Luận văn Phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----Y Z----- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Tên Đề Tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Ths. Huỳnh Việt Khải La Huyền Huyển MSSV: 4043225 Lớp: Kế toán Tổng Hợp-K30 Cần Thơ, 2008 LỜI CẢM ƠN Bốn năm đại học đã trôi qua, giờ đây khi nhớ lại ngày tháng đến trường có những bài giảng đầy tâm huyết, nhiệt tình truyền đạt kiến thức của thầy cô, có những buổi bên bạn bè cùng nhau trao đổi giải quyết những bài tập nhóm làm cho tôi không khỏi bồi hồi xao xuyến. Xin được nói lời cảm ơn đến quý thầy (cô) trường Đại học Cần Thơ nói chung và Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng đã tận tình chỉ dạy tôi trong suốt thời gian học tại trường, không chỉ về chuyên môn mà còn về kinh nghiệm, đạo đức sống và làm việc. Đặc biệt, tôi xin cảm ơn Thầy Huỳnh Việt Khải đã hết lòng giúp đỡ và hướng dẫn trong suốt thời gian qua, để tôi có thể hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Xin chân thành cảm ơn thầy, cô rất nhiều! Cảm ơn các bạn cùng lớp đã hết lòng giúp đỡ động viên tôi khi gặp khó khăn, trắc trở. Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ đã tạo cơ hội cho tôi được thực tập tại đơn vị và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi tìm hiểu tình hình thực tế tại đơn vị và góp phần làm cho đề tài tốt nghiệp của tôi được thành công tốt đẹp. Xin cảm ơn các chị Phòng nguồn vốn tại ngân hàng đã tận tình giúp đỡ và cung cấp đầy đủ số liệu làm cho đề tài của tôi hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn! Ngày.....tháng.....năm..... Sinh viên thực hiện LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày .....tháng.....năm..... Sinh viên thực hiện BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC - Họ và tên người hướng dẫn:…………………………………………………….. - Học vị:…………………………………………………………………………… - Chuyên ngành:…………………………………………………………………… - Cơ quan công tác:……………………………………………………………….. - Tên học viên: La Huyền Huyển - Mã số sinh viên: 4043225 - Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp - Tên đề tài: Phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ. NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: …………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………. 2. Về hình thức: …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………….. 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài …………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………. 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………….. 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu) …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………….. 6. Các nhận xét khác …………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………. 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…) …………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………. Cần Thơ, ngày …… tháng …….năm 2008 NGƯỜI NHẬN XÉT MỤC LỤC Trang CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU ...........................................................................1 1.1Sự cần thiết của đề tài ...................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ....................................................................... 3 1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................ 3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................ 3 1.3 Phạm vi nghiên cứu ........................................................................ 3 1.4 Lược khảo tài liệu tham khảo ......................................................... 3 CHƯƠNG II:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................................................... 5 2.1 Phương pháp luận ........................................................................... 5 2.1.1 Khái niệm và phân loại nguồn vốn của NHTM .......................... 5 2.1.2 Các hình thức huy động vốn........................................................ 6 2.1.3 Những rủi ro đối với nguồn vốn huy động .................................. 8 2.1.4 Các chỉ số tài chính sử dụng trong phân tích số liệu của đề tài... 8 2.1.5 Phương pháp so sánh số tuyệt đối, số đối tương sử dụng trong phân tích của đề tài ............................................................................... 9 2.2 Phương pháp nghiên cứu ................................................................ 10 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ...................................................... 10 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu..................................................... 10 CHƯƠNG III:ĐÁNH GIÁ SƠ BỘ VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................................... 11 3.1 Khái quát về ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ ........................ 