Theo đường lối của Đảng, Nhà nước khởi xướng và lãnh đạo. Trong những
năm qua, Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu đang khích lệ, quan hệ quốc tế
được mở rộng với hơn 110 nước trên thế giới, đời sống nhân dân được cải thiện .
Nền kinh tế đang đi dần vào quỹ đạo ổn định của nền kinh tế thị trường theo định
hướng xã hội chủ nghĩa tạo điều kiện tiền đề cho tốc độ tăng trưởng. Trong nền
kinh tế nhiều thành phần thì nền kinh tế Nhà nước vẫn giữ vai trò chủ đạo. Làm
đòn bẩy nhanh tăng trưởng kinh tế và giải quyết những vấn đễnh, mở đường
hướng dẫn, hỗ trợ các thành phần kinh tế khác phát triển; Làm lực lượng vật chất
để Nhà nước thực hiện chức năng điều tiết quản lý vĩ mô, tạo nền tảng cho chế độ
xã hội mới. Là Công ty xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có chức năng nhiệm vụ
ngành kinh doanh chủ yếu thi công các công việc đào đất đá, san nền các công
trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thuỷ lợi. Công ty
có trang thiết bị thi công cơ giới hiện đại, lực lượng cán bộ, chỉ huy công trường ở
các đội vững mạnh, lực lượng công nhân kỹ thuật có tay nghề cao đủ đáp ứng nhu
cầu công việc.
Tuy nhiên, để thực hiện toàn diện mục tiêu đào tạo của trường, sau khi hoàn
thành chương trình học tập tại trường em đã có được tháng thực tập tại Công ty
Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật. Mục đích của đợt thực tập này nhằm giúp em
tìm hiểu sâu hơn những kiến thức đã học, kết hợp lý luận với thực tiễn và chuẩn bị
tiền đề tốt sau khi tốt nghiệp có thể đảm nhận được công việc chuyên ngành tại cơ
sở mà không bị bỡ ngỡ. Đây có thể nói là một kỳ học tập rất bổ ích cho tất cả các
sinh viên chuẩn bị ra trường.
29 trang |
Chia sẻ: lvbuiluyen | Lượt xem: 2062 | Lượt tải: 2
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Tiểu luận Tình hình tổ chức công tác tài chính của Công ty xây dựng và chuyển giao kỹ thuật, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
TIỂU LUẬN:
Tình hình tổ chức công tác tài
chính của Công ty xây dựng và
chuyển giao kỹ thuật
Lời nói đầu
Theo đường lối của Đảng, Nhà nước khởi xướng và lãnh đạo. Trong những
năm qua, Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu đang khích lệ, quan hệ quốc tế
được mở rộng với hơn 110 nước trên thế giới, đời sống nhân dân được cải thiện….
Nền kinh tế đang đi dần vào quỹ đạo ổn định của nền kinh tế thị trường theo định
hướng xã hội chủ nghĩa tạo điều kiện tiền đề cho tốc độ tăng trưởng. Trong nền
kinh tế nhiều thành phần thì nền kinh tế Nhà nước vẫn giữ vai trò chủ đạo. Làm
đòn bẩy nhanh tăng trưởng kinh tế và giải quyết những vấn đễnh, mở đường
hướng dẫn, hỗ trợ các thành phần kinh tế khác phát triển; Làm lực lượng vật chất
để Nhà nước thực hiện chức năng điều tiết quản lý vĩ mô, tạo nền tảng cho chế độ
xã hội mới. Là Công ty xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có chức năng nhiệm vụ
ngành kinh doanh chủ yếu thi công các công việc đào đất đá, san nền các công
trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thuỷ lợi. Công ty
có trang thiết bị thi công cơ giới hiện đại, lực lượng cán bộ, chỉ huy công trường ở
các đội vững mạnh, lực lượng công nhân kỹ thuật có tay nghề cao đủ đáp ứng nhu
cầu công việc.
