Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn công thương chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Ths. NGUYỄN HỮU ĐẶNG Sinh viên thực hiện: TRẦN THẢO NGUYÊN MSSV: 4043250 Lớp: Kế Toán 02 – K30 Cần Thơ 2008 i LỜI CAM ĐOAN  Em cam đoan rằng đề tài này là do chính em thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày …. tháng …. năm … Sinh viên thực hiện ii LỜI CẢM TẠ  Qua 4 năm học tập tại trường Đại Học Cần Thơ em đã đựợc truyền đạt những kiến thức chuyên ngành và kiến thức xã hội quý báu. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế - QTKD trường Đại Học Cần Thơ. Đặc biệt đối với Thầy Nguyễn Hữu Đặng đã nhiệt tình giảng dạy, hướng dẫn em hoàn thành luận văn này. Em xin cảm ơn Ban Giám Đốc, tất cả cô chú anh chị tại Ngân hàng sài Gòn Công Thương đã tạo điều kiện cho em tiếp cận thực tế, cũng như cung cấp những tài liệu cần thiết để em hoàn thành đề tài này. Cuối lời em xin chúc tất cả quý Thầy Cô luôn được nhiều sức khỏe và hoàn thành tốt công việc. Sinh viên thực hiện iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  iv BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC • Họ và tên người hướng dẫn: ................................................................................ • Học vị:.................................................................................................................. • Chuyên ngành: ..................................................................................................... • Cơ quan công tác:................................................................................................. • Tên học viên:........................................................................................................ • Mã số sinh viên: ................................................................................................... • Chuyên ngành: ..................................................................................................... • Tên đề tài:............................................................................................................. .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 2. Về hình thức: .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…) .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác: .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 7. Kết luận (cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các các yêu cầu chỉnh sửa,…) .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... Cần Thơ, ngày….. tháng….. năm 200… NGƯỜI NHẬN XÉT v MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU...................................................................................... 1 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ......................................................................................... 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................ 2 1.2.1. Mục tiêu chung ............................................................................................. 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể............................................................................................... 3 1.3. Câu hỏi nghiên cứu .............................................................................................. 3 1.4. Phạm vi nghiên cứu ............................................................................................. 3 1.4.1.Không gian...................................................................................................... 3 1.4.2.Thời gian ......................................................................................................... 3 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu ................................................................................... 3 1.5. Lược khảo tài liệu ................................................................................................ 4 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........................................................................... 6 2.1. Phương pháp luận ................................................................................................ 6 2.1.1. Một số phương pháp luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng .................................................................................................................... 6 2.1.2. Tổng quan về Ngân hàng thương mại............................................................ 7 2.1.3. Nghiệp vụ huy động vốn................................................................................ 8 2.1.4. Nghiệp vụ cho vay ....................................................................................... 10 2.1.5. Các hoạt động dịch vụ ................................................................................ 16 2.1.6. Các chỉ tiêu phân tích................................................................................... 17 2.1.7. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại....................... 19 2.2. Phương pháp nghiên cứu .................................................................................. 21 2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin................................................................... 21 2.2.2. Phương pháp phân tích đánh giá.................................................................. 21 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG ................................................................................................................ 22 3.1. Lịch sử hình thành và phát triển ..................................................................... 23 vi 3.2 .Cơ cấu tổ chức bộ máy Ngân hàng Sài Gòn Công Thương ........................... 