11 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ................................................................................ 11 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và hoạt động của chi nhánhMHB tại Cần Thơ ................................................................................................ 12 3.1.2.1 Về công tác huy động vốn ........................................................ 12 3.1.2.2 Về hoạt động tín dụng .............................................................. 13 3.2 Cơ cấu tổ chức ................................................................................ 14 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức.................................................................... 14 3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận ....................................... 14 3.2.2.1 Ban Giám Đốc .......................................................................... 14 3.2.2.2 Phòng Hành Chánh Nhân Sự .................................................... 15 3.2.2.3 Phòng Nghiệp Vụ Kinh Doanh................................................. 15 3.2.2.4 Phòng Kế Toán-Ngân Quỹ ....................................................... 16 3.2.2.5 Phòng Nguồn Vốn .................................................................... 16 3.2.2.6 Phòng Kiểm Soát Nội Bộ ......................................................... 17 3.2 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng MHB Cần Thơ trong 3 năm (2005-2007)....................................................... 18 3.2.1 Lợi nhuận..................................................................................... 19 3.2.2 Thu nhập ...................................................................................... 19 3.2.3 Chi phí ......................................................................................... 22 3.3 Các sản phẩm huy động vốn của MHB chi nhánh Cần Thơ .......... 24 3.3.1 Tiết kiệm rút gốc linh hoạt, lãi suất bậc thang ............................ 25 3.3.2 Tiết kiệm ưu đãi dành cho người cao tuổi ................................... 25 3.3.3 Tiết kiệm có gởi-có thưởng ......................................................... 25 3.3.4 Tiết kiệm không kỳ hạn ............................................................... 26 3.3.5 Tiết kiệm USD............................................................................. 26 3.3.6 Tài khoản tiền gởi thanh toán ...................................................... 26 3.4 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động của chi nhánh năm 2008 .............................................................................................. 27 3.4.1 Thuận lợi...................................................................................... 27 3.4.2 Khó khăn...................................................................................... 28 3.5 Những thành tựu chi nhánh MHB Cần Thơ đạt được từ khi mới thành lập cho đến nay.................................................................... 29 CHƯƠNG IV: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH CẦN THƠ CỦA NGÂN HÀNG PHÁTTRIỂN NHÀ ĐBSCL .. 31 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2005-2007............................................ 31 4.1.1 Vốn huy động .............................................................................. 33 4.1.2 Vốn điều chuyển từ Hội sở .......................................................... 33 4.1.3 Tài sản nợ khác ............................................................................ 34 4.2 Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng........................... 35 4.2.1 Phân tích nguồn vốn huy động-phân theo hình thức huy động... 35 4.2.2 Phân tích tình hình vốn huy động theo nội tệ, ngoại tệ ............... 39 4.2.3 Phân tích huy động vốn phân theo kỳ hạn tín dụng .................... 41 4.2.4 Phân tích tình hình huy động vốn theo ngành nghề kinh tế ........ 44 4.2.5 Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn của ngân hàng ....................................................................................... 46 4.2.6 Phân tích rủi ro trong huy động vốn ............................................ 48 CHƯƠNG V: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ KHẢ NĂNG CẠNH TRANH HUY ĐỘNG VỐN CỦA CHI NHÁNH .... 52 5.1 Điểm mạnh, điểm yếu và tiềm lực cạnh tranh của chi nhánh trong công tác huy động vốn so với các TCTD trên địa bàn................ 52 5.1.1 Điểm mạnh .................................................................................. 52 5.1.2 Điểm yếu ..................................................................................... 52 5.1.3 Tiềm lực cạnh tranh của chi nhánh.............................................. 54 5.2 Một số giải pháp ............................................................................. 