LUẬN ................................................................................................................... 34 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................................. 35 Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 6 LỜI CẢM ƠN Trước tiên tôi xin gửi lời cảm ơn tới ĐH Hoa Sen đã đem đến cho sinh viên chúng tôi một kì thực tập hữu ích, làm nền tảng cho chúng tôi được kiến tập những công việc thực tế và cọ sát với môi trường làm việc sau này. Từ đó có những nỗ lực cần thiết để đạt được một vị trí công việc trong tương lai. Tiếp đến, tôi xin đặc biệt cảm ơn đơn vị thực tập - Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh TP HCM; chị Lê Thị Hòa Bình, phó phòng Phòng Kế toán Giao dịch và toàn thể anh chị nhân viên trong phòng đã tận tình hướng dẫn và tạo một môi trường làm việc thân thiện, thoải mái để tôi được học hỏi những kiến thức cần thiết. Tôi cũng vô cùng biết ơn sự hướng dẫn nhiệt tình, kịp thời và đầy đủ từ phía giảng viên hướng dẫn của chúng tôi: cô Tô Thị Tú Trang. Trân trọng! Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 7 NHẬP ĐỀ Thực tập nhận thức giúp ích rất nhiều cho sinh viên trong quá trình sớm tiếp cận với doanh nghiệp và môi trường làm việc, giúp sinh viên vừa tích lũy thêm kinh nghiệm thực tế vừa củng cố, đem những kiến thức sách vở vào thực hành. Hiểu được ý nghĩa của kỳ thực tập nhận thức mà ĐH Hoa Sen đem đến cho sinh viên, bản thân tôi luôn tự nhắc nhở phải học hỏi, tiếp thu và rèn luyện những kỹ năng chuyên môn, kỹ năng giao tiếp để hoàn thiện kiến thức và tinh thần làm việc cho đúng với phong cách của một nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp. Để thực hiện được điều đó, tôi đã đặt ra những mục tiêu cụ thể cho bản thân:  Tiếp cận một cách sâu sát với công việc  Liên hệ và ứng dụng những kiến thức đã học vào thực tiễn  Cải thiện những kỹ năng mềm như: kỹ năng văn phòng, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng làm việc nhóm, khả năng thích nghi với môi trường mới một cách nhanh chóng… Trải qua đợt thực tập, tôi đã phần nào đạt được những mục tiêu nêu trên, tích lũy được những kinh cần thiết và nhận ra những điều bản thân còn thiếu sót để tích cực cải thiện hơn trong thời gian sắp tới. Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 8 1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK 1.1 Sơ nét về Vietcombank  Tên Ngân hàng  Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam  Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam  Tên giao dịch: Vietcombank  Tên viết tắt: VCB  Địa chỉ trụ sở chính: số 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam  Điện thoại: (84-4) 9343137 Fax: (84-4) 8251322; 8241395; 9360049 E-mail: webmaster@vietcombank.com.vn Website:  Ngành nghề kinh doanh  Lĩnh vực kinh doanh: kinh doanh ngân hàng.  Các nghiệp vụ được phép tiến hành kinh doanh:  Huy động vốn:  nhận tiền gửi  phát hành giấy tờ có giá  vay vốn của các tổ chức tín dụng khác và của tổ chức tín dụng nước ngoài  vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn  Hoạt động tín dụng:  cho vay  chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác  bảo lãnh Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 9  cấp tín dụng dưới các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước  Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:  mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tại các tổ chức tín dụng khác  mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước  cung ứng các phương tiện thanh toán; thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế  thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ  thực hiện các dịch vụ thanh toán khác do Ngân hàng Nhà nước quy định  thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng  tổ chức thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước. Việc tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế phải được Ngân hàng Nhà nước cho phép.  