Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng trung hạn và dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hậu Giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH ab LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG HẠN VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HẬU GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ KIM PHƯỢNG LƯƠNG QUỐC KHANH MSSV: 4053756 Lớp: Tài chính ngân hàng 02 Khóa: 31 Cần Thơ - 2009 PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version i LỜI CẢM TẠ @˜™? Trước tiên cho em xin được gửi những lời tri ân chân thành đến tất cả quý thầy cô của Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là quý thầy cô thuộc Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã tận tình truyền thụ những kiến thức hết sức quý báu và hữu ích cho em trong suốt thời gian theo học tại trường. Và đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến cô Nguyễn Thị Kim Phượng đã ân cần chỉ bảo và giúp đỡ cho em trong suốt thời gian thực tập tốt nghiệp để em có thể hoàn thành luận văn này. Và cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn các anh chị, cô chú công tác tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hậu Giang đã tạo điều kiện thực tập tốt nghiệp hết sức thuận lợi và tận tình giúp đỡ cho tôi tiếp cận với thực tiễn hoạt động kinh doanh của đơn vị. Là một sinh viên đang ngồi trên ghế nhà trường với kiến thức còn hạn hẹp và chưa có kinh nghiệm thực tiễn nên trong quá trình thực hiện luận văn còn gặp nhiều khó khăn và không tránh khỏi thiếu sót, kính mong quý thầy cô thông cảm và góp ý cho em. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2009 Sinh viên thực hiện Lương Quốc Khanh PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version ii LỜI CAM ĐOAN @˜™? Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2009 Sinh viên thực hiện Lương Quốc Khanh PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP @˜™? ----------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------/ Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2009 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu) PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN @˜™? ----------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------/ Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2009 Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Thị Kim Phượng PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN @˜™? ----------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------/ Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2009 Giáo viên phản biện PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version vi MỤC LỤC @˜™? Trang Chương 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------- 1 1.1. Sự cần thiết của đề tài--------------------------------------------------------------- 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu----------------------------------------------------------------- 3 1.2.1. Mục tiêu chung-----------------------------------------------------------------3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể----------------------------------------------------------------- 3 1.3. Phạm vi nghiên cứu------------------------------------------------------------------ 3 1.3.1. Không gian--------------------------------------------------------------------- 3 1.3.2. Thời gian------------------------------------------------------------------------ 3 1.3.3. Đối t ượng nghiên cứu-------------------------------------------------------- 3 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LU ẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU----- ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 2.1. Phương pháp luận-------------------------------------------------------------------- 4 2.1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại--------------------------------------- 4 2.1.2. Tổng quan về hoạt động tín dụng trong ngân hàng----------------------- 5 2.1.2.1. Khái niệm tín dụng---------------------------------------------------------- 5 2.1.2.2. Nội dung phân tích hoạt động tín dụng----------------------------------- 5 2.1.2.3. Nguyên tắc của tín dụng---------------------------------------------------- 7 2.1.2.4. Hợp đồng tín dụng----------------------------------------------------------- 8 2.1.2.5. Điều kiện cấp tín dụng------------------------------------------------------ 8 2.1.2.6. Tín dụng trung và dài hạn-------------------------------------------------- 9 2.1.2.7. Rủi ro tín dụng--------------------------------------------------------------- 10 2.1.3. Những chỉ tiêu được sử dụng để phân tích và đánh giá------------------ 11 2.2. Phương pháp nghiên cứu------------------------------------------------------------ 12 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu------------------------------------------------ 12 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu----------------------------------------------- 13 2.2.2.1. Phương pháp so