Tuy nhiên, để thực hiện toàn diện mục tiêu đào tạo của trường, sau khi hoàn
thành chương trình học tập tại trường em đã có được tháng thực tập tại Công ty
Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật. Mục đích của đợt thực tập này nhằm giúp em
tìm hiểu sâu hơn những kiến thức đã học, kết hợp lý luận với thực tiễn và chuẩn bị
tiền đề tốt sau khi tốt nghiệp có thể đảm nhận được công việc chuyên ngành tại cơ
sở mà không bị bỡ ngỡ. Đây có thể nói là một kỳ học tập rất bổ ích cho tất cả các
sinh viên chuẩn bị ra trường.
Trong quá trình thực tập tổng hợp tại Công ty, em đã tìm hiểu về chức
năng, nhiệm vụ, đặc điểm hoạt động kinh doanh, tổ chức bộ máy quản lý, kết quả
sản xuất kinh doanh, những thành tích đã đạt được và những mặt còn hạn chế, tồn
tại của Công ty. Đồng thời em cũng tìm hiểu sâu hơn về các nghiệp vụ kế toán tài
chính cơ bản của Công ty. Sau một tháng thực tập, em đã hoàn thành bản báo cáo
này với sự giúp đỡ nhiệt tình của anh Độ kế toán trưởng cùng các anh chị em trong
phòng kế toán. Nhờ đó mà em phần nào nắm được những nội dung cơ bản để có
thể tiếp tục hoàn thiện tốt nhiệm vụ của mình trong thời gian thực tập còn lại ở
Công ty.
Kết cấu báo cáo thực tập bao gồm 4 phần.
I. Tổng quan về doanh nghiệp
II. Tình hình tổ chức công tác tài chính của Công ty.
III. Công tác kế toán của Công ty.
IV. Xác định kết quả sản xuất kinh doanh tại Công ty.
Nội dung
I. Tổng quan về doanh nghiệp
1. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty xây dựng và chuyển
giao kỹ thuật.
Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật là doanh nghiệp Nhà nước hạch
toán kinh tế độc lập, thuộc Tổng Công ty Xây dựng nông nghiệp và Phát triển
nông thôn. Công ty thành lập theo quyết định số 51NN/TCCB-QĐ do Bộ trưởng
Bộ Nông nghiệp và Công nghiệp thực phẩm nay là Bộ Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn ký ngày 8 tháng 1 năm 1993. Giấy phép kinh doanh số 105837 do trọng
tài kinh tế Nhà nước cấp ngày 8 tháng 2 năm 1993.
Năm 1988 từ tổ chức tiền thân là Trung tâm Xây dựng và chuyển giao kỹ
thuật –Viện thiết kế kiến trúc nông nghiệp thuộc Bộ Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn. Trải qua các thời kỳ kiện toàn bộ máy và thay đổi tổ chức, sau khi
thành lập Công ty đã chính thức mang tên Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ
thuật. Trong suốt quá trình 15 năm xây dựng, phát triển và trưởng thành, Công ty
đã trải qua nhiều thăng trầm trong thời kỳ Chuyển đổi cơ chế. Nhưng vơi sự
nỗ lực của Ban lãnh đạo mới và năng lực tập thể cán bộ công nhân viên đã đưa
Công ty phát triển từng bước vững trắc trên nền tảng là một trung tâm mạnh của
Bộ Nông nghiệp những năm 80-90. Bước vào những năm đầu của thế kỷ mới, vận
hội mới và thách thức mới, Công ty chúng tôi vẫn luôn là một Công ty thích ứng
với cơ chế kinh tế thị trường, với cung cách làm ăn thông thoáng, đội ngũ cán bộ
công nhân viên có trình độ cao và năng lực tài chính đủ mạnh để cạnh tranh trên
thị trường. Tính đến nay, Công ty đã có mạng lưới hoạt động rộng khắp cả nước,
ngoài trụ sở chính còn có 3 chi nhánh lớn 1 ở Móng Cái – Quảng Ninh; 1 ở Buôn
Ma Thuột – Đắc Lắc; 1 ở Gia Lai – Blay Cu và các tổ đội thi công độc lập trong cả
nước. Trong thời gian tới sẽ mở một số chi nhánh ở miền Trung, tiến tới đa dạng
hoá các loại hình sản xuất kinh doanh, mặt khác Công ty đã tham gia một số hợp
đồng xây lắp với đối tác nước ngoài đó cũng là bước đầu làm quen với thị trường
ngoài nước.
