Khóa luận Phân tích tình hình cho vay ngân hàng TMCP Á châu chi nhánh Huế giai đoạn 2010 - 2012

Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 1 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH ------ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ GIAI ĐOẠN 2010 - 2012 Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: PGS.TS. Phan Thị Minh Lý Nguyễn Hoài Minh Châu Lớp: K43B TCNH Khóa học 2009 - 2013 Trư ờng Đạ i họ c K inh tế H uế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 2 Lôøi Caûm Ôn Đầu tiên, em xin gởi lời cảm ơn đến Thầy Cô trường Đại học Kinh tế Huế nói chung và Thầy Cô khoa Kế toán – Tài chính nói riêng, đã tận tâm giảng dạy em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường. Đặc biệt, em xin gởi lời cám ơn chân thành nhất đến PGS.TS. Phan Thị Minh Lý, người đã trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài tốt nghiệp. Nhờ sự hướng dẫn và chỉ bảo tận tình của cô, em đã có được những kiến thức và kinh nghiệm quý báu về cách xác định vấn đề nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, xác định kết cấu cho đề tài, trình bày kết quả và hoàn thành đề tài tốt nghiệp của mình. Trong thời gian thực tập tại NHTMCP Á Châu chi nhánh Huế từ tháng 1/2013 đến tháng 4/2013, em đã nhận được sự giúp đỡ và tạo điều kiện tốt nhất từ ban lãnh đạo Chi nhánh. Đặc biệt, sự quan tâm và hướng dẫn nhiệt tình của các anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp đã giúp em có được nhiều bài học bổ ích về thực tế công việc để áp dụng vào khoá luận của mình. Đây là những trải nghiệm quý báu, làm hành trang trong quá trình làm việc của em sau này. Em xin gởi lời cám ơn chân thành nhất đến Ban lãnh đạo Ngân hàng cũng như toàn thể cán bộ - công nhân viên của Chi nhánh vì sự giúp đỡ của các cô chú, anh chị trong thời gian em thực tập vừa qua. Cuối cùng, em xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến gia đình và bạn bè đã luôn bên cạnh, hỗ trợ và động viên em hoàn thành tốt khoá luận của mình. Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 05/2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Hoài Minh Châu Trư ờng Đạ i ọ c K in tế H uế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 3 MỤC LỤC PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ..................................................................................... 1 1. Lý do lựa chọn đề tài ...................................................................................................1 2. Mục tiêu nghiên cứu ....................................................................................................2 3. Phương pháp nghiên cứu .............................................................................................2 4. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu...................................................................................2 PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU...............................................3 CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..........................................................................3 1.1. Tóm lượt những nghiên cứu đã qua ......................................................................3 1.2. Khái quát về Ngân hàng thương mại ....................................................................3 1.3. Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại....................................................4 1.3.1. Khái niệm hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại.............................4 1.3.2. Nguyên tắc vay vốn ........................................................................................4 1.3.3. Nguồn vốn để thực hiện hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại.......5 1.3.4. Phân loại hoạt động của vay của Ngân hàng thương mại ...........................6 1.3.4.1. Căn cứ vào đối tượng vay ........................................................................6 1.3.4.2. Căn cứ vào thời hạn vay...........................................................................6 1.3.4.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng ........................................7 1.3.4.4. Căn cứ vào phương thức cho vay.............................................................7 1.3.4.5. Căn cứ vào sản phẩm cho vay của Ngân hàng thương mại .....................7 1.3.4.5.1. Đối với khách hàng cá nhân...............................................................7 1.3.4.5.2. Đối với khách hàng doanh nghiệp .....................................................8 1.3.5. Quy trình cho vay của NHTMCP Á Châu CN Huế .....................................10 1.4. Phân tích hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại...................................12 1.4.1. Hệ thống các chỉ tiêu định tính .....................................................................12 1.4.1.1. Thủ tục và quy chế cho vay vốn.............................................................12 1.4.1.2. Quá trình xét duyệt cho vay ...................................................................12 1.4.1.3. Tinh thần thái độ phục vụ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng...13 1.4.1.4. Cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại của Ngân hàng ...............................13 Trư ờng Đại học Kin h tế u ế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 4 1.4.2. Hệ thống các chỉ tiêu định lượng..................................................................14 1.4.2.1. Nguồn vốn huyđộng và sự phù hợp giữa vốn huyđộng và hoạt động cho vay ...... 