55 CHƯƠNG VI: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ............................................. 58 6.1 Kết luận........................................................................................... 58 6.2 Kiến nghị ........................................................................................ 58 DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 1: TÌNH HÌNH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA CHI NHÁNH NĂM 2005-2007 ........................................................... 18 Bảng 2: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2005-2007 ............................................................................................. 31 Bảng 3: VỐN HUY ĐỘNG PHÂN THEO HÌNH THỨC HUY ĐỘNG NĂM 2005-2007 ............................................................ 35 Bảng 4: VỐN HUY ĐỘNG THEO NỘI TỆ NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2005-2007 ................................................ 39 Bảng 5: VỐN HUY ĐỘNG PHÂN THEO KỲ HẠN CỦA CHI NHÁNH NĂM 2005-2007 ........................................................... 41 Bảng 6: VỐN HUY ĐỘNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA CHI NHÁNH NĂM 2005-2007.................................................. 44 Bảng 7: VỐN HUY ĐỘNG/ TỔNG NGUỒN VỐN ........................... 46 Bảng 8: TỔNG DƯ NỢ/ VỐN HUY ĐỘNG....................................... 47 Bảng 9: THỊ PHẦN HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN TPCT........................................................... 53 DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Cần Thơ................................14 Hình 2: Sơ đồ mạng lưới MHB Cần Thơ .............................................14 Hình 3: Biểu đồ thu nhập......................................................................20 Hình 4: Biểu đồ chi phí.........................................................................22 Hình 5: Biểu đồ tình hình nguồn vốn ...................................................32 Hình 6: Biểu đồ vốn huy động phân theo hình thức huy động.............36 Hình 7: Biểu đồ vốn huy động phân theo nội tệ, ngoại tệ ....................40 Hình 8: Biểu đồ vốn huy động phân theo kỳ hạn .................................42 Hình 9: Biểu đồ vốn huy động phân theo thành phần kinh tế ..............44 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT -NHTM Ngân hàng thương mại - ĐBSCL Đồng bằng song cửu long - MHB Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL -NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần -NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước -NHNN Ngân hàng nhà nước -TCTD Tổ chức tín dụng -ĐCHS Điều chuyển từ hội sở -VND Việt nam đồng -VHĐ Vốn huy động -TS Tài sản -NV Nguồn vốn -TN Thu nhập -CP Chi phí -TG Tiền gởi -GTCG Giấy tờ có giá -NH Ngân hàng -TPCT Thành phố Cần Thơ NỘI DUNG TÓM TẮT Trước hết là, tìm hiểu tổng quan về ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ và phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua số liệu thống kê 3 năm để nắm được tình hình hoạt động chung của ngân hàng là tốt hay xấu. Kế đến là tập trung phân tích tình hình huy động vốn tại đơn vị thông qua số liệu từ năm 2005-2007, để nắm được thực trạng huy động vốn tại chi nhánh. Từ đó, xác định những thuận lợi và khó khăn trong công tác huy động vốn của chi nhánh, kết hợp với việc nghiên cứu các biến động trên thị trường tiền tệ, tìm ra các rủi ro mà chi nhánh phải đối mặt khi triển khai công tác huy động vốn trong tình hình hiện nay. Cuối cùng là, từ các kết quả phân tích trên, đề ra các giải pháp và kiến nghị góp phần triển khai công tác huy động vốn tại chi nhánh có hiệu quả hơn và nâng cao năng lực cạnh tranh của chi nhánh trong lĩnh vực huy động vốn hiện nay. Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ GVHD: Ths. Huỳnh Việt Khải SVTH: La Huyền Huyển 1 CHƯƠNG I GIỚI THIỆU 1.1Sự cần thiết của đề tài Việt Nam từ khi hội nhập đến nay, nền kinh tế đã có nhiều bước phát triển vượt bậc về mọi mặt. Đồng thời, đời sống nhân dân cũng được nâng cao cả về vật chất lẫn tinh thần. Với chính sách kinh tế thị trường mở cửa, nền chính trị ổn định, giàu tiềm lực về tài nguyên và con người, đất nước ta đã thật sự trở thành khu vực kinh tế đầy triển vọng và hấp dẫn đối với các nhà đầu tư. Theo Tổng cục thống kê, hai tháng đầu năm 2008, cả nước đã có 43 dự án đầu tư nước ngoài được cấp phép, với tổng vốn đăng ký gần 120,4 triệu USD, nâng tổng vốn đầu tư nước ngoài vào nước ta trong hai tháng đầu năm nay lên 742,2 triệu USD. Qua tình hình thực tế cho thấy, lượng vốn đổ vào nước ta là rất lớn. Vì vậy, chúng ta cần phải có một cơ chế chính sách quản lý tiền tệ thật tốt để tận dụng được các nguồn vốn này một cách hiệu quả nhất. Ngân hàng thương mại (NHTM) với chức năng là tổ chức tài chính trung gian đưa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu. Qua hoạt động này, NHTM đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển. Như vậy, hệ thống ngân hàng có một vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế, trong quá trình thực hiện chính sách điều tiết vốn cho nền kinh tế của nước ta. Thị trường tài chính ở nước ta hiện nay đang phát triển rất mạnh với những kênh huy động vốn hấp dẫn như: thị trường chứng khoán, công ty tài chính,… cùng hàng loạt sản phẩm-dịch vụ tài chính, phi tài chính ra đời và phát triển mạnh mẽ. Trong đó, các sản phẩm như chứng khoán, vàng, bất động sản và tiền gởi tiết kiệm của các tổ chức tín dụng (TCTD) đang là những sản phẩm đầu tư hấp dẫn nhất hiện nay. Cùng với sự phát triển của thị trường tài chính, các NHTM phải đối mặt với nhiều đối thủ cạnh tranh mới trong quá trình hoạt động và phát triển.. Và ngay trong chính nội bộ hệ thống ngân hàng cũng diễn ra sự cạnh tranh quyết liệt giữa các TCTD như: các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) và các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN). Bên cạnh đó, Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ GVHD: Ths. Huỳnh Việt Khải SVTH: La Huyền Huyển 2 hiện nay kinh tế nước ta lạm phát tăng cao, giá cả leo thang, để kiềm chế lạm phát ngân hàng nhà nước (NHNN) đã đưa ra chính sách tiền tệ thắt chặt, rút tiền từ trong lưu thông, hạn chế lạm phát. Chính sách này gây nên tình trạng khát vốn ở một số NHTM, làm cho các tổ chức này lao vào cuộc cạnh tranh huy động vốn với hàng loạt các cách thức như tăng lãi suất huy động cao hơn so với mặt bằng lãi suất, tung ra rất nhiều chương trình khuyến mãi, chăm sóc khách hàng đặc biệt,…. Như vậy, khi hoạt động trong môi trường đầy áp lực cạnh tranh huy động vốn như hiện nay, các NHTM phải tăng cường khả năng huy động vốn tại chỗ. Vì nguồn vốn này là một trong những nguồn vốn hoạt động quan trọng trong chiến lược kinh doanh của các TCTD. Mặt khác, theo qui định của luật ngân hàng sửa đổi thì từ ngày 31/12/2008, điều kiện để một NHTMCP tiếp tục được hoạt động là vốn điều lệ tối thiểu phải đạt 1.000 tỷ đồng. Và kèm theo nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 05/12/2006 của chính phủ về vốn điều lệ tối thiểu của các NHTMCP vào ngày 31/12/2010 phải đạt 3.000 tỷ đồng mới được tiếp tục hoạt động. Trong khi đó, thì các NHTMNN lại đang trong tiến trình cổ phần hóa và một khi đã cổ phần hóa xong thì các ngân hàng này cũng phải chấp hành các qui định về vốn điều lệ như đối với các NHTMCP do chính phủ ban hành. Chính vì thế, các NHTMNN cần phải hoạt động tích cực và có hiệu quả hơn nữa để thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài nước, nhằm tăng vốn điều lệ đảm bảo đúng tiến trình cổ phần hóa. Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL (MHB), bản thân là một NHTMNN nên cũng không nằm ngoài xu hướng này. Như vậy, MHB cần phải có một chính sách huy động vốn thật tốt với chi phí thấp nhất và nguồn vốn huy động tại chỗ là một nguồn vốn có thể tranh thủ được một cách nhanh nhất, tốt nhất với giá rất rẻ. Từ việc tìm hiểu trên tôi nhận thấy đây là vấn đề hấp dẫn, mang tính chất thời sự, nên quyết định chọn đề tài: “Phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ GVHD: Ths. Huỳnh Việt Khải SVTH: La Huyền Huyển 3 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung:. Đánh giá được thực trạng huy động vốn tại chi nhánh Cần Thơ của MHB. Từ đó, đề xuất các giải pháp góp phần triển khai công tác huy động vốn tại chi nhánh hiệu quả hơn và nâng cao khả năng cạnh tranh của chi nhánh trong lĩnh vực này với các TCTD trên địa bàn Thành Phố Cần Thơ hiện nay. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: Để thực hiện được mục tiêu chung của đề tài, trước hết đề tài cần đạt được các mục tiêu cụ thể như sau: * Tìm hiểu tổng quan về tình hình hoạt động chung của chi nhánh MHB tại Cần Thơ. * Phân tích tình hình huy động vốn của chi nhánh thông qua số liệu thống kê 3 năm 2005-2007 và xác định các rủi ro trong huy động vốn mà chi nhánh phải đối mặt trong tình hình kinh tế hiện nay. * Xác định những thuận lợi và khó khăn trong công tác huy động vốn tại chi nhánh. Từ đó, đề xuất các giải pháp, kiến nghị. 1.3 Phạm vi nghiên cứu: Do thời gian thực tập ở chi nhánh MHB tại Cần Thơ chỉ kéo dài trong vòng 3 tháng, nên đề tài chỉ thực hiện phân tích số liệu tại chi nhánh từ năm 2005 đến năm 2007 và do phòng nguồn vốn cung cấp. Trong đề tài này, đối tượng phân tích chủ yếu là: số liệu trong bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, số liệu trong huy động vốn. 1.4 Lược khảo tài liệu tham khảo Trong quá trình thực hiện đề tài này tôi đã tham khảo qua các tài liệu như: 1) Luận văn tốt nghiệp “Chiến lược huy động vốn tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông