Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại (NHTM) trong nền kinh tế
thị trƣờng luôn tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hƣởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh và
uy tín của chính ngân hàng và có tính lây chuyền, ảnh hƣởng rất mạnh đến toàn bộ
kinh tế, chính trị, đời sống của một quốc gia. Vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát
triển vững chắc, an toàn và hiệu quả, cần phải kiểm soát và hạn chế đƣợc rủi ro
thông qua công tác quản lý rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
Trong xu thế hội nhập tài chính khu vực và thế giới, đồng thời trong bối cảnh
Việt nam đã gia nhập WTO, hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt nam
phải đối mặt với nguy cơ cạnh tranh ngày càng khốc liệt do sự xâm nhập của các
TCTD nƣớc ngoài. Điều đó buộc các NHTM Việt nam nếu muốn tồn tại phải thiết
lập đƣợc cơ chế quản lý rủi ro kinh doanh hiệu quả, phù hợp với thông lệ quốc tế vì
đây là điều kiện quan trọng, quyết định sự thành công trong cạnh tranh của các
NHTM. Trên thực tế, quản lý rủi ro đã giành đƣợc sự quan tâm chú ý của các
NHTM Việt nam, tuy nhiên chƣa toàn diện. Hầu nhƣ các NHTM chỉ chú trọng tới
quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản mà chƣa đi sâu nghiên cứu biện pháp
quản lý các loại rủi ro đặc thù khác của NHTM nhƣ: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái .
Trong xu thế tự do hóa tài chính hiện nay, việc điều hành chính sách lãi suất
của NHNN đã có nhiều thay đổi: từ việc quy định khung lãi suất, trần lãi suất, áp
dụng lãi suất cơ bản, rồi áp dụng cơ chế lãi suất thỏa thuận và gần đây nhất ngày
17/5/2008, NHNN đã quyết định áp dụng cơ chế lãi suất cơ bản làm cơ sở cho các
tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh. Xu thế này tất yếu dẫn tới những biến
động thƣờng xuyên của lãi suất do những yếu tố tác động đến cung cầu vốn trong
nền kinh tế. Nhƣ vậy các NHTM đang đứng trƣớc nguy cơ rủi ro lãi suất nhiều hơn
đòi hỏi cần có sự quan tâm thích đáng của các nhà quản lý điều hành ngân hàng
nhằm đảm bảo duy trì sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM cũng
nhƣ sự ổn định của hệ thống tài chính quốc gia.
124 trang |
Chia sẻ: oanh_nt | Lượt xem: 1822 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Khóa luận Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất thực trạng và giải pháp tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Quang Trung, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG
KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ
CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI
-------------
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Đề tài:
HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT THỰC TRẠNG
VÀ GIẢI PHÁP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
CHI NHÁNH QUANG TRUNG
Sinh viên thực hiện : Lê Huyền Trang
Lớp : Nhật 3
Khoá : 43G – KT&KDQT
Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Thị Hoàng Anh
Hà Nội – Tháng 06/2008
- i -
MỤC LỤC
MỤC LỤC .................................................................................................................................. i
DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT ................................................................................... viii
DANH MỤC BẢNG BIỂU ....................................................................................................... ix
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ................................................................................................ x
LỜI MỞ ĐẦU ............................................................................................................................. 1
CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT
CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ................................................................ 4
I. RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .................. 4
1. RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO ................................................................ 4
2. CÁC LOẠI RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI ..................................................................................... 7
2.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ............... 7
2.2 RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH
KHOẢN ...................................................................................................... 8
2.3 RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT .................. 9
2.4 RỦI RO HỐI ĐOÁI VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HỐI ĐOÁI .................. 9
2.5 CÁC LOẠI RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO KHÁC ...................... 10
3. SỰ CẦN THIẾT CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG
CÁC NHTM TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ . 11
II. RỦI RO LÃI SUẤT VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA CÁC
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .................................................................................................... 12
1. RỦI RO LÃI SUẤT ...................................................................................... 12
1.1 KHÁI NIỆM........................................................................................ 12
1.2 PHÂN LOẠI ....................................................................................... 12
1.2.1 RỦI RO VỀ LÃI SUẤT TÁI TÀI TRỢ: ..................................... 12
1.2.2 RỦI RO LÃI SUẤT TÁI ĐẦU TƢ: ............................................ 13
1.2.3 RỦI RO GIẢM GIÁ TRỊ TÀI SẢN: ........................................... 14
1.3 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO LÃI SUẤT ............................. 14
- ii -
1.3.1 SỰ KHÔNG CÂN XỨNG GIỮA CÁC KỲ HẠN CỦA TÀI SẢN
NỢ VÀ
TÀI SẢN CÓ ......................................................................................... 14
1.3.2 SỰ THAY ĐỔI CỦA LÃI SUẤT THỊ TRƢỜNG NGOÀI DỰ
KIẾN ..................................................................................................... 16
1.4 KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT - THƢỚC ĐO KHẢ NĂNG XẢY
RA RỦI RO LÃI SUẤT ............................................................................ 18
2. QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT ................................................................. 19
2.1 TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO ................................. 19
2.2 NHẬN BIẾT RỦI RO VÀ DỰ BÁO LÃI SUẤT .............................. 20
2.3 LƢỢNG HÓA RỦI RO LÃI SUẤT ................................................... 21
2.3.1 MÔ HÌNH KỲ HẠN ĐẾN HẠN ................................................. 23
2.4 CÁC NGHIỆP VỤ PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT ................. 28
2.4.1 ĐIỀU CHỈNH CƠ CẤU KỲ HẠN BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN
............................................................................................................... 28
2.4.1.1 PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT BẰNG HỢP ĐỒNG
KỲ HẠN ........................................................................................... 29
2.4.1.2 PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT BẰNG HỢP ĐỒNG
TƢƠNG LAI ..................................................................................... 30
2.4.1.3 PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT BẰNG HỢP ĐỒNG
HOÁN ĐỔI ....................................................................................... 31
2.4.1.4 PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT BẰNG HỢP ĐỒNG
QUYỀN CHỌN ................................................................................ 32
III. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA CÁC NHTM TẠI MỘT SỐ
NƢỚC ............................................................................................................................................. 35
1. KINH NGHIỆM CỦA MỸ .......................................................................... 36
2. KINH NGHIỆM CỦA THÁI LAN ............................................................. 37
3. KINH NGHIỆM CỦA TRUNG QUỐC ..................................................... 38
4. BÀI HỌC TỪ KINH NGHIỆM CỦA CÁC NƢỚC ĐỐI VỚI VIỆT
NAM .................................................................................................................. 40
- iii -
CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT
TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
- CHI NHÁNH QUANG TRUNG ............................................................................. 43
I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
- CHI NHÁNH QUANG TRUNG ................................................................................................ 43
1. VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM .................................................................................................................. 43
2. GIỚI THIỆU CHUNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN -
CHI NHÁNH QUANG TRUNG ..................................................................... 44
2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN .............................. 44
2.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC ........................................................................... 44
2.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH QUANG TRUNG ............... 46
2.3.1 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN .............................................. 46
2.3.2 HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN ................................................. 48
2.3.3 HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ ............................................................ 49
2.3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ................................. 50
II. RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT - CHI NHÁNH QUANG TRUNG ..... 51
1. ẢNH HƢỞNG CỦA SỰ BIẾN ĐỘNG LÃI SUẤT TỚI TÌNH HÌNH
KINH DOANH CỦA NHĐT&PT - CHI NHÁNH QUANG TRUNG ........ 51
2. ĐÁNH GIÁ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHĐT&PT - CHI NHÁNH
QUANG TRUNG ............................................................................................. 54
2.1 LỰA CHỌN MÔ HÌNH ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT .............. 55
2.2 SỬ DỤNG MÔ HÌNH ĐỊNH GIÁ LẠI ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG
RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHĐT&PT - CHI NHÁNH QUANG TRUNG
................................................................................................................... 55
2.2.1 PHÂN LOẠI TÀI SẢN CÓ VÀ TÀI SẢN NỢ NHẠY CẢM VỚI
LÃI SUẤT ............................................................................................. 55
2.2.2 XÁC ĐỊNH CHÊNH LỆCH (GAP) GIỮA TSC VÀ TSN NHẠY
CẢM VỚI
- iv -
LÃI SUẤT ............................................................................................. 59
2.2.3 XÁC ĐỊNH BIẾN ĐỔI THU NHẬP RÒNG TỪ LÃI (RỦI RO
LÃI SUẤT) KHI LÃI SUẤT THỊ TRƢỜNG BIẾN ĐỘNG ............... 61
III. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHĐT&PT CHI NHÁNH
QUANG TRUNG ........................................................................................................................... 64
1. CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ LIÊN QUAN .................................................. 64
2. QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT ................................................................. 66
2.1 CÔNG TÁC TỔ CHỨC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT ................. 66
2.2 CÔNG TÁC DỰ BÁO, NHẬN BIẾT VÀ ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI
SUẤT ........................................................................................................ 68
2.3 CÁC BIỆN PHÁP ĐƢỢC SỬ DỤNG ĐỂ PHÒNG NGỪA RỦI RO
LÃI SUẤT ................................................................................................. 68
IV. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHĐT&PT CHI NHÁNH
QUANG TRUNG ........................................................................................................................... 69
1. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC ............................................................................... 70
2. HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN ............................................................... 70
2.1 HẠN CHẾ ........................................................................................... 70
2.2 NGUYÊN NHÂN ............................................................................... 71
2.2.1 NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN .................................................. 71
2.2.2 NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN ............................................ 74
CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG
QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT
TRIỂN
- CHI NHÁNH QUANG TRUNG ............................................................................. 78
I. ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA
NHĐT&PT CHI NHÁNH QUANG TRUNG ............................................................................. 78
1. ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO KINH
DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM ............................. 78
2. ĐỊNH HƢỚNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA
NHĐT&PT
- v -
VIỆT NAM ....................................................................................................... 79
2.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHĐT&PT
VIỆT NAM ............................................................................................... 79
2.2 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHĐT&PT VIỆT NAM ........................... 80
3. ĐỊNH HƢỚNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG KINH DOANH CÙA
NHĐT&PT QUANG TRUNG ........................................................................ 81
3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHĐT&PT
QUANG TRUNG...................................................................................... 81
3.2 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHĐT&PT QUANG TRUNG ................. 82
II. GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHĐT&PT
- CHI NHÁNH QUANG TRUNG ................................................................................................ 82
1. NHÓM GIẢI PHÁP TỔ CHỨC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT .......... 84
1.1 HÌNH THÀNH CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT ...... 84
1.2 THIẾT LẬP MÔ HÌNH TỔ CHỨC QUẢN LÝ RỦI RO. ................. 86
2. NHÓM GIẢI PHÁP HOÀN THÀNH ĐIỀU KIỆN ĐỂ LƢỢNG
HÓA RỦI RO LÃI SUẤT ............................................................................... 87
2.1 ÁP DỤNG CÁC MÔ HÌNH ĐỊNH LƢỢNG, ĐÁNH GIÁ RỦI RO
MỘT CÁCH
PHÙ HỢP .................................................................................................. 87
- vi -
2.2 CẢI TIẾN PHƢƠNG PHÁP THỐNG KÊ NHẰM CUNG CẤP
NHỮNG THÔNG TIN
CẦN THIẾT, TẠO ĐIỀU KIỆN CHO VIỆC ĐO LƢỜNG, GIÁM SÁT,
KIỂM SOÁT VÀ
BÁO CÁO TÌNH HÌNH RỦI RO LÃI SUẤT ......................................... 87
2.3 THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP CẦN THIẾT NHẰM KHẮC PHỤC
NHỮNG HẠN CHẾ
CỦA MÔ HÌNH ĐỊNH GIÁ LẠI ............................................................. 88
3. NHÓM GIẢI PHÁP THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG
NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT............................................................................. 89
3.1 VỀ VIỆC DUY TRÌ SỰ CÂN XỨNG VỀ KỲ HẠN GIỮA TSC VÀ
TSN ........................................................................................................... 89
3.2 ÁP DỤNG CHÍNH SÁCH LÃI SUẤT THẢ NỔI ............................. 89
3.3 VỀ VIỆC SỬ DỤNG CÁC HỢP ĐỒNG PHÁI SINH ....................... 90
4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP KHÁC ..................................................................... 91
4.1 NÂNG CAO NĂNG LỰC ĐIỀU HÀNH CỦA BAN LÃNH ĐẠO
NGÂN HÀNG ........................................................................................... 91
4.2 ĐÀO TẠO NGUỒN NHÂN LỰC ..................................................... 92
4.3 HIỆN ĐẠI HOÁ CÔNG NGHỆ NGÂN HÀNG. ............................... 94
4.4 TĂNG CƢỜNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT, KIỂM
TOÁN NỘI BỘ ......................................................................................... 95
4.5 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THÔNG TIN VÀ CÁC BÁO CÁO
RỦI RO LÃI SUẤT .................................................................................. 97
4.6 DUY TRÌ ĐỦ MỨC VỐN TỰ CÓ CẦN THIẾT THEO QUY ĐỊNH
VỀ TỶ LỆ AN TOÀN
VỐN TỐI THIỂU CỦA NHNN ............................................................... 98
III. KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ
RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHĐT&PT - CHI NHÁNH QUANG TRUNG ................................ 99
1. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ ......................................................... 99
- vii -
1.1 NHÀ NƢỚC CẦN XÂY DỰNG ĐỒNG BỘ KHUÔN KHỔ PHÁP
LÝ, ÁP DỤNG ĐẨY ĐỦ HƠN CÁC THIẾT CHẾ VÀ CHUẨN MỰC
QUỐC TẾ VỀ AN TOÀN TRONG KINH DOANH
TIỀN TỆ NGÂN HÀNG ........................................................................... 99
1.2 HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH,
TIỀN TỆ THEO CHIỀU SÂU .................................................................. 99
1.3 NHÀ NƢỚC NÊN CÓ CHÍNH SÁCH KHUYẾN KHÍCH VÀ HỖ
TRỢ CÁC NHTM TRONG QUÁ TRÌNH HIỆN ĐẠI HÓA CÔNG
NGHỆ VÀ HẠ TẦNG THANH TOÁN LIÊN NGÂN HÀNG ............. 100
2. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM ........ 100
2.1 BAN HÀNH QUY CHẾ VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO
TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NHTM .................. 100
2.2 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CẦN QUAN TÂM THỰC HIỆN TỐT
VIỆC DỰ BÁO NHỮNG BIẾN ĐỘNG LÃI SUẤT THỊ TRƢỜNG,
CUNG CẤP THÔNG TIN CHO CÁC NHTM TRONG VIỆC ĐO
LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT ................................................................. 101
2.3 XÂY DỰNG VÀ HOÀN THIỆN CÁC QUY CHẾ CÓ LIÊN QUAN
ĐẾN THỰC HIỆN
NGHIỆP VỤ PHÁI SINH TẠI CÁC NHTM ......................................... 101
2.4 HOÀN THIỆN QUY CHẾ THANH TRA GIÁM SÁT VÀ NÂNG
CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG THANH TRA NHNN ................................................................. 102
3. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM ..................................................................................................... 102
KẾT LUẬN ................................................................................................................................... 103
TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................................................... 105
- viii -
DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT
ADB Ngân hàng phát triển Châu á
AFD Cơ quan phát triển Pháp
ALCO Uỷ ban quản trị tài sản Có/tài sản Nợ
APRACA Hiệp hội tín dụng Châu á Thái Bình Dƣơng
BIDV Ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt nam
BIS Ngân hàng thanh toán quốc tế
BOT Ngân hàng Trung ƣơng Thái Lan
CAR Hệ số an toàn vốn
LIBOR Lãi suất cho vay liên ngân hàng quốc tế London
NHĐT&PT Ngân hàng Đầu tƣ và phát triển
NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc
NHTM Ngân hàng thƣơng mại
NHTW Ngân hàng Trung ƣơng
PBC Ngân hàng Trung ƣơng Trung Quốc
ROA Hệ số thu nhập trên tài sản
ROE Hệ số thu nhập trên vốn cổ phần
SGD Sở giao dịch
SIBOR Lãi suất cho vay liên ngân hàng quốc tế Singapore
TCTD Tổ chức tín dụng
TSC Tài sản Có
TSN Tài sản Nợ
TTQT Thanh toán quốc tế
USD Đồng đô la Mỹ
VND Việt nam đồng
WB Ngân hàng Thế giới
WTO Tổ chức thƣơng mại thế giới
- ix -
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 1: Tác động của rủi ro lãi suất tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng ............. 16
Bảng 2: Tình hình cho vay qua các năm ........................................................................ 48
Bảng 3: Kêt quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 2005 - 2007 ............................. 50
Bảng 4: Chi nhánh phí trả lãi huy động vốn của NHĐT&PT
Chi nhánh Quang Trung ............................................................................... 52
Bảng 5: Thu nhập lãi từ hoạt động sử dụng vốn tại NHĐT&PT
Chi nhánh Quang Trung ............................................................................... 53
Bảng 6: Chênh lệch thu nhập lãi & chi phí lãi của NHĐT&PT Quang Trung .............. 53
Bảng 7: Bảng cân đối tài sản của NHĐT&PT - Chi nhánh Quang Trung ..................... 55
Bảng 8: Chênh lệch TSC và TSN nhạy cảm với lãi suất tại NHĐT&PT
Chi nhánh Quang Trung ............................................................................... 59
Bảng 9: Chênh lệch TSC và TSN nhạy cảm với lãi suất tại NHĐT&PT Quang
Trung
theo nội tệ và ngoại tệ .................................................................................. 60
Bảng 10: Mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi của NHĐT&PT Quang Trung đối
với bộ phận tài sản nội tệ ............................................................................. 62
Bảng 11: Mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi của NHĐT&PT Quang Trung đối
với bộ phận tài sản ngoại tệ .......................................................................... 63
- x -
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 1: Đồ thị thu nhập của hợp đồng quyền chọn ................................................... 34
Biểu đồ 2: Tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động tại chi nhánh NHĐT&PT
Quang Trung giai đoạn 2005 - 2007 ............................................................ 47
Biểu đồ 3: Tốc độ tăng trƣởng thu dịch vụ ròng Chi nhánh Quang Trung
giai đoạn 2005 - 2007 ................................................................................... 49
Sơ đồ 1: Khái quát bộ máy tổ chức của Chi nhánh Quang Trung ................................ 45
- 1 -
LỜI MỞ ĐẦU
Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại (NHTM) trong nền kinh tế
thị trƣờng luôn tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hƣởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh và
uy tín của chính ngân hàng và có tính lây chuyền, ảnh hƣởng rất mạnh đến toàn bộ
kinh tế, chính trị, đời sống của một quốc gia. Vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát
triển vững chắc, an toàn và hiệu quả, cần phải kiểm soát và hạn chế đƣợc rủi ro
thông qua công tác quản lý rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
Trong xu thế hội nhập tài chính khu vực và thế giới, đồng thời trong bối cảnh
Việt nam đã gia nhập WTO, hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt nam
phải đối mặt với nguy cơ cạnh tranh ngày càng khốc liệt do sự xâm nhập của các
TCTD nƣớc ngoài. Điều đó buộc các NHTM Việt nam nếu muốn tồn tại phải thiết
lập đƣợc cơ chế quản lý rủi ro kinh doanh hiệu quả, phù hợp với thông lệ quốc tế vì
đây là điều kiện quan trọng, quyết định sự thành công trong cạnh tranh của các
NHTM. Trên thực tế, quản lý rủi ro đã giành đƣợc sự quan tâm chú ý của các
NHTM Việt nam, tuy nhiên chƣa toàn diện. Hầu nhƣ các NHTM chỉ chú trọng tới
quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản mà chƣa đi sâu nghiên cứu biện pháp
quản lý các loại rủi ro đặc thù khác của NHTM nhƣ: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái ...
Trong xu thế tự do hóa tài chính hiện nay, việc điều hành chính sách lãi suất
của NHNN đã có nhiều thay đổi: từ việc quy định khung lãi suất, trần lãi suất, áp
dụng lãi suất cơ bản, rồi áp dụng c