14 1.4.2.2. Chỉ tiêu về doanh số cho vay và doanh số thu nợ ..................................15 1.4.2.3. Chỉ tiêu về dư nợ cho vay.......................................................................16 1.4.2.4. Chỉ tiêu dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động.....................................16 1.4.2.5. Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ ......................................................17 1.4.2.6. Chỉ tiêu về nợ quá hạn, nợ xấu và khả năng thu hồi nợ ........................17 1.4.2.7. Chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời của hoạt động cho vay ................................20 1.4.2.8. Chỉ tiêu về mức đóng góp của hoạt động cho vay .................................20 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTCMP Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ GIAI ĐOẠN 2010-2012............................................................21 2.1. Tổng quan về NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế ............................................21 2.1.1. Giới thiệu sơ lược về NHTMCP Á Châu .....................................................21 2.1.2. Giới thiệu về NHTMCP Á Châu CN Huế ....................................................22 2.1.2.1. Quá trình hình thành và phát triển..........................................................22 2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức........................................................................................24 2.1.2.3. Tình hình sử dụng lao động....................................................................26 2.1.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012............................................................................................................27 2.2. Phân tích tình hình cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012. 33 2.2.1. Phân tích tình hình cho vay của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010- 2012 thông qua các chỉ tiêu định tính.....................................................................33 2.2.1.1. Về quy trình và thủ tục cho vay .............................................................33 2.2.1.2. Về thời gian xét duyệt ............................................................................34 2.2.1.3. Về cơ sở vật chất, khoa học công nghệ của Ngân hàng .........................35 2.2.1.4. Về đội ngũ cán bộ tín dụng ....................................................................36 2.2.2. Phân tích tình hình cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010- 2012 thông qua các chỉ tiêu định lượng..................................................................38 2.2.2.1. Sơ lược về tình hình huy động vốn của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012...................................................................................................38 Trư ờng Đạ i họ c K inh tế H uế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 5 2.2.2.2. Chỉ tiêu doanh số cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................... 39 2.2.2.3. Chỉ tiêu doanh số thu nợ NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................... 43 2.2.2.4. Chỉ tiêu về dư nợ cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................... 46 2.2.2.4.1. Khái quát tình hình dư nợ NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................ 46 2.2.2.4.2. Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ...............................................................................................50 2.2.2.4.3. Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.................................................................................52 2.2.2.5. Chỉ tiêu dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012..............................................................................54 2.2.2.6. Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012...................................................................................................55 2.2.2.7. Chỉ tiêu về nợ quá hạn, nợ xấu và khả năng thu hồi nợ của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ....................................................................56 2.2.2.7.1. Nợ quá hạn của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.56 2.2.2.7.2. Nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ..............61 2.2.2.7.3. Khả năng thu hồi nợ của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ........................................................................................................63 2.2.2.7.4. Khả năng bù đắp nợ xấu của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .........................................................................................................65 2.2.2.8. Các chỉ tiêu về lợi nhuận hoạt động cho vay của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ....................................................................................66 2.2.2.8.1. Lợi nhuận hoạt động cho vay của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ...............................................................................................66 2.2.2.8.2. Chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời của hoạt động cho vay của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.................................................................68 Trư ờng Đạ i họ c K inh tế H uế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 6 2.2.2.8.3. Chỉ tiêu về mức đóng góp của hoạt động cho vay của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.................................................................69 2.2.3. Kết luận về tình hình cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.70 2.2.3.1. Mặt tích cực............................................................................................73 2.2.3.2. Một số hạn chế và những nguyên nhân..................................................74 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ............76 3.1. Đơn giản hoá thủ tục cho vay, giảm thiểu thời gian xét duyệt ...........................76 3.2. Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng phục vụ cho hoạt động cho vay ..................76 3.3. Nâng cao trình độ chuyên môn và đạo đức của đội ngũ cán bộ tín dụng ...........77 3.4. Tăng cường huy động vốn để mở rộng hoạt động cho vay ................................78 3.5. Đa dạng hoá các loại khách hàng, thực hiện chiến lược khách hàng hợp lý ......78 3.6. Nâng cao hiệu quả công tác thẩm định khách hàng............................................79 3.7. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát trong và sau khi cho vay.....................80 3.8. Tăng cường công tác xử lý nợ quá hạn ...............................................................81 PHẦN 3: KẾT LUẬN..................................................................................................82 1. Kết quả đạt được:.......................................................................................................82 2. Hạn chế: .....................................................................................................................82 3. Hướng phát triển của đề tài: ......................................................................................83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................84 Trư ờng Đạ i họ c K inh ế H uế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 7 DANH MỤC VIẾT TẮT CN : Chi nhánh DN : Doanh nghiệp DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ KD : Kinh doanh KH : Khách hàng KT : Kinh tế KTTT : Kinh tế thị trường KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LN : Lợi nhuận LS : Lãi suất NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NQH : Nợ quá hạn SPTD : Sản phẩm tín dụng TD : Tín dụng VHĐ : Vốn huy động VTD : Vốn tín dụng I Trư ờng Đạ i họ c K inh tế H uế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 8 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình lao động tại NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012. ..26 Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012......................................................................................................................28 Bảng 2.3. Doanh số huy động vốn NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.38 Bảng 2.4: Doanh số cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ..........39 Bảng 2.5: Doanh số thu nợ NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.............44 Bảng 2.6: Dư nợ NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.............................47 Bảng 2.7: Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012......................................................................................................................51 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay KHDN NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012...53 Bảng 2.9: Dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động NHTMCP Á Châu CN Huế ...........54 Bảng 2.10: Vòng quay vốn tín dụng NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .....55 Bảng 2.11: Nợ quá hạn NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ..................56 Bảng 2.12: Nợ quá hạn trên dư nợ NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012.58 Bảng 2.13: Nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .........................61 Bảng 2.14: Nợ xấu trên dư nợ NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012........63 Bảng 2.15: Nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .........................64 Bảng 2.16: Khả năng bù đắp nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012....65 Bảng 2.17: Lợi nhuận cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .......66 Bảng 2.18: Tỷ suất sinh lời hoạt động cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế................68 Bảng 2.19: Mức đóng góp hoạt động cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế .................69 Bảng 2.20: Kết luận về tình hình cho vay của NHTMCP Á Châu CN Huế .................71 II Trư ờng Đại học Kin h tế Hu ế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 9 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ: Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý tại NHTMCP Á Châu – Huế. .......................24 BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1: Doanh số cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ......40 Biểu đồ 2.2: Doanh số cho vay theo đối tượng và thời hạn của NHTMCP Á Châu.....41 Biểu đồ 2.3: Doanh số cho vay và doanh số thu nợ NHTMCP Á Châu CN Huế .........44 Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ NHTMCP Á Châu CN Huế .............47 Biểu đồ 2.5: Nợ quá hạn NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 ................57 Biểu đồ 2.6: Nợ quá hạn NHTMCP Á Châu CN Huế theo thời hạn vay......................59 Biểu đồ 2.7: Nợ quá hạn NHTMCP Á Châu CN Huế theo TSĐB ...............................59 Biểu đồ 2.8: Nợ quá hạn NHTMCP Á Châu CN Huế xét theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 ......................................................................................................60 Biểu đồ 2.9: Nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .......................61 Biểu đồ 2.10: Nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .....................62 Biểu đồ 2.11: Nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012 .....................62 Biểu đồ 2.12: NQH và nợ xấu NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoan 2010-2012........64 Biểu đồ 2.13: Lợi nhuận cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012...66 Biểu đồ 2.14: Lợi nhuận cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế giai đoạn 2010-2012...67 Biểu đồ 2.15: Mức đóng góp hoạt động cho vay NHTMCP Á Châu CN Huế .............69 III Trư ờng Đạ i họ c K inh tế H uế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 1 PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1. Lý do lựa chọn đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những tổ chức trung gian tín dụng (TD) quan trọng nhất của nền kinh tế (KT). Đặc biệt, đối với nước đang phát triển như Việt Nam, NHTM càng thể hiện vai trò quan trọng trong việc giữ cho dòng vốn của nền KT được lưu thông, góp phần bôi trơn hoạt động của nền kinh tế thị trường (KTTT) đang trên đà phục hồi do ảnh hưởng của suy thoái KT thế giới trong thời gian vừa qua. Mỗi một ngân hàng (NH), tuỳ thuộc vào chiến lược phát triển của mình, sẽ đưa ra các chính sách và dịch vụ phù hợp với đối tượng khách hàng (KH) mà NHTM nhắm đến. Tuy nhiên, huy động vốn và cho vay vẫn là hai hoạt động nền tảng của NHTM. Trong đó, cho vay được biết đến như là hoạt động mang lại lợi nhuận (LN) cao nhất cho NH trong số nhiều dịch vụ khác thuộc mảng TD. Đối với khách hàng cá nhân (KHCN), vốn vay giúp thoả mãn nhiều nhu cầu khác nhau của KH (nhu cầu vốn cho sản xuất KD, vay phục vụ tiêu dùng) trong điều kiện nguồn lực hạn chế tại thời điểm vay vốn. Về phía doanh ngiệp (DN), vốn luôn là bài toán đặc ra đối với việc duy trì hoạt động, mở rộng sản xuất, đầu tư, hiện đại hóa kỹ thuật công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Nguồn vốn của các DN dùng đầu tư có thể là nguồn vốn tự có, vốn do nhà nước cấp, vốn liên doanh liên kết, vốn cổ phần hay vốn vay NHTrong điều kiện KT suy thoái hiện nay, khi mà sự huy động các nguồn vốn trên thị trường chứng khoán vẫn là một khó khăn thì vốn vay NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nguồn vốn của DN. Vì thế, cho vay khách hàng DN (KHDN) được coi là đòn bẩy cực kỳ quan trọng cho nền KT. Như vậy, nghiệp vụ cho vay không chỉ có ý nghĩa quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của một NH mà còn đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với KHCN, KHDN nói riêng, và rộng hơn nữa, chính là nền KT của một đất nước. Xuất phát từ lý do này, em lựa chọn đề tài phân tích tình hình cho vay của NHTM. Trư ờng Đại học Kin h tế Hu ế Khoá luận tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Hoài Minh Châu 2 Sau thời gian thực tập tại phòng Khách hàng DN tại NHTMCP Á Châu chi nhánh (CN) Huế; được quan sát, tìm hiểu và trực tiếp tiếp xúc với các anh chị nhân viên TD; đồng thời, nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của lãnh đạo và nhân viên tại Ngân hàng, em chọn nghiên cứu đề tài: “Phân tích tính hình cho vay của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế giai đoạn 2010-2012”. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống lý thuyết về NHTM và hoạt động cho vay của NHTM. - Phân tích tính hình cho vay KHDN và KHCN của NHTMCP Á Châu CN Huế. - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay KHDN và KHCN của NHTMCP Á Châu CN Huế. 3. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: Các báo cáo và tài liệu của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế, thông tin trên báo. Các thông