15 năm trưởng thành và phát triển là quá ngắn đối với một Công ty, nhưng
với sự cố gắng không ngừng, Công ty đã tích luỹ nhiều kinh nghiệm quản lý và chỉ
đạo sản xuất kinh doanh, tích tụ thêm vốn và năng lực sản xuất, quan hệ của Công
ty với các đối tác được mở rộng, nhờ vậy doanh thu hàng năm không ngừng tăng
trưởng ở mức cao và ổn định.
1. Tên Công ty: Công ty Xây dựng và Chuyển giao kỹ thuật.
Tên giao dịch quốc tế: CONSTRUCTION AND TECHNOLOGY
TRANSFER COMPANY.
2. Trụ sở giao dịch: Số 6 – Nguyễn Công Trứ – Hai Bà Trưng – Hà Nội
Số điện thoại: 04.9710051-049710052
Số Fax: 04.9710453
2. Cơ cấu bộ máy quản lý và tổ chức của Công ty.
Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có vốn kinh doanh
18.321.104.697, trong đó 1.174.263.236 vốn của Nhà nước có đầy đủ tư cách pháp
nhân, hạch toán độc lập, Công ty có bộ máy quản lý và tổ chức rất phù hợp để
hoàn thành tốt công việc.
- Giám đốc: Phụ trách chung về tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh
của doanh nghiệp, giám đốc là người chịu trách nhiệm trước Nhà nước, pháp luật
và cấp trên về toàn bộ hoạt động của Công ty.
- Phó giám đốc kinh doanh: Điều hành về các hoạt động đầu vào và đầu ra
của doanh nghiệp. Trực tiếp điều hành hai phòng kế hoạch và kinh doanh.
- Phó giám đốc kỹ thuật: Điều hành kỹ thuật chịu trách nhiệm toàn bộ chất
lượng sản phẩm từ nguyên liệu đầu vào, quy trình sản xuất và chất lượng sản
phẩm khi đưa ra tiêu thụ.
- Kế toán trưởng: Đảm nhiệm công việc kế toán và quản lý các nhân viên
kế toán.
- Phòng kế hoạch thị trường và đầu tư: Tìm kiếm các đối tác để đăng ký
hợp đồng đầu tư xây dựng.
- Phòng kỹ thuật và quản lý dự án: Nghiên cứu công trình xây dựng và đảm
bảo chất lượng công triình xây dựng.
- Phòng tài chính kế toán: Thực hiện công tác tài chính kế toán của toàn
doanh nghiệp, xử lý các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong toàn thể đơn vị
đó lập báo cáo và cung cấp số liệu cho Ban giám đốc.
- Phòng tổ chức hành chính: Theo dõi hoạt động nhân sự, giải quyết các vấn
đề về chính sách chế độ đối với cán bộ công nhân viên, làm công tác hành chính
của Công ty.
Sơ đồ bộ máy tổ chức sản xuất kinh doanh.
3. Chức năng nhiệm vụ của Công ty.
Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có chức năng nhiệm vụ ngành
nghề kinh doanh chủ yếu thi công các công việc đào đất đá, san nền các công trình
xây dựng dân dụng, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thuỷ lợi. Công ty có
trang thiết bị thi công cơ giới hiện đại, lực lượng cán bộ chỉ huy công trường ở các
đội vững mạnh, lực lượng công nhân kỹ thuật có tay nghề cao đủ đáp ứng nhu cầu
công việc.
4. Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của doanh
nghiệp.
