Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 1 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TÔ THỊ THƯ NHÀN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI SACOMBANK AN GIANG Chuyên ngành : KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 06 năm 2008 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 2 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : PGS. TS. Nguyễn Tri Khiêm Người chấm, nhận xét 1 : ………….. (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 2 : ………….. (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Khoá luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày ….. tháng ….. năm …… Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 3 LỜI CẢM ƠN  Qua quá trình học tập tại ngôi trường Đại học An Giang, tôi và tất cả các sinh viên đã có cơ hội nghiên cứu, giao lưu để cùng được sống dưới một mái nhà của tri thức, của tình thương yêu. Và cũng từ nơi đây mỗi người trong mỗi chúng ta đều ý thức được rằng hãy sống, học tập và theo đuổi đến cùng những dự định mà ở dưới ngôi trường này chúng ta đã cùng mơ ước. Và quan trọng hơn là để xứng đáng với niềm tin, sự kỳ vọng của những người đã xây đắp những ước mơ đó cho ta. Lời đầu tiên tôi xin kính gửi đến bố mẹ và cô - những người đã luôn động viên, chăm lo và nuôi dưỡng tôi có được ngày hôm nay một lời biết ơn sâu sắc nhất. Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban giám hiệu trường đại học An Giang, những thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, những người đã dìu dắt, truyền đạt cho tôi những kiến thức bổ ích trong suốt bốn năm học vừa qua. Đặc biệt tôi xin kính gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Tri Khiêm. Trong suốt quá trình thực hiện khoá luận thầy đã luôn nhiệt tình hướng dẫn, chỉ bảo cho tôi những lời tâm huyết nhất để tôi có thể hoàn thành tốt bài khoá luận. Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể ban lãnh đạo và các anh chj nhân viên tại ngân hàng Sài Gòn Thương Tín chi nhánh An Giang. Trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng các anh chị luôn vui vể, nhiệt tình hướng dẫn tôi làm quen với những công việc mới ở ngân hàng. Tận tình giải thích những thắc mắc, bỡ ngỡ để tôi có thể thích ứng với những công việc ngoài thực tế của những bài học tại giảng đường. Cuối cùng tôi xin gửi lời cảm ơn đến tất cả những người đã luôn đồng hành, động viên và đặt niềm tin vào tôi trong suốt thời gian qua! Cho tôi gửi tới mọi người lời chúc sức khoẻ, thành công trong công việc và cuộc sống! Sinh viên thực hiện Tô Thị Thư Nhàn Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 4 Tóm tắt Trong nền kinh tế thị trường thì ngân hàng là đầu mối của nhiều mối quan hệ xã hội liên quan đến kinh tế vĩ mô và vi mô. Hoạt động của hệ thống ngân hàng sẽ góp phần làm nên sự phát triển của một quốc gia thông qua việc sử dụng vốn tiết kiệm và tích luỹ của xã hội. Do vậy bản thân mỗi ngân hàng luôn phải đặt hiệu quả kinh doanh lên hàng đầu để không chỉ đem lại lợi nhuận, duy trì sự ổn định của mỗi ngân hàng mà còn tạo được niềm tin cho mỗi khách hàng khi đến giao dịch. Từ đó góp phần năng lực tài chính của mình trong hệ thống tín dụng của nền kinh tế. Sacombank An Giang được thành lập vào tháng 8/2005 với tiền thân là TCTD AnGiang thuộc chi nhánh Cần Thơ, với nhân sự ban đầu là 10 người. Sau 3 năm hoạt động, chi nhánh đã từng bước đi vào ổn định, củng cố hoạt động kinh doanh và mở rộng địa bàn hoạt động ra khắp toàn tỉnh. Đồng thời chi nhánh đã dần tạo được uy tín đối với khách hàng cũng như hệ thống tín dụng địa phương. Vậy sau 3 năm Sacombank đã đạt được những hiệu quả cụ thể như thế nào, những thuận lợi và khó khăn đối với chi nhánh là gì? Đề tài tập trung vào phân tích hiệu qủa hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang qua 3 năm (2005 – 2007). Đề tài gồm 5 chương: Chương 1. Tổng quát Trong chương 1 đề tài nêu lên lý do, mục tiêu, phương pháp và ý nghĩa của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. Chương 2. Cơ sở lý thuyết Với mục tiêu là phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động của chi nhánh, chương này tập trung đưa ra phương pháp, những tỷ số tài chính cần sử dụng để đạt được mục tiêu. Chương 3. Khái quát về Sacombank An Giang Nội dung của chương là khái quát về Sacombạnk An Giang như lịch sử hình thành, cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban, tình hình hoạt động tại chi nhánh, những thuận lợi và khó khăn của chi nhánh trong thời gian qua cũng như mục tiêu, phương hướng của chi nhánh trong thời gian tới. Chương 4. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang Đây là chương quan trọng của đề tài. Toàn bộ chương tập trung vào phân tích năng lực tài chính của chi nhánh bằng cách sử dụng phương pháp CAMEL. Qua quá trình phân tích các yếu tố: quy mô vốn tự có (C), chất lượng tài sản Có (A), Năng lực quản lý (M), khả năng sinh lời (E), khả năng thanh khoản (L) của chi nhánh để thể hiện rõ hiệu quả hoạt động kinh doanh mà Sacombank đã đạt được. Mặt khác, để làm rõ được hiệu quả đó, đề tài còn phân tích điểm hoà vốn và so sánh các tỷ số tài chính của chi nhánh với chỉ tiêu đề ra, với kết quả của Hội sở chính và với một ngân hàng có cùng qui mô đó là ngân hàng Á Châu (ACB). Từ kết quả phân tích, đề tài đưa ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động trong thời gian tới. Chương 5. Kết luận và kiến nghị Đây là chương cuối của đề tài. Nội dung chương tổng hợp lại những kết quả phân tích tại chương 4. Qua đó đưa ra những kiến nghị đôí với hệ thống tín dụng địa phương và Hộ sở chính. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 5 MỤC LỤC Lời cảm ơn Tóm tắt Danh mục bảng Danh mục biểu đồ Danh mục các từ viết tắt Trang Chương 1. TỔNG QUAN 1.1 Cơ sở hình thành........................................... Error! Bookmark not defined. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ..................................... Error! Bookmark not defined. 1.3 Phạm vi và phương pháp nghiên cứu ............ Error! Bookmark not defined. 1.4 Ý nghĩa......................................................... Error! Bookmark not defined. Chương 2. CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Khái niệm, chức năng và vai trò của ngân hàng thương mại ................. Error! Bookmark not defined. 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ..... Error! Bookmark not defined. 2.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined. 2.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại ..... Error! Bookmark not defined. 2.2 Khái niệm về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh NHTM ........... Error! Bookmark not defined. 2.2.1 Khái niệm ......................................... Error! Bookmark not defined. 2.2.2 Mục tiêu của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ............. Error! Bookmark not defined. 2.2.3 Đối tượng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ........... Error! Bookmark not defined. 2.3 Sơ đồ tổng quát về nghiệp vụ hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trường .................................................. Error! Bookmark not defined. 2.4 Phương pháp và các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM .......................................................... Error! Bookmark not defined. 2.4.1 Vốn tự có của ngân hàng thương mại – Capital (C) Error! Bookmark not defined. 2.4.2 Chất lượng tài sản Có – Asset quality (A)........ Error! Bookmark not defined. 2.4.3 Năng lực quản lý – Management ability (M) ... Error! Bookmark not defined. 2.4.4 Khả năng sinh lời – Earning (E) ........ Error! Bookmark not defined. 2.4.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity (L)Error! Bookmark not defined. 2.4.6 Phân tích điểm hòa vốn của ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 6 Chương 3. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH AN GIANG 3.1 Lịch sử hình thành và phát triển .................... Error! Bookmark not defined. 3.1.1 Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín ........ Error! Bookmark not defined. 3.1.2 Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh An Giang .............. Error! Bookmark not defined. 3.1.2.1 Tình hình hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn AG ...... Error! Bookmark not defined. 3.1.2.2 Sacombank chi nhánh An Giang.... Error! Bookmark not defined. 3.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòngError! Bookmark not defined. 3.2.1 Sơ đồ bộ máy quản lý Sacombank chi nhánh An Giang ............ Error! Bookmark not defined. 3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ các ph òng ban Error! Bookmark not defined. 3.3 Sơ lược một số sản phẩm dịch vụ tại Sacombank An Giang ................. Error! Bookmark not defined. 3.4 Tình hình hoạt động tại chi nhánh năm 2007. Error! Bookmark not defined. 3.4.1 Công tác huy động vốn...................... Error! Bookmark not defined. 3.4.2 Về hoạt động cho vay........................ Error! Bookmark not defined. 3.4.3 Về hoạt động dịch vụ ........................ Error! Bookmark not defined. 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 ...... Error! Bookmark not defined. 3.6 Phương hướng phát triển năm 2008 đến 2010Error! Bookmark not defined. 3.6.1 Mục tiêu - kế hoạch kinh doanh......... Error! Bookmark not defined. 3.6.2 Biện pháp tổ chức thực hiện .............. Error! Bookmark not defined. 3.7 Thuận lợi và khó khăn về tình hình hoạt động của Sacombank............. Error! Bookmark not defined. 3.7.1 Thuận lợi........................................... Error! Bookmark not defined. 3.7.2 Khó khăn, thách thức ........................ Error! Bookmark not defined. Chương 4. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH AN GIANG 4.1 Phân tích Vốn của bản thân ngân hàng thương mại ..... Error! Bookmark not defined. 4.1.1 Phân tích cơ cấu vốn và nguồn vốn tại Sacombank An Giang ... Error! Bookmark not defined. 4.1.2 Phân tích tình hình huy động nguồn vốn tại Sacombank ........... Error! Bookmark not defined. 4.1.3 Phân tích Vốn tự có của Sacombank An Giang Error! Bookmark not defined. 4.1.3.1 Phân tích khả năng an toàn của vốn tự có tại Sacombank An Giang. ...................................................... Error! Bookmark not defined. 4.1.3.2 Phân tích tình hình lập quỹ tại Sacombank An Giang ........... Error! Bookmark not defined. 4.2 Phân tích chất lượng tài sản Có tại Sacombank An Giang ..Error! Bookmark not defined. 4.2.1 Phân tích tình hình dự trữ tại Sacombank An GiangError! Bookmark not defined. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 7 4.2.2 Phân tích qui mô, chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại Sacombank An Giang. .......................................................... Error! Bookmark not defined. 4.2.2.1 Tình hình sử dụng vốn................... Error! Bookmark not defined. 4.2.2.2 Phân tích chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại Sacombank An Giang .. ...................................................... Error! Bookmark not defined. 4.3 Phân tích năng lực quản lý tại Sacombank An Giang .. Error! Bookmark not defined. 4.4 Khả năng sinh lợi tại Sacombank An Giang .. Error! Bookmark not defined. 4.4.1 Phân tích thu nhập............................. Error! Bookmark not defined. 4.4.2 Phân tích chi phí................................ Error! Bookmark not defined. 4.4.3 Phân tích lợi nhuận............................ Error! Bookmark not defined. 4.4.4 Phân tích khả năng sinh lời của Sacombank An Giang ............. Error! Bookmark not defined. 4.5 Phân tích khả năng thanh khoản tiền ............. Error! Bookmark not defined. 4.6 Phân tích điểm hòa vốn của Sacombank An Giang...... Error! Bookmark not defined. 4.7 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Sacombank An Giang thông qua việc so sánh với các ngân hàng khác..................... Error! Bookmark not defined. 4.7.1 Quy mô vốn ...................................... Error! Bookmark not defined. 4.7.2 Chất lượng tài sản Có ........................ Error! Bookmark not defined. 4.7.3 Khả năng sinh lời .............................. Error! Bookmark not defined. 4.7.4 Khả năng thanh khoản ....................... Error! Bookmark not defined. 4.8 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang .......................................................... Error! Bookmark not defined. 4.8.1 Những giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn..Error! Bookmark not defined. 4.8.2 Những giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ....Error! Bookmark not defined. 4.8.3 Những giải pháp tăng thu nhập .......... Error! Bookmark not defined. 4.8.4 Những giải pháp giảm chi phí............ Error! Bookmark not defined. 4.8.5 Những giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .............. Error! Bookmark not defined. Chương 5. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận ........................................................ Error! Bookmark not defined. 5.2 Kiến nghị...................................................... Error! Bookmark not defined. 5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước ............ Error! Bookmark not defined. 5.2.2 Đối với Hội Sở chính ........................ Error! Bookmark not defined. 5.2.3 Đối với Ngân hàng Sài Gòn Thương tín Chi nhánh An Giang... Error! Bookmark not defined. TÀI LIỆU THAM KHẢO Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 8 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BĐS Bất động sản CBCNV Cán bộ công nhân viên CP Chi phí DTBB Dự trữ bắt buộc DTBS Dự trữ bổ sung DTĐB Dự trữ đặc biệt GTCG Giấy tờ có giá NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch Sacombank Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín SXKD Sản xuất kinh doanh ROA Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên Tổng tài sản ROE Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên Vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TGCKH Tiền gửi có kỳ hạn TGKKH Tiền gửi không kỳ hạn TGTK Tiền gửi tiết kiệm TMCP Thương mại cổ phần TN Thu nhập TTQT Thanh toán quốc tế USD Đồng đô la Mỹ VCSH Vốn chủ sở hữu VĐL Vốn điều lệ VNĐ Đồng Việt Nam VTC Vốn tự có Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 9 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 10 Chương 1 TỔNG QUAN 1.1 Cơ sở hình thành Nhận định về hoạt động của ngân hàng thương mại trong quá khứ và hiện tại là thực sự cần thiết trong cơ chế thị trường bởi vì bất kỳ một quyết định nào về kinh tế vĩ mô hay vi mô đều xuất phát từ thực tế lịch sử và yêu cầu của tương lai. Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của ngân hàng rất nhạy cảm đối với xã hội, là đầu mối của nhiều mối quan hệ liên quan đến kinh tế vĩ mô và vi mô. Do vậy để đánh giá đầy đủ và chính xác hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại là rất phức tạp và khó khăn. Thực tế kinh nghiệm trên thế giới cho thấy điều đó. Một ngân hàng cho dù có rất lớn, rất “vững chắc”, nhưng bất kỳ một chấn động kinh tế chính trị xã hội nào cũng ngay lập tức gây ảnh hưởng đến hoạt động của nó và đòi hỏi phải có những điều chỉnh về cơ cấu cho phù hợp hơn. Những năm gần đây hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần phát triển ngày càng hoàn thiện và đa dạng hơn. Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay thì sự phát triển đó của hệ thống ngân hàng đã có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, góp phần không nhỏ vào quá trình hôị nhập và phát triển của đất nước. Tuy nhiên, việc gỡ bỏ hàng rào bảo hộ đối với ngành tài chính trong quá trình hội nhập vào các tổ chức kinh tế khu vực và trên thế giới đã đem đến những thách thức rất lớn cho hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần ở nước ta, thậm chí sẽ có không ít ngân hàng thương mại phải chấp nhận bị thâu tóm, sáp nhập, hoặc rút lui khỏi thị trường nếu không đủ sức cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nước ngoài. Vì vậy, trong quá trình hoạt động các ngân hàng phải tự đưa ra những chiến lược kinh doanh cho từng giai đoạn để không bị đẩy lùi lại phía sau trong quá trình phát triển ấy. Với định hướng và phấn đấu là “Ngân hàng bán lẻ - đa năng - hiện đại”, “một tập đoàn tài chính”. Trong những năm qua, ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) đã không ngừng phát triển, tăng vốn điều lệ để tăng nguồn vốn kinh doanh, mở rộng thị phần hoạt động khi là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam mở văn phòng đại diện tại Trung Quốc. Tại An Giang, tuy thời gian đi vào hoạt động của Sacombank mới từ ngày 03/08/2005 trên cơ sở chuyển thể và nâng cấp từ văn phòng đại diện An Giang, nhưng Sacombank An Giang đã phát triển và gặt hái được những thành tựu đáng kể và đang tiếp tục mở rộng thị phần hoạt động khi mới khai trương thêm phòng giao dịch Chợ Mới vào ngày 12/02/2008, tiếp theo sẽ là chi nhánh Châu Đốc (dự kiến vào tháng 9/2008). Với mục tiêu kinh doanh là đảm bảo nhịp độ phát triển nhanh và bền vững đem về lợi nhuận cao và an toàn, vừa phù hợp với mục tiêu kinh doanh của Hội đồng quản trị đặt ra, vừa phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế trong đặc điểm của tỉnh nhằm duy trì sự ổn định của toàn hệ thống ngân hàng. Vậy trong 3 năm qua hiệu quả hoạt động của ngân hàng như thế nào? Các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu của khách hàng? Những mặt thuận lợi cũng như những khó khăn thử thách trong kinh doanh của ngân hàng là gì? Với những lý do trên, đề tài tập trung vào: “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh An Giang giai đoạn 2005 – 2007”. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank An Giang. GVHD: PGS.TS. Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Tô Thị Thư Nhàn – Lớp DH5KT Trang 11 1.2 Mục tiêu nghiên cứu  Phân tích về cơ cấu vốn của ngân hàng, từ đó xác định được cấu tạo của nguốn vốn cũng như nội lực và ngoại lực tác động đến hoạt động của ngân hàng.  Phân tích tình hình sử dụng vốn của ngân hàng thông qua doanh số cho vay, tình hình thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn.  Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2005 – 2007, sử dụng các tỷ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động chung của ngân hàng.  Đề ra những biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 1.3 Phạm vi và phương pháp nghiên cứu  Phạm vi nghiên cứu của đề tài: Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh An Giang trong 3 năm 2005, 2006, 2007.  Phương pháp nghiên cứu: Để phân tích và đánh giá hoạt động kinh doanh của Sacombank, đề tài sử dụng phương pháp: − Thu thập số liệu sơ cấp: Số liệu thống kê – kế toán như báo cáo tài chính của ngân hàng theo thời gian, các biểu mẫu báo cáo tín dụng, kế hoạch phát triển của ngân hàng trong thời gian tới… − Thu thập thông tin từ nội bộ ngân hàng: từ lãnh đạo, các bộ phận, nhân viên của ngân hàng... − Thu thập thông tin từ bên ngoài ngân hàng: như báo đài, truyền hình, tạp chí, tư liệu của các chuyên gia, nhà kinh tế… Sau khi tổng hợp các số liệu đã thu thập được thì sử dụng phương pháp so sánh để phân tích, đánh gi