Luận văn Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An

0 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An 1 Danh mục các chữ viết tắt NHNo & PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước VNĐ Việt Nam đồng NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch WTO Tổ chức thương mại thế giới CBVC Cán bộ viên chức NH Ngân hàng DADT Dự án đầu tư SXKD Sản xuất kinh doanh QĐ-CP Quyết định- Chính phủ DNNN Doanh nghiệp nhà nước NĐ Nghị định TNHH Trách nhiệm hữu hạn BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế HĐQT Hội đồng quản trị POS Máy chấp nhận thanh toán thẻ KTNQ Kế toán ngân quỹ LNST Lợi nhuận sau thuế TCTD Tổ chức tín dụng DN Doanh nghiệp CBTD Cán bộ tín dụng 2 Danh mục sơ đồ, biểu đồ và bảng biểu Sơ đồ 1.1. Cơ cấu tổ chức tại chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Vinh ...... 9 Bảng 1.1. Số lượng và cơ cấu lao động chi nhánh từ năm 2009-2011 .......... 10 Bảng 1.2. Công tác huy động vốn giai đoạn 2009-2011................................ 12 Bảng 1.3.Hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo&PTNT ........................ 14 thành phố Vinh ............................................................................................. 14 Biểu đồ 1.1: Tổng dư nợ tín dụng từ 2009- 2011 .......................................... 15 Bảng 2.1.Số lượng khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh giai đoạn 2009- 2011. ............................................................................................................ 26 Bảng 2.2. Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp giai đoạn 2009-2011 .... 27 Bảng 2.3.Tỷ lệ doanh nghiệp sử dụng vốn vay cho các mục đích và phân theo mức độ vốn đầu tư giai đoạn 2009-2011....................................................... 27 Bảng 2.4.Tỷ lệ doanh nghiệp thực hiện vay vốn đầu tư dự án phân theo hình thức vay ....................................................................................................... 28 Bảng 2.5. Kinh phí công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực giai đoạn 2009 – 2010 ................................................................................................. 30 3 Mục lục Trang Danh mục các chữ viết tắt .............................................................................. 1 Danh mục sơ đồ, biểu đồ và bảng biểu ........................................................... 2 LỜI MỞ ĐẦU ............................................................................................... 5 Lý do lựa chọn đề tài: ..................................................................................... 5 Mục đích nghiên cứu: ..................................................................................... 5 Đối tượng nghiên cứu: .................................................................................... 6 Phạm vi nghiên cứu: ....................................................................................... 6 Bố cục đề tài: ................................................................................................. 6 Lời Mở Đầu .................................................................................................. 6 PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN. ............................................................................. 7 1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An ............................................................................................... 7 1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của NHNo & PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An. ............................................................................... 9 1.2.1. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng. ............................................................. 9 1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận, phòng ban. ................................. 11 1.3. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong những năm gần đây. ........................................................................................................ 12 1.3.1.Đối với hoạt động huy động vốn.......................................................... 12 1.3.2. Hoạt động tín dụng ............................................................................. 14 1.3.3. Đối với hoạt động dịch vụ .................................................................. 16 1.3.4.Các kết quả tài chính ........................................................................... 18 1.3.5.Công tác kiểm tra, kiểm toán, chỉ đạo và điều hành. ............................ 18 PHẦN 2: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN KINH DOANH, SẢN XUẤT CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN. ......................... 