Hiện nay Công ty giữ vững và phát triển thị trường trong nước và nước
ngoài. Công ty đã xác định tìm kiếm thị trường có ý nghĩa rất quan trọng, sản
Giám đốc
Phó giám
đốc
Kinh doanh
Kế toán
trưởng
Phó giám
đốc
Kỹ thuật
Phòng
kế
hoạch
thị
Phòng
kỹ
thuật
và quản
Phòng
tài
chính
kế toán
Phòng
tổ chức
hành
chính
Chi nhánh
I
Chi nhánh
II
Chi nhánh
Gia Lai
Tổ xây
dựng
Đội xây
dựng
phẩm tiêu thụ trong nước hay nước ngoài đều đảm bảo chất lượng, giữ vững chữ
tín với khách hàng.
Chỉ tiêu tổng doanh thu là chỉ tiêu tổng hợp nhất về hoạt động sản xuất kinh
doanh của Công ty.
Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp thể hiện hoạt động của Công ty trong nhiều
năm qua rất khả quan.
Đơn vị: đồng
STT Chỉ tiêu
Năm
2001 2002
1 Tổng doanh thu 45.400.480.000 50.560.274.000
2 Lợi nhuận trước thuế 998.255.344 1.338.525.678
3 Lợi nhuận sau thuế 678.813.633 910.197.641
4 Nghĩa vụ ngân sách 889.658.077 340.330.718
5 Tổng nguyên giá TSCĐ 8.400.474.394 8.299.187.409
6 Giá trị đã khấu hao 644.133.902 799.052.002
7 Giá trị còn lại TSCĐ 7.756.340.492 7.500.135.407
8 Nguồn vốn chủ sở hữu 8.325.049.060 8.452.796.034
9 Nợ phải trả 4.874.825.558 7.634.408.161
10 Nợ phải thu 5.077.439.801 79.982.067.374
II. Tình hình tổ chức công tác tài chính của doanh nghiệp.
1. Tình hình phân cấp tài chính của doanh nghiệp.
Công ty được thành lập dưới hình thức là doanh nghiệp Nhà nước thuộc
Tổng Công ty Xây dựng nông nghiệp và phát triển nông thôn. Vốn, tài sản trong
doanh nghiệp thuộc quyền sở hữu Nhà nước doanh nghiệp chỉ có quyền quản lý,
sử dụng theo quy định của pháp luật.
Phòng kế toán và Ban giám đốc quản lý về lĩnh vực tài chính, chịu trách
nhiệm thiết lập kế hoạch thu, chi tài chính đảm bảo cân đối tài chính phục vụ hoạt
động sản xuất kinh doanh của Công ty. Bên cạnh đó phải kết hợp tổ chức hạch
toán đầy đủ các chi phí phát sinh trong kỳ, từ đó tìm ra biện pháp sử dụng có hiệu
quả đồng vốn của Công ty. Vì vậy có thể nói phòng kế toán có nhiệm vụ hết sức
quan trọng trong công tác quản lý tài chính doanh nghiệp.
2. Công tác kế hoạch hoá tài chính của Công ty.
Để kinh doanh có lãi trong nền kinh tế thị trường và trong điều kiện còn rất
khó khăn do nhiều nguyên nhân khách quan như: chế độ chính sách của Nhà nước
chưa ổn định, chưa đồng bộ, do thiếu kinh nghiệm. Đồng thời Công ty là một đơn
vị kinh doanh hạch toán độc lập, do vậy các kế hoạch tài chính của Công ty đều do
chính Công ty và các phòng ban liên quan thực hiện. Công ty đã nghiên cứu vận
dụng một số công cụ về tài chính vào thực tế kinh doanh cả về mặt chất và lượng.
Cụ thể là phòng kế toán sẽ lập ra các kế hoạch về tài chính như: nguồn vốn cho
các phòng ban là bao nhiêu; nguồn vốn được sử dụng làm những công việc gì; chi
phí hoạt động kinh doanh của Công ty trong năm, trong quý, trong tháng là bao
nhiêu; phân bổ cho các phòng ban, phân xưởng như thế nàop; nguồn vốn này phải
đạt được những mục tiêu gì. Các kế hoạch này sẽ được cụ thể dần theo năm, quý
tháng.
Việc lập kế hoạch về tài chính phải được giao cho một người có chuyên
môn, có kinh nghiệm, việc lập kế hoạch này phải lường trước, dự tính các khó
khăn hay thuận lợi mà trong quá trình kinh doanh sẽ gặp phải. Phải phân tích tình
hình báo cáo, dự đoán nhu cầu tài chính kỳ kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch.
Như vậy kế hoạch hoá tài chính được coi như là một phương tiện để đạt
được mục tiêu của quản lý, của sản xuất kinh doanh. Đây chính là quá trình chuẩn
bị các căn cứ và biện pháp để thực hiện các quyết định tài chính.
3. Tình hình vốn và nguồn vốn của Công ty.
a. Tình hình vốn và cơ cấu vốn của Công ty.
Đơn vị: đồng
Nhận xét: Thông qua số liệu năm 2001 và 2002 trên bảng ta thấy
Tài sản lưu động tăng 8,9% ứng với số tiền 3.143.534.622
Tài sản cố định giảm (8,9% ứng với số tiền giảm 256.205.085 đồng
Chứng tỏ Công ty đang phát triển tốt.
b. Tình hình nguồn vốn của Công ty.
Chỉ tiêu
2001 2002 Chênh lệch
Số tiền
Tỷ
trọng
Số tiền
Tỷ
trọng
Số tiền
Tỷ
trọng
Tài sản
lưu động
5.443.534.126 41,2 8.587.068.788 53,4 3.143.534.662 108,9
Tài sản
cố định
7.756.340.492 58,8 7.500.135.407 46,6 (256.205.085) (8,9)
Tổng 13.199.874.618 16.087.204.19
5
2.887.329.577
Chỉ tiêu
2001 2002 Chênh lệch
Số tiền
Tỷ
trọng
Số tiền
Tỷ
trọng
Số tiền
Tỷ
trọng
Nợ phải
trả
4.874.825.558 37 7.634.408.161 47,5 2.759.582.60
3
95,6
Nguồn vốn
chủ sở hữu
8.325.049.060 63 8.452.796.034 52,5 127.746.974 4,4
Tổng 13.199.871.618 16.087.204.19
5
2.887.329.57
7
Nhận xét: Thông qua số liệu nguồn vốn của Công ty trong năm 2001 và
2002 ta thấy số liệu nợ phải trả 4,4% ứng với số tiền 2.759.582.603 đồng, nguồn
vốn chủ sở hữu tăng 4,4% ứng với số tiền tăng 127.746.974 đồng. Nguồn vốn của
Công ty ổn định, đẩy mạnh tăng khả năng sản xuất kinh doanh.
c. Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn.
Hiệu quả sử dụng vốn là phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng nguồn
nhân lực, vật lực của Công ty đồng thời là một vấn đề phức tạp, chịu ảnh hưởng
của nhiều nhân tố khách quan. Bất kỳ một doanh nghiệp nào trong quá trình kinh
doanh cũng đều hướng tới hiệu quả kinh tế. Công ty đều có mục đích chung là làm
thế nào để một đồng vốn bỏ ra kinh doanh mang lại hiệu quả cao nhất, khả năng
sinh lời lớn.
Hệ số doanh thu tiền
vốn kinh doanh
=
Tổng doanh thu
Tổng vốn kinh doanh bình quân
Hệ số lợi nhuận tiền
vốn kinh doanh
=
Lợi nhuận
Tổng vốn kinh doanh bình quân
Biểu phân tích chỉ tiêu hiệu quả vốn kinh doanh
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002
So sánh 01/02
Số tiền Tỷ lệ
1. Tổng doanh thu 45.400.480.000 50.560.274.000 5.159.794.000 11,4
2. Tổng vốn KDBQ 11878345151,5 14643539406,5 2.765.194.255 23,3
3. Lợi nhuận 998.255.344 1.338.525.678 340.270.334 34,1
4. Hệ số doanh thu tiền vốn 3,8 3,5 -0,3 -7,9
5. Hệ số lợi nhuận tiền vốn 0,08 0,09 0,01 12,5
Nhận xét: Doanh nghiệp sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả bởi vì hệ số
doanh thu tiền vốn giảm và hệ số lợi nhuận tăng nguyên nhân là do doanh thu và
lợi nhuận tăng, tổng vốn kinh doanh tăng.