Ngoài ra Vietcombank còn cung cấp các dịch vụ ngân hàng điện tử như: Internet Banking, Mobile Banking, SMS Banking và nhiều tiện ích khác.  Vốn điều lệ: Tính đến ngày 22/3/2012, vốn điều lệ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương (Vietcombank) là 23.174.170.760.000 đồng (trên 1 tỷ USD). 1.2. Lịch sử hình thành và một số thành tựu đạt được 1.2.1. Lịch sử hình thành  01/4/1963: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam).  14/11/1990: Ngân hàng Ngoại thương chính thức chuyển từ một ngân hàng chuyên kinh doanh, độc quyền trong hoạt động kinh tế đối ngoại sang một NHTM nhà nước hoạt động đa năng theo Quyết định số 403-CT ngày 14/11/1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng. Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 10  21/09/1996, Thống đốc NHNN ra Quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHNT trên cơ sở Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng 3 năm 1993 của Thống đốc NHNN. Theo đó, NHNT được hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, 91 quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tướng Chính phủ với tên giao dịch quốc tế: Bank for Foreign Trade of Viet Nam, tên viết tắt là Vietcombank.  02/6/2008 : Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá và chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP  30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM. 1.2.2. Một số thành tựu tiêu biểu  1993: Ngân hàng Ngoại thương được Nhà nước trao tặng huân chương Lao động hạng Nhì.  1995: Ngân hàng Ngoại thương được Tạp chí Asia Money – Tạp chí Tiền tệ uy tín của Châu Á - bình chọn là Ngân hàng hạng nhất tại Việt Nam  2003:  Vietcombank được Nhà nước trao tặng Huân chương Độc lập hạng Ba  Được tạp chí EUROMONEY bình chọn là ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam  Sản phẩm thẻ Connect 24 của Vietcombank là sản phẩm ngân hàng duy nhất được trao giải thưởng "Sao vàng Đất Việt".  2004: Vietcombank được tạp chí The Banker bình chọn là "Ngân hàng tốt nhất Việt Nam" năm thứ 5 liên tiếp.  2005:  Vietcombank là ngân hàng duy nhất được trao giải thưởng Sao Khuê (Giải thưởng do Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) tổ chức dưới sự bảo trợ của Ban chỉ đạo quốc gia về công nghệ thông tin và Bộ Bưu chính Viễn thông.  Vietcombank chi nhánh Đồng Nai vinh dự là chi nhánh đầu tiên của hệ thống NHNT được Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu cao quý "Anh hùng Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 11 lao động" vì đã có thành tích đặc biệt xuất sắc trong thời kỳ đổi mới từ năm 1995-2004, góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc.  2006:  Tổng Giám đốc Vietcombank nhận giải thưởng "Nhà lãnh đạo ngân hàng châu Á tiêu biểu".  Vietcombank vinh dự là 1 trong 4 đơn vị được trao danh hiệu "Điển hình sáng tạo" trong Hội nghị quốc gia về thúc đẩy sáng tạo cho Việt Nam  Tổng Giám đốc Vietcombank được bầu giữ chức Phó Chủ tịch Hiệp hội Ngân hàng Châu Á.  Vietcombank - lần thứ 3 liên tiếp - được trao tặng giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam. Đặc biệt, thương hiệu Vietcombank lọt vào Top Ten thương hiệu mạnh nhất trong số 98 thương hiệu đạt giải.  2007: Vietcom,bank được bầu chọn là "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt nhất năm 2007" do tạp chí Asia Money bình chọn  2008  07/2008, Vietcombank nhận danh hiệu Ngân hàng trong nước tốt nhất tại Việt Nam năm 2008. Đây là Giải thưởng thường niên được bình chọn bởi Asiamoney và năm 2008 là năm đầu tiên Việt Nam được tạp chí đưa vào danh sách bình chọn với 01 giải thưởng duy nhất cho danh hiệu này  8/2008, Vietcombank nhận giải thưởng “Ngân hàng Quản lý tiền mặt tốt nhất tại Việt Nam năm 2008” do các doanh nghiệp bình chọn thông qua tạp chí Asiamoney.  2009  7/2009, Vietcombank đạt Giải thưởng Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam về Tài trợ thương mại năm 2009 do độc giả tạp chí Trade Finance Magazine (TFM) bình chọn. Vietcombank là ngân hàng duy nhất tại Việt Nam lần thứ hai liên tiếp nhận giải thưởng này.  9/2009, Vietcombank được tạp chí Asiamoney trao 06 giải thưởng quan trọng trên các lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, quản lý tiền mặt và giao dịch điện tử. Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 12  2010  01/2010, Vietcombank nhận Giải thưởng “Thương hiệu Kinh tế đối ngoại uy tín năm 2009” và ông Nguyễn Hoà Bình - Chủ tịch HĐQT Vietcombank - được trao giải thưởng “Nhà hoạt động kinh tế đối ngoại tiêu biểu năm 2009”.  7/2010, Vietcombank nhận giải thưởng “Ngân hàng nội địa cung cấp cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2010” do tạp chí Trade Finance trao tặng. Đây là năm thứ 3 liên tiếp, Vietcombank (đại diện duy nhất của Việt Nam) nhận được giải thưởng này.  2011  7/4/2011: Vietcombank được The Asian Banker - Tạp chí hàng đầu thế giới về cung cấp thông tin chiến lược trong lĩnh vực dịch vụ tài chính - trao tặng giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam trong lĩnh vực tài trợ thương mại năm 2011” (The Best Domestic Trade Finance Bank, VietNam) và giải thưởng “Phát triển tài năng và lãnh đạo” (The Asian Banker Talent and Leadership Development Award). Ông Phạm Quang Dũng – Phó Tổng giám đốc Vietcombank - cũng đã vinh dự nhận giải thưởng “Nhà Lãnh đạo Ngân hàng trẻ và triển vọng năm 2011” khu vực Châu Á – Thái Bình Dương (The Asian Banker Promising Young Banker Award, 2011)  10/4/2011: Vietcombank được trao biểu trưng Top Ten “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2011”. Đây là năm thứ 9 liên tiếp Vietcombank nhận danh hiệu này.  2012  05/07/2012, Tạp chí Trade Finance đã trao tặng Vietcombank giải thưởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2012” (Best Vietnamese Trade Bank in 2012). Vietcombank là đại diện duy nhất của Việt Nam lần thứ 5 liên tiếp nhận được giải thưởng này (2008 - 2012). Hoạt động Kế toán giao dịch GVHD: Tô Thị Tú Trang SVTH: Nguyễn Phương Thu 13 1.3. Một số hoạt động hợp tác  1993: NHNT thành lập ngân hàng liên doanh với đối tác Hàn Quốc - First Vina Bank, nay là ShinhanVina Bank.  1994:Thành lập Công ty Thuê mua và Đầu tư trực thuộc NHNT (Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản).  1996: Thành lập VPĐD tại Paris (Pháp) và tại Moscow (Cộng hòa Liên bang Nga)  1997  Khai trương Công ty liên doanh Vietcombank Tower 198 với đối tác Singapore  Thành lập VPĐD tại Singapore  1998 Thành lập Công ty TNHH Chứng khoán NHNT – VCBS  2002  Thành lập Công ty cho thuê tài chính NHNT – VCB Leasing  Thành lập VPĐD tại Singapore  2005  Góp vốn thành lập Công ty liên doanh quản lý Quỹ đầu tư Chứng khoán – VCBF  Thành lập VPĐD tại Singapore  2007  1/2007, Vietcombank và NHTMCP Sea Bank ký kết Hợp đồng với đối tác Cardif thành lập Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Vietcombank – Cardif (VCLI).  2009  11/06/2009, chính thức khai trương hoạt động công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Vietcombank – Cardif.  2011  30/9/2011, V