Phân tích hiệu quả tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện chợ mới, tỉnh An Giang

i TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH -------O0O------ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CHỢ MỚI, TỈNH AN GIANG Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện Th.s VÕ THỊ LANG LÊ THỊ QUANG THƯ MSSV: 4043472 Lớp: Tài chính-tín dụng A2-K30 Tháng 05 / 2008 ii LỜI CẢM TẠ Qua thời gian thực tập tại NHNo & PTNT huyện Chợ Mới đã giúp cho em có thể thông suốt được những kiến thức đã học ở trường và công việc thực tế mà các anh chị trong cơ quan đã hướng dẫn và tạo điều kiện cho em trực tiếp tham gia. Từ đó cho thấy, chúng ta học lý thuyết suông là chưa đủ mà còn phải biết vận dụng kiến thức đã được học một cách linh hoạt vào công việc thực tế. Bởi vì, giữa lý thuyết và thực tế có một sự khác biệt tùy theo đặc trưng của từng ngành, từng cơ quan thực tập để có thể thích nghi với mọi công việc và có những sáng tạo nhằm đưa ra những giải pháp giúp cho cơ quan hoạt động có hiệu quả hơn. Đề tài khó hoàn thành được nếu không có sự tận tình giúp đỡ của các cô chú anh chị ở Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Chợ Mới Tỉnh An Giang, các cô chú anh chị đã nhiệt tình giải thích cho em những thắc mắc về nghiệp vụ tín dụng và chỉ bảo em nhiều vấn đề trong công việc, mặc dù rất bận rộn nhưng các cô chú anh chị vẫn quan tâm giúp đỡ em hoàn thành tốt đề tài luận văn tốt nghiệp này. Và đặc biệt là giáo viên hướng dẫn em, cô Võ Thị Lang là người đã trực tiếp hướng dẫn cách phân tích, đánh giá xử lý số liệu, cách trình bày nội dung mặc dù cô rất bận rộn. Vì thế em xin gởi lời cám ơn chân thành và lời chúc hạnh phúc đến quý thầy cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ và các cô chú anh chị tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Chợ Mới luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ. Đặc biệt em xin gởi lời cảm ơn đến cô Võ Thị Lang và chúc cô luôn tràn đầy sức khỏe, gia đình hạnh phúc và luôn thành công trong công việc Cần thơ, ngày 08 tháng 05 năm 2008 Sinh viên thực hiện Lê Thị Quang Thư iii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, số liệu được trình bày trong nội dung đề tài là được chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Chợ Mới cung cấp. Đề tài này không trùng với đề tài được thực hiện tại chi nhánh. Cần thơ, ngày 08 tháng 05 năm 2008 Sinh viên thực hiện Lê Thị Quang Thư iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… Chợ Mới, ngày 05 tháng 05 năm 2008 v BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ và tên người hướng dẫn: ........................................................................  Học vị: ...........................................................................................................  Chuyên ngành: .............................................................................................  Cơ quan công tác: ........................................................................................  Tên sinh viên: LÊ THỊ QUANG THƯ  Mã số sinh viên: 4043472  Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng 2 – K30  Tên đề tài: Phân tích hiệu quả tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang. NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 2. Về hình thức: ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 5. Nội dung và kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …) ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 6. Các nhận xét khác: ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa, …) ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày …… tháng …… năm 2008 NGƯỜI NHẬN XÉT vi MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ........................................................................................ 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI........................................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .............................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung ...................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể....................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................................ 2 1.3.1 Về thời gian ............................................................................................ 2 1.3.2 Về không gian ........................................................................................ 3 1.3.3 Về đối tượng ........................................................................................... 3 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUÂN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......................................................................................................................................... 4 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ......................................................................................... 4 2.1.1 Tổng quan về tín dụng ........................................................................... 4 2.1.2 Một số vấn đề về tín dụng hộ sản xuất .................................................. 11 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................................................................... 13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .............................................................. 13 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CHỢ MỚI TỈNH AN GIANG .......................................................................................................... 15 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ....................................................................... 