sánh-------------------------------------------------------- 13 PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version vii 2.2.2.2. Dùng các chỉ số để phân tích và đánh giá-------------------------------- 13 Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HẬU GIANG------------------------------------------14 3.1. Vài nét về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam-------- 14 3.2. Giới thiệu chung về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hậu Giang----------------------------------------------------------------- 14 3.3. Sơ đồ tổ chức ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hậu Giang-- 15 3.3.1. Sơ đồ tổ chức------------------------------------------------------------------- 15 3.3.2. Chức năng của từng bộ phận------------------------------------------------- 16 3.4. Quy trình xét duyệt cho vay-------------------------------------------------------- 17 3.5. Đánh giá chung về hoạt động của ngân hàng-------------------------------------18 3.5.1. Tình hình nguồn vốn---------------------------------------------------------- 18 3.5.2. Tình hình tài sản--------------------------------------------------------------- 25 3.5.3. Kết quả hoạt động kinh doanh----------------------------------------------- 29 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HẬU GIANG-----------------------------------------------------------------------------32 4.1. Phân tích tổng quát tình hình hoạt động tính dụng của ngân hàng------------ 32 4.1.1. Về tình hình dư nợ và vòng quay vốn tín dụng---------------------------- 33 4.1.2. Tình hình nợ xấu, tổng quỹ dự phòng và tổng giá trị tài sản đảm bảo--37 4.2. Phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn----------------------------------- 39 4.2.1. Về tình hình dư nợ trung và dài hạn----------------------------------------- 40 4.2.2. Về vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn-------------------------------40 4.2.3. Hệ số thu nợ của ngân hàng trong ba năm qua---------------------------- 42 4.2.4. Về tình hình nợ xấu trung và dài hạn--------------------------------------- 43 4.3. Phân tích hoạt động tính dụng trung và dài hạn theo ngành kinh tế----------- 44 4.3.1. Tình hình dư nợ trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế-------------- 44 4.3.2. Vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn theo nganh kinh tế----------- 48 4.3.3. Tình hình thu nợ trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế------------- 50 4.3.3. Nợ xấu trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế------------------------- 52 PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version viii 4.3.4. Phân tích chỉ số nợ xấu trên dư nợ trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế--------------------------------------------------------------------------- 56 4.4. Phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn theo loại hình doanh nghiệp- ----------------------------------------------------------------------------------------------- 58 4.4.1. Dư nợ trung và dài hạn theo loại hình doanh nghiệp--------------------- 58 4.4.2. Phân tích tình hình nợ xấu trung và dài hạn phân theo loại hình DN--- 64 4.4.3. Phân tích chỉ số nợ xấu trên dư nợ trung và dài hạn phân theo loại hình doanh nghiệp--------------------------------------------------------------- 68 4.5. Tổng hợp nhữ nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng trong ba năm qua------------------------------------------------------------- 70 Chương 5: NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG------------------------------------------------------------------------------- 71 5.1. Những mặt đạt được và hạn chế của ngân hàng--------------------------------- 71 5.1.1. Những mặt đạt được trong ba năm qua------------------------------------- 71 5.1.2. Những còn hạn chế------------------------------------------------------------ 73 5.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng-------------------------------- 75 5.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động-------------------------------------------- 77 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. Kết luận--------------------------------------------------------------------------- 78 6.2. Kiến nghị-------------------------------------------------------------------------- 79 6.2.1. Kiến nghị đối với NHNN----------------------------------------------------- 79 6.2.2. Kiến nghị đối với NHNo&PTNT TW-------------------------------------- 80 6.2.3. Kiến nghị đối với Chính quyền địa phương-------------------------------- 81 6.2.4. Kiến nghị đối với Ban giám đốc NHNo&PTNT Hậu Giang------------ 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO--------------------------------------------------------------- 83 PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version ix DANH MỤC BIỂU BẢNG @˜™? Trang Bảng 1: Khung lãi suất huy động bình quân dành cho TCKT và cá nhân trong ba năm (2006-2008)----------------------------------------------------- 21 Bảng 2: Tổng hợp nguồn vốn của ngân hàng trong ba năm (2006-2008)--------- 24 Bảng 3: Khung lãi suất cho vay bình quân dành cho TCKT và cá nhân trong ba năm (2006-2008)----------------------------------------------------- 25 Bảng 4: Tổng hợp tài sản của ngân hàng trong ba năm (2006-2008)-------------- 27 Bảng 5: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong ba năm (2006-2008)----------------------------------------------------- 29 Bảng 6: Tổng hợp tình hình hoạt động tín dụng trong ba năm (2006-2008)------ 32 Bảng 7: Tình hình vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng trong ba năm (2006-2008)----------------------------------------------------- 36 Bảng 8: Hệ số thu nợ của ngân hàng trong ba năm (2006-2008)------------------- 36 Bảng 9: Tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn trong ba năm (2006-2008)----------------------------------------------------- 39 Bảng 10: Tình hình vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn trong ba năm (2006-2008)---------------------------------------------------- 40 Bảng 11: Tình hình thu nợ trong cho vay trung và dài hạn trong ba năm (2006-2008)---------------------------------------------------- 42 Bảng 12: Dư nợ trung và dài hạn phân theo nghành kinh tế ba năm (2006-2008)-- ----------------------------------------------------------------------------------------------- 44 Bảng 13: Bảng tổng hợp tình hình vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế trong ba năm (2006-2008)--------------------- 48 Bảng 14: Hệ số thu nợ trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế trong ba năm (2006-2008)--------------------------------------------------- 50 Bảng 15: Tình hình nợ xấu trung và dài hạn phân theo nghành kinh tế trong ba năm (2006-2008)--------------------------------------------------- 52 Bảng 16: Tổng hợp chỉ số nợ xấu trên dư nợ phân theo ngành kinh tế PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version x trong ba năm (2006-2008)--------------------------------------------------- 57 Bảng 17: Tình hình dư nợ trung và dài hạn phân theo loại hình doanh nghiệp trong ba năm (2006-2008)--------------------------------------------------- 58 Bảng 18: Tổng hợp tình hình nợ xấu trung và dài hạn phân theo loại hình doanh nghiệp trong ba năm (2006-2008)---------------------------------- 64 Bảng 19: Chỉ số nợ xấu trên dư nợ trung và dài hạn phân theo loại hình doanh nghiệp trong ba năm (2006-2008)----------------------- 68 PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version xi DANH MỤC HÌNH @˜™? Trang Hình 1: Quy trình cho vay theo dự án đầu tư------------------------------------------ 9 Hình 2: Sơ đồ tổ chức của NHNo&PTNT Hậu Giang--------------------------------15 Hình 3: Đồ thị biểu diễn tỷ trọng dư nợ phân theo thời hạn tín dụng---------------34 Hình 4: Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn phân theo nghành kinh tế-----------------44 Hình 5: Tỷ trọng nợ xấu trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế-----------------53 Hình 6: Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn phân theo loại hình doanh nghiệp-------59 Hình 7: Tỷ trọng nợ xấu trung và dài hạn phân theo loại hình doanh nghiệp------65 PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version xii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT @˜™? - CTCP: Công ty cổ phần - CN&TMDV: Công nghiệp và thương mại dịch vụ - DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước - DNTN: Doanh nghiệp tư nhân - ĐTNN: Đầu tư nước ngoài - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần - NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - TCKT: Tổ chức kinh tế - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn - TCTD: Tổ chức tín dụng - TW: Trung ương - Trđ: Triệu đồng - UBND - USD: Đô la Mỹ - UTĐT: Ủy thác đầu tư - VND: Đồng Việt Nam - WTO: Tổ chức Thương mại Thế giới PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version xiii TÓM TẮT Trên cơ sở tìm hiểu, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hậu Giang từ năm 2006 đến năm 2008 đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng trung hạn và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hậu Giang” bằng phương pháp so sánh, phương pháp tỷ trọng và sử dựng các chỉ số đã phân tích và đánh giá được tính hiệu quả của hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại đơn vị trong ba năm qua. Nguồn vốn của ngân hàng trong ba năm qua tuy có tăng nhưng với tốc độ khá chậm và chưa thật sự ổn định. Nguồn vốn của ngân hàng đa phần là vốn huy động trong đó vốn huy động không kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng rất cao. Lãi suất huy động trong ba năm qua có chiều hướng gia tăng làm cho chi phí huy động vốn trở thành gánh nặng đối với ngân hàng. Tài sản sinh lời chủ yếu của ngân hàng là các khoản đầu tư vào hoạt động tín dụng, nhưng trong năm 2008 hoạt động tín dụng gặp rất nhiều khó khăn đã dẫn đến sự thua lỗ của ngân hàng. Nợ xấu trong ba năm qua có tốc độ gia tăng chóng mặt và chưa có dấu hiệu nào cho