23 3.3. Chức năng của các phòng, ban ....................................................................... 24 3.4. Các dịch vụ cung cấp ...................................................................................... 26 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ ......... 28 4.1. Phân tích tình hình huy động vốn ...................................................................... 28 4.2. Phân tích tình hình cho vay vốn ........................................................................ 33 4.3. Hoạt động dịch vụ ngân hàng ........................................................................... 40 4.3.1. Dịch vụ thanh toán ...................................................................................... 40 4.3.2. Hoạt động thẻ ............................................................................................... 41 4.4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh............................................................ 42 4.4.1. Phân tích thu nhập........................................................................................ 42 4.4.2. Phân tích chi phí........................................................................................... 45 4.4.3. Phân tích lợi nhuận ...................................................................................... 47 4.4.4. Phân tích các tỷ số sinh lời .......................................................................... 49 4.5. Các thuận lợi/ lợi thế và khó khăn/ hạn chế của ngân hàng .............................. 54 4.5.1. Các thuận lợi/ lợi thế ................................................................................... 54 4.5.2. Các khó khăn/ hạn chế ................................................................................. 55 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ..................................................................... 56 5.1. Về huy động vốn................................................................................................56 5.2. Về tín dụng, chất lượng tín dụng .......................................................................58 5.2.1. Về tín dụng...................................................................................................58 5.2.2. Về chất lượng tín dụng.................................................................................59 5.2.3. Về công tác thu nợ .......................................................................................60 5.2.4. Về dư nợ, nợ quá hạn..................................................................................60 5.3. Về phát triển sản phẩm dịch vụ, công nghệ thông tin .......................................61 5.4. Về thu nhập........................................................................................................62 5.5. Về chi phí...........................................................................................................62 5.6. Về lợi nhuận....................................................................................................... 63 5.7. Về suất sinh lời của tài sản (ROA) ................................................................... 64 vii CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ......................................................... 66 6.1. Kết luận.............................................................................................................. 66 6.2. Kiến nghị............................................................................................................ 67 viii DANH SÁCH BẢNG Bảng 4.1. Tình hình nguồn vốn huy động tại Ngân hàng năm 2005 – 2007........... 28 Bảng 4.2. Tình hình cho vay vốn.............................................................................. 34 Bảng 4.3.1. Tình hình thanh toán ............................................................................. 41 Bảng 4.3.2. Hoạt động thẻ ATM .............................................................................. 42 Bảng 4.4.1. Thu nhập của ngân hàng qua ba năm .................................................... 43 Bảng 4.4.2. Chi phí của ngân hàng qua 3 năm ......................................................... 46 Bảng 4.4.3. Lợi nhuận sau thuế của ngân hàng ........................................................ 48 Bảng 4.4.4. Phân tích các tỷ số sinh lời .................................................................... 50 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Khi nền kinh tế đã phát triển, các mối quan hệ kinh tế nảy sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp. Điều đó, đòi hỏi việc thu nhập và xử lý thông tin ngày càng nâng cao cả về số lượng lẫn chất lượng. Có như vậy, mới đáp ứng được việc nâng cao chất lượng quản trị doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường. Để đạt được kết quả cao nhất trong sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải xác định phương hướng, mục tiêu trong đầu tư, biện pháp sử dụng các điều kiện vốn có về các nguồn nhân tài, vật lực. Muốn vậy, các doanh nghiệp cần nắm được các nhân tố ảnh hưởng, mức độ và xu hướng tác động của từng nhân tố đến kết quả kinh doanh. Điều này chỉ thực hiện được trên cơ sở của phân tích kinh doanh. Phân tích kinh doanh là việc phân chia các hiện tượng, các quá trình và các kết quả kinh doanh thành nhiều bộ phận cấu thành. Trên cơ sở đó, bằng các phương pháp liên hệ, so sánh, đối chiếu và tổng hợp lại nhằm rút ra tính quy luật và xu hướng phát triển của các hiện tượng nghiên cứu. Phân tích kinh doanh gắn liền với mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của con người. Tuy nhiên, trong điều kiện sản xuất kinh doanh chưa phát triển, yêu cầu thông tin cho quản lý doanh nghiệp chưa nhiều, chưa phức tạp, công việc phân tích cũng được tiến hành chỉ là những phép tính cộng trừ đơn giản. Khi nền kinh tế càng phát triển, những đòi hỏi về quản lý nền kinh tế quốc dân không ngừng tăng lên. Để đáp ứng nhu cầu quản lý kinh doanh ngày càng cao và phức tạp, phân tích kinh doanh được hình thành và ngày càng được hoàn thiện với hệ thống lý luận độc lập. Phân tích kinh doanh còn là mục tiêu của các nhà kinh doanh, các nhà đầu tư. Kết quả kinh doanh và khả năng sinh lời của doanh nghiệp là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh chất lượng của hoạt động kinh doanh, trình độ tổ chức, sử dụng các yếu tố của quá trình sản xuất. Kết quả kinh doanh thông qua tổng lợi nhuận thu về quyết định đến việc phân chia thu nhập, đời sống của cán bộ công nhân viên 2 chức, do vậy cần phải phân tích chỉ tiêu này một cách thường xuyên. Khả năng sinh lời thể hiện trình độ sử dụng vốn hiệu quả ở mức độ nào. Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp kinh doanh như bao doanh nghiệp khác, nhưng hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt - không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hoá, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ ngân hàng. Nhìn chung, các ngân hàng thương mại đã làm tốt vai trò của mình – là cầu nối gắn kết các chủ thể trong xã hội, góp phần phân bổ hợp lý các nguồn lực giữa các vùng trong quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế – nhằm đảm bảo cho các đơn vị sản xuất kinh doanh được hoạt động liên tục. Và một trong những ngân hàng thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của ngân hàng phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, tổng công ty, đồng thời là ngân hàng chủ lực thực thi chính sách tiền tệ quốc gia đó là Ngân hàng Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cần Thơ. Đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cần Thơ” sẽ cho thấy rõ hơn tình hình hoạt động kinh doanh cũng như những nhân tố nào tác động trực tiếp, gián tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng, từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm giúp Sài Gòn Công Thương nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời phát huy được thế mạnh sẵn có của mình trong tương lai. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Mục tiêu của đề tài là phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh. Qua đó, thấy được những thuận lợi và khó khăn cần khắc phục. Để rồi từ đó đề xuất ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Để thấy được hiệu quả hoạt động kinh doanh thì mục tiêu cụ thể như sau: - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng. - Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh. - Đánh giá các thuận lợi và khó khăn. - Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. 1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Các yếu tố nào đã tác động đến tình hình hoạt động tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng? - Các yếu tố nào đã ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong các năm 2005, 2006, 2007? - Những thuận lợi và khó khăn mà ngân hàng gặp phải? - Cần có những giải pháp gì để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cần Thơ? 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Không gian Đề tài này được nghiên cứu tại Ngân hàng Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cần Thơ. Số 11 đường Lý Tự Trọng, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. 1.4.2. Thời gian Nhằm đảm bảo đề tài mang tính thực tế khi phân tích, các số liệu được lấy trong 3 năm gần nhất (2005 – 2006 – 2007). 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là doanh số cho vay và huy động vốn, các chỉ số tài chính, các hoạt động kinh doanh dịch vụ của Ngân hàng. 4 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Qua tìm hiểu về các tài liệu có liên quan đến “Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh” ở thư viện, Trung tâm học liệu, em đã tìm được một số bài viết có nội dung tương tự như sau: 1) Phân tích hoạt động kinh doanh tại công ty giày Cần Thơ – SVTH: Nguyễn Ngọc Điệp – Ngoại thương K27 – GVHD: Hứa Thanh Xuân – Phân tích tình hình tiêu thụ của Cty trong 3 năm 2002 – 2003 – 2004 + Phân tích tình hình tiêu thụ theo cơ cấu hàng hóa. + Phân tích tình hình tiêu thụ theo thị trường xuất khẩu. + Phân tích những nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình tiêu thụ ở công ty. – Phân tích tình hình thực hiện chi phí. – Phân tích tình hình lợi nhuận, mối quan hệ C – V – P ở Công ty. – Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Bài viết cho thấy nội dung hoạt động của công ty: – Không ngừng phát triển việc nghiên cứu thiết kế, chế tạo, sản xuất và kinh doanh các loại giày vải, dép xốp Eva. Đáp ứng ngày càng cao yêu cầu thị hiếu tiêu dùng của khách hàng trong nước và nước ngoài. – Bảo đảm việc ký kết và thực hiện các đơn đặt hàng ngày càng tăng để xuất khẩu thông qua hợp đồng bao tiêu sản phẩm với các khách hàng từ nước ngoài nhằm giải quyết tốt hơn nhu cầu đầu ra mang lại nhiều lợi nhuận cho công ty. Tuy nhiên qua phân tích cho thấy công ty giày Cần Thơ hoạt động không hiệu quả. Nguyên nhân chính là do sản phẩm của công ty không có lợi thế cạnh tranh và gặp phải sự cạnh tranh gay gắt từ phía hàng hóa Trung Quốc dẫn đến tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty giảm. 2) Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Vietcombank – Luận Văn Thạc sĩ kinh tế của Đỗ Trọng Phát do PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn, TPHCM hướng dẫn. – Một số vấn đề về ngoại hối và cơ chế quản lý ngoại hối ở Việt Nam. – Thị trường ngoại hối, đặc điểm, vai trò nghiệp vụ trên thị trường ngoại hối. – Tỷ giá hối đoái. 5 – Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh. – Tính hình hoạt động kinh