15 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHNo & PTNT huyện Chợ Mới ..... 15 3.1.2 Tình hình kinh tế - xã hội ...................................................................... 17 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC ........................................................................................ 18 3.2.1 Chức năng nhiệm vụ và vai trò của chi nhánh NHNo huyện Chợ Mới 18 3.2.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh ..................................................... 22 3.2.3 Những thuận lợi và khó khăn ............................................................... 24 3.2.4 Định hướng phát triển trong những năm tiếp theo ....................................... 25 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CHỢ MỚI ....................................................................... 26 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN .................................................... 26 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn .................................................................................. 26 4.1.2 Phân tích tình hình vốn huy động ......................................................... 27 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT ..................................... 29 vii 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ................................................................... 29 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ..................................................................... 37 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ hộ sản xuất .................................................. 43 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu hộ sản xuất ................................................ 48 4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT........................................................................ 51 4.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả tín dụng ........................................... 51 4.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh đối với hộ sản xuất ............................................................................................................................ 53 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CỢ MỚI .......................................................... 55 5.1 MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC TÍN DỤNG ......................................... 55 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ ĐÀU TƯ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT ................................... 56 5.2.1 Trong công tác huy động vốn ................................................................ 56 5.2.2 Trong hoạt động tín dụng ...................................................................... 58 5.2.3 Một số vấn đề khác .......................................................................................... 61 CHƯƠNG 6:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................................... 62 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................................ 62 6.2 KIẾN NGHỊ .................................................................................................... 64 6.2.1 Đối với NHNo & PTNT tỉnh An Giang ................................................. 64 6.2.2 Đối với Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới ............................ 64 6.2.3 Đối với chính quyền địa phương ........................................................... 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................................... 66 viii DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 1: Tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận ................................................... 22 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng ............................................................. 26 Bảng 3: Tình hình vốn huy động qua ba năm.......................................................... 28 Bảng 4: Tổng doanh số cho vay hộ sản xuất ........................................................... 30 Bảng 5: Doanh số cho vay ngắn hạn ....................................................................... 31 Bảng 6: Doanh số cho vay trung hạn ...................................................................... 35 Bảng 7: Tổng doanh số thu nợ hộ sản xuất ............................................................. 38 Bảng 8: Doanh số thu nợ ngắn hạn ......................................................................... 39 Bảng 9: Doanh số thu nợ trung hạn ........................................................................ 42 Bảng 10: Tổng dư nợ cho vay hộ sản xuất .............................................................. 43 Bảng 11: Dư nợ ngắn hạn ....................................................................................... 45 Bảng 12: Dư nợ trung hạn ...................................................................................... 47 Bảng 13: Tổng nợ xấu hộ sản xuất.......................................................................... 48 Bảng 14: Nợ xấu ngắn hạn ..................................................................................... 49 Bảng 15: Nợ xấu trung hạn ..................................................................................... 50 Bảng 16: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ................... 52 Bảng 17: Các chỉ tiêu về lợi nhuận ......................................................................... 53 ix DANH MỤC HÌNH Sơ đồ 1: Quy trình cho vay ........................................................................................ 7 Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức bộ máy ............................................................................... 20 Biểu đồ 1: Biến động thu nhập, chi phí và lợi nhuận ................................................. 23 Biểu đồ 2: Doanh số cho vay hộ sản xuất ................................................................. 30 Biểu đồ 3: Tình hình thu nợ của hộ sản xuất ............................................................. 38 Biểu đồ 4: Tình hình dự nợ cho vay hộ sản xuất ....................................................... 44 Biểu đồ 5: Tình hình nợ xấu của hộ hộ sản xuất ....................................................... 49 x DANH MỤC CÁC TỪ VIẾTTẮT - CCTG: Chứng chỉ tiền gửi - CV: Cho vay - DN: Dư nợ - DSCV: Doanh số cho vay - DSTN: Doanh số thu nợ - GDP: Thu nhập quốc dân - HCNS: Hành chính nhân sự - KT- NQ: Kế toán ngân quỷ - NHNo & PTNT: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - NHNo: Ngân hàng nông nghiệp - NN: Nông nghiệp - NQ: Ngân quỹ - NV: Nguồn vốn - NX: Nợ xấu - TG Có KH: Tiền gửi có kỳ hạn - TGKB: Tiền gửi kho bạc - TGKH: Tiền gửi khách hàng - TGKKH: Tiền gửi không kỳ hạn - TGTCTD: Tiền gửi tổ chức tín dụng - TN-DV: Thương nghiệp dịch vụ - TTCN: Tiểu thủ công nghiệp - UBND: Ủy ban nhân dân - VĐC: Vốn điều chuyển - VHĐ: Vốn huy động 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Với nhịp độ phát triển sôi nổi của nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần ở nước ta hiện nay, ngoài sự đóng góp của các ngành sản xuất hàng hoá thì Ngân hàng cũng góp một phần không nhỏ trong công cuộc xây dựng và phát triển kinh tế vững chắc. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn do đó vai trò của Ngân hàng ngày càng quan trọng thể hiện qua hai nghiệp vụ chính là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh mà trong đó nông nghiệp chiếm một phần rất lớn để sử dụng vốn có hiệu quả và hợp lý, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển bền vững và ổn định. Vì vậy, khi hội nhập vào nền kinh tế thế giới thì nước ta cũng từng bước đổi mới cơ cấu kinh tế sao cho phù hợp và cũng tận dụng những kinh nghiệm có được từ lâu đời về nghề nông để không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động hay chất lượng sản phẩm của ngành nông nghiệp nhằm tăng nguồn thu nhập cho quốc gia cũng như tăng khả năng cạnh tranh với các nước trên khu vực và thế giới. Bên cạnh đó, khi chất lượng sản phẩm được nâng cao thì cũng phần nào cải thiện đời sống của người dân cho nên ngoài việc đẩy mạnh các ngành công nghiệp, dịch vụ,… theo xu hướng như hiện nay thì ngành nông nghiệp vẫn chiếm vai trò quan trọng trong cơ cấu kinh tế nước ta. Cùng với các Ngân hàng thương mại thì Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn (NHNo & PTNT) huyện Chợ Mới không ngừng phấn đấu vươn lên, khẳng định được vị trí là một trong những Ngân hàng trọng điểm của huyện. Thông qua hoạt động tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là việc triển khai thực hiện các chương trình tín dụng trọng điểm như chương trình tín dụng khuyến công, khuyến nông, đầu tư phát triển ngành thuỷ sản…, thì NHNo & PTNT đã và đang góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế của huyện, tăng nhanh tỷ trọng nông nghiệp, công nghiệp trong cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá-hiện đại hóa, giải quyết việc làm cho nhiều lao động đồng thời tác động đến sự phát triển của các ngành dịch vụ, xây dựng, thương mại, làm tăng thu nhập cho nền kinh tế. 2 Huyện Chợ Mới là vùng đất giàu tiềm năng phát triển. Đây là vùng chuyên về sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản. Sản xuất nông nghiệp là ngành chuyên gặp rủi ro do thiên tai, lũ lụt và giá cả nông sản. NHNo & PTNT huyện Chợ Mới có vai trò quan trọng trong việc giúp vốn cho nông dân tiếp tục sản xuất đảm bảo sản xuất và tái sản xuất, góp phần thực hiện chính sách của huyện nâng cao đời sống người dân địa phương và cải thiện bộ mặt nông thôn phát triển giàu đẹp. Vì vậy chọn đề tài “Phân tích hiệu quả tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Chợ Mới” là hết sức cần thiết nhằm đưa ra những biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp tại huyện Chợ Mới 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài chỉ tập trung phân tích hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Chợ Mới tỉnh An Giang qua 3 năm 2005 – 2007, nhằm đánh giá được hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh đối với các hộ sản xuất. Qua đó, đề ra một số giải pháp nhằm để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu những mục tiêu sau: - Đánh giá tổng quát tình hình hoạt động của Ngân hàng. - Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng - Phân tích hoạt động cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo thời hạn tín dụng và theo từng ngành trong 3 năm: 2005 – 2007. - Đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng đối với hộ sản hộ sản xuất. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả họat động tín dụng hộ sản xuất. 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Về thời gian - Số liệu sử dụng cho đề tài từ năm 2005 – 2007. - Đề tài được nghiên cứu trong thời gian khoản 3 tháng: từ 11/02/2008 đến 25/04/2008. 3 1.3.2 Về không gian - Đề tài được nghiên cứu và thực hiện chủ yếu tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới tỉnh An Giang. 1.3.3 Về đối tượng Vì kiến thức có hạn, thời gian tiếp cận với những hoạt động thực tiễn đa dạng và phong phú tại Ngân hàng chưa nhiều nên luận văn chủ yếu tập trung đề cập một