20 2.1.Thực trạng Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An .. 20 2.1.1.Căn cứ thẩm định tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An. ....................................................................................................... 20 2.1.2.Nội dung thẩm định tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An. ....................................................................................................... 21 2.1.3.Quy trình thẩm định dự án tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An. ................................................................................................ 21 2.1.4. Nội dung chính của công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An. .......... 23 4 2.4.1.1. Thẩm định tổng mức vốn đầu tư, nguồn tài trợ, khả năng trả nợ của dự án. ........................................................................................................... 23 2.1.4.2. Thẩm định dòng tiền của dự án ........................................................ 24 2.1.4.3. Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án .............................................. 25 2.2.Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của Doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An. ....... 25 2.2.1. Thực trạng hoạt động cho vay đầu tư dự án kinh doanh, sản xuất đối với Doanh nghiệp giai đoạn 2009-2011 tại chi nhánh. ....................................... 25 2.2.2. Tình hình chung về công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An..................................................... 29 2.2.2.1.Một số mặt đạt được ......................................................................... 29 2.2.2.2. Một số tồn tại ................................................................................... 32 2.2.2.3. Nguyên nhân tồn tại ......................................................................... 34 2.3. Giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án sản xuất, kinh doanh tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An ..................... 35 2.3.1. Hoàn thiện phương pháp và nội dung thẩm định dự án một cách hợp lý, khoa học và hiệu quả nhất. ........................................................................... 35 2.3.1.1. Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư .............. 35 2.3.1.2. Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư ..................... 37 2.3.2. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của đội ngũ nhân viên thẩm định39 2.3.3. Nâng cao chất lượng thông tin ............................................................ 39 2.3.4. Cải thiện cơ cấu tổ chức điều hành ..................................................... 40 2.3.5. Hoàn thiện về trang thiết bị................................................................. 40 2.4. Một số kiến nghị .................................................................................... 41 2.4.1. Kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ, Ngành có liên quan.................. 41 2.4.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước .............................................. 42 2.4.3. Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam........................................ 44 KẾT LUẬN ................................................................................................. 46 Tài liệu tham khảo ..................................................................................... 47 5 LỜI MỞ ĐẦU Lý do lựa chọn đề tài: Nền kinh tế Việt Nam đang bước vào giai đoạn phát triển mạnh mẽ. Các nguồn lực xã hội được tận dụng ở mức tối đa để phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Các hoạt động đầu tư tăng nhanh cả về số dự án lẫn quy mô dự án. Trong bối cảnh như vậy, với tư cách là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, các ngân hàng thương mại đang đóng góp tích cực vào sự thành công của các dự án, trong đó có những dự án lớn có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển của đất nước. Đối với các ngân hàng các dự án của các doanh nghiệp là một trong những đối tượng tài trợ quan trọng mang lại nguồn lợi lớn đồng thời cũng chứa đựng những rủi ro bởi các dự án này thường có quy mô vốn tài trợ lớn, thời gian tài trợ dài. Chính vì thế các ngân hàng luôn coi trọng công tác thẩm định tài chính dự án trước khi quyết định cho vay. Trong thời gian thực tập tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An em càng thấy được vai trò quan trọng của hoạt động này, đây là nội dung quan trọng nhất trong quá trình tiến hành thẩm định khách hàng. Quá trình đánh giá một cách chính xác tình hình tài chính các dự án kinh doanh, sản xuất của các doanh nghiệp, là căn cứ quan trọng ảnh hưởng tới quyết định cho vay của ngân hàng. Với những kiến thức đã được học và qua thời gian thực tập em đã lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An”. Song vì thời gian nghiên cứu chưa nhiều, trình độ chuyên môn còn hạn chế và kinh nghiệm thực tế còn ít, bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót.Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô hướng dẫn, cùng tập thể cán bộ nhân viên Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An để đề tài được hoàn thiện hơn. Mục đích nghiên cứu: +Nắm vững được quy trình, nội dung của quá trình thẩm định, thẩm định tài chính dự án, học tập kỹ năng, phương pháp thẩm định dự án đối với doanh nghiệp. +Nắm bắt được thực trạng công tác thẩm định các dự án cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An. +Đưa ra một số các giải pháp, kiến nghị góp phần “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An ” 6 Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An. Phạm vi nghiên cứu: +Về không gian: chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An +Về thời gian: giai đoạn 2009-2011 +Về nội dung: Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An Bố cục đề tài: Lời Mở Đầu Trình bày lý do, mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu và bố cục đề tài. Phần 1: Tổng quan về chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An. Phần 2: Thực trạng và một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An. Kết luận 7 PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN. 1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An Thành phố Vinh là thành phố trực thuộc tỉnh Nghệ An với mật độ dân cư đông đúc tập trung nhiều cán bộ công nhân viên thuộc các ngành và các đơn vị kinh tế. Mặt khác, thành phố Vinh là đô thị loại một với nhiều doanh nghiệp nhà nước, tổng công ty lớn với đầy đủ thành phần kinh tế, bao gồm quốc doanh, liên doanh, tư nhân tham gia sản xuất dịch vụ và lưu thông hàng hóa. Như vậy đây là những điều kiện thuận lợi cho chi nhánh huy động được nhiều nguồn vốn, tạo cơ sở để phát triển các dịch vụ chuyên nghiệp. Ngày 01/12/1995, xuất phát từ nhu cầu chung của nền kinh tế, Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam ký quyết định số 556/QĐ-NHNN thành lập chi nhánh NHNo& PTNT thành phố Vinh. Đến ngày 01/ 01/ 1996 NHNo & PTNT thành phố Vinh chính thức đi vào hoạt động. Tên giao dịch: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nghệ An, chi nhánh thành phố Vinh. Địa chỉ 364 Nguyễn Văn Cừ - thành phố Vinh, Nghệ An. Hiện nay, chi nhánh đã có 8 phòng giao dịch trực thuộc: +Phòng giao dịch: Hồng Sơn +Phòng giao dịch: Lê Lợi +Phòng giao dịch: Bến Thủy +Phòng giao dịch: Hưng Lộc +Phòng giao dịch: Nghi Phú +Phòng giao dịch: Hưng Dũng +Phòng giao dịch:Trung tâm +Phòng giao dịch: Chợ Vinh Khi mới đầu bước vào hoạt động chi nhánh gặp không ít những khó khăn, thử thách: Cơ sở vật chất còn thiếu thốn, trình độ cán bộ công nhân viên còn nhiều hạn chế, khó khăn nhiều trong việc tìm hiểu thị trường, tìm kiếm khách hàng… Tuy nhiên sau nhiều năm hoạt động theo đường lối của Đảng và Nhà Nước, được sự quan tâm của các cấp chính quyền địa phương, ngân hàng nông nghiệp cấp trên cùng với việc xác định được định hướng kinh doanh đúng đắn, đó là kiên trì định hướng hoạt động kinh doanh về nông nghiệp và nông thôn, mở rộng đầu tư khu vực thành thị với phương châm “Đi vay để cho vay” lấy hiệu quả kinh tế và mục tiêu sinh lời làm thước đo chính trong kinh doanh trên cơ sở tạo mọi điều kiện và tiện ích cho khách hàng, đẩy nhanh tốc độ hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, đơn giản hóa thủ tục hồ sơ vay vốn, thay đổi phong cách phục vụ, ... nhằm mục tiêu huy động tối đa 8 nguồn vốn nhàn rỗi từ các tầng lớp dân cư và đáp ứng nhu cầu vốn trên địa bàn, với phương châm khách hàng và ngân hàng cùng tồn tại và phát triển, phục vụ tốt nhất nhiệm vụ kinh tế chính trị tại thành phố Vinh góp phần giúp thành phố ngày càng phát triển. Trước năm 2003, ngoài NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh, sự cạnh tranh của các ngân hàng khác tại địa bàn thành phố còn thấp, mặt khác NHNo & PTNT thành phố Vinh, với lãi suất vay thấp, nên hầu như tất cả khách hàng trên địa bàn có nhu cầu đều tìm đến để gửi tiền hoặc đi vay vốn. Từ năm 2007, sau khi nước ta gia nhập WTO, với nền kinh tế thị trường, sự canh tranh của các ngân hàng khác trên địa bàn ngày càng lớn. NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh đã phải có những chính sách, những chiến lược mới của mình về lãi suất, dịch vụ… để thu hút số lượng khách hàng, tạo sức cạnh tranh lớn đối với các ngân hàng khác trong địa bàn thành phố, nhất là các ngân hàng cổ phần. Khối lượng khách hàng của chi nhánh vẫn không ngừng tăng lên. Đến năm 2010, có khoảng 153.251 khách hàng có quan hệ với ngân hàng. Năm 2011 là năm đầu cả nước triển khai thực hiện Nghị quyết đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI. Ngay đầu năm chính phủ đã có nhiều chủ chương và đặc biệt là Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/2/2011 về giải pháp kìm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành nhiều chính sách về tiền tệ tín dụng và hoạt động ngân hàng, chấn chỉnh việc thực hiện quy định về trần lãi suất huy động bằng VNĐ và bằng ngoại tệ đối với các tổ chức tín dụng đảm bảo bình đẳng trong cạnh tranh về huy động vốn, mặt khác trong năm 2011 thành phố Vinh có nhiều chuyển biến tích cực về kinh tế, tốc độ gia tăng giá trị gia tăng đạt khá so với năm trước. (Nghệ An đạt 10,38%, thành phố Vinh 15,7%), sản xuất nông nghiệp được mùa, sản lượng lương thực toàn tỉnh đạt 1,2 triệu tấn, cao nhất từ trước tới nay, thu ngân sách cao nhất Khu vực Bắc Trung Bộ và bằng 132% so với năm trước, hoạt động thu hút đầu tư và kinh tế đối ngoại đạt nhiều hiệu quả. Bên cạnh đó nước ta vẫn bị tác động rất lớn bởi suy thoái và khủng hoảng kinh tế toàn cầu, tình hình khủng hoảng nợ công ở các nước EU, tình hình chính trị ở Trung Đông và Bắc Phi, động đất sóng thần, bão lụt ở một số nước láng riềng, chỉ số giá tiêu dùng thiếu ổn định và tăng cao, ảnh hưởng tới sản xuất và đời sống của người dân. Đặc biệt nạn lừa đảo, tín dụng chợ đen xảy ra ở nhiều nơi, trong đó thành Phố Vinh là điểm nóng, tình trạng cạnh tranh vô tổ chức và thiếu lành mạnh của TCTD và NHTM trên địa bàn diễn ra quyết liệt…Tất cả những yếu tố đó đã tác động trực tiếp và gây những khó khăn cho hoạt động NHNo&PTNT thành phố Vinh- đặc biệt là công tác huy động vốn và mở rộng đầu tư tín dụng. Tuy nhiên do phát huy kết quả đạt được 9 Giám Đốc P. Kế hoạch kinh doanh P. Kế toán ngân quỹ P. Tổ chức hành chính Các phó giám đốc ở những năm trước, tranh thủ sự lãnh đạo chỉ đạo của cấp trên, tìm giải pháp vượt qua thách thức, tận dụng những điều kiện thuận lợi, tập thể đoàn kết nhất trí vì vậy kết quả kinh doanh năm 2011 đạt khả quan. Bước sang năm 2012 chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh đã đề ra mục tiêu tổng quát: “Toàn thể cán bộ viên chức NHNNo&PTNT thành phố Vinh tập trung sức, quyết tâm phấn đấu đẩy mạnh công tác huy động vốn, đạt mục tiêu tăng trưởng đề ra. Tích cực và chủ động mở rộng đầu tư tín dụng an toàn, hiệu quả, đáp ứng đầy đủ vốn cho các chương trình trọng điểm của địa phương. Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng trên địa bàn đô Thị loại I.Tăng cường cơ sở vật chất, đổi mới công nghệ, tập trung đào tạo nâng cao tình độ chuyên môn nghiệp vụ, nâng cao khả năng giao tiếp cán bộ viên chức. Phấn đấu hoàn thành nghĩa vụ với Nhà Nước, đảm bảo đủ tiền lương kinh doanh theo chế độ, cơ quan đoàn kết nhất trí, phát triển an toàn bền vững” 1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của NHNo & PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An. 1.2.1. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng. Tổng số nhân viên chi nhánh tính đến 2/2012 là 103 người, cán bộ nam chiếm 26,21 % nữ 73,79 %, hiện nay, ngân hàng không ngừng phát triển đội ngũ cán bộ công nhân viên về cả số lượng và chất lượng, phấn đấu trở thành một chi nhánh ngân hàng hiện đại và hoạt động hiệu quả của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Phương châm hoạt động của ngân hàng là: “ cơ cấu gọn nhẹ, hoạt động hiệu quả và an toàn ”. Sau các lần chia tách và bổ sung đến nay cơ cấu tổ chức đã được biên chế một cách phù hợp với cơ cấu các phòng ban chi nhánh như sau: Sơ đồ 1.1. cơ cấu tổ chức tại chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Vinh ( Nguồn: phòng hành chính nhân sự NHNo & PTNT thành phố Vinh) 10 - Ban giám đốc: bao gồm giám đốc, 2 phó giám đốc phụ trách các mặt hoạt động. - Các phòng tại trụ sở chính, tại trụ sở được bố trí 3 phòng ban nhiệm vụ. . Phòng kế hoạch kinh doanh. . Phòng kế toán ngân quỹ. . Phòng tổ chức hành chính. Mỗi phòng có chức năng, nhiệm vụ theo nội dung, nhiệm vụ do phòng đảm nhiệm. - Có 8 phòng giao dịch trực thuộc Việc sử dụng, bố trí cán bộ được quan tâm rất nhiều bởi thế đã tạo điều kiện cho mỗi cán bộ công nhân viên phát huy hết khả năng của mình, đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ là công tác quan trọng nhưng đi liền là công tác giáo dục và nâng cao ý thức, trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, công tác đào tạo cán bộ được chi nhánh quan tâm và thực hiện dưới các hình thức như gửi đi đào tạo tại chức, chuyển đổi … duy trì thường xuyên việc tổ chức cho cán bộ học tại các văn bản, chế độ thể lệ mới của ngành vào các chiều