4. Tình hình tài chính của Công ty.
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002
So sánh 01/02
Tuyệt đối %
Tổng doanh thu 45.400.480.000 50.560.274.000 5.159.794.000 10,2
Lợi nhuận trước thuế 998.255.344 1.338.525.678 340.270.334 25,4
Lợi nhuận sau thuế 678.813.633 910.197.461 231.383.828 25,4
Nghĩa vụ ngân sách 889.658.077 340.330.718 -549.327.359 -161,4
Tổng nguyên giá TSCĐ 8.400.474.394 8.299.187.409 -101.286.985 -1,2
Giá trị đã khấu hao 644.133.902 799.052.002 154.918.100 19,4
Giá trị còn lại TSCĐ 7.756.340.492 7.500.135.407 -256.205.085 3,4
Nguồn vốn chủ sở hữu 8.325.049.060 8.452.796.034 127.746.974 1,5
Nợ phải trả 4.874.825.558 7.634.408.161 2.759.582.603 36,1
Nợ phải thu 5.077.439.801 7.982.067.374 2.904.627.573 36,4
* Nhận xét:
Theo số liệu khảo sát hai năm 2001 và 2002 của Công ty, ta thấy doanh thu
tăng 10,2% tương ứng 5.159.794.000 đồng. Tình hình lợi nhuận tăng, nghĩa vụ
ngân sách giảm, tổng nguyên giá TSCĐ giảm, nguồn vốn chủ sở hữu tăng.
Với những kết quả trên Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có
những biện pháp tích cực và có hiệu quả trong quá trình xây lắp, của người lao
động ngày một cao, khuyến khích cán bộ công nhân có năng lực sáng tạo cho
Công ty.
5. Công tác kiểm tra, kiểm soát tài chính doanh nghiệp.
Công tác kiểm tra tài chính trong nội bộ doanh nghiệp được diễn tra trong
hai lần trong năm và cuối tháng II và quý IV. Kế toán trưởng cùng các bộ phận có
liên quan tiến hành công việc này. Công ty còn chịu sự kiểm tra của cơ quan quản
lý cấp trên và đặc biệt ở đây có sự góp mặt của cơ quan kiểm toán Nhà nước, cũng
chính những lần kiểm tra này giúp cho Công ty tìm ra sai phạm lệch lạc trong công
tác kế toán tài chính. Để từ đó có sự sửa chữa, điều chỉnh kịp thời, tránh để gây ra
sai phạm thiếu sót lớn làm ảnh hưởng tới quá trình phát triển của Công ty.
Bảng cân đối kế toán
(năm 2001)
Ngày 31 tháng 12 năm 2001
Đơn vị: đồng
Tài sản Mã số Số đầu năm Số cuối năm
A. TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 100 3.690.415.612 5.443.534.126
I. Tiền 110 322.899.468 366.094.325
1. Tiền mặt tại quỹ 111 3.560.018 37.032.551
2. Tiền gửi ngân hàng 112 298.134.450 307.856.774
3. Tiền đang chuyển 113 21.205.000 21.205.000
II. Các khoản ĐT tài chính ngắn hạn 120
III. Các khoản phải thu 130 3.367.516.144 5.077.439.801
1. Phải thu của khách hàng 131 2.590.416.741 4.472.126.417
2. Phải thu nội bộ 133 381.373.888
3. Các khoản phải thu khác 138 77.009.403 223.939.496
IV. Hàng tồn kho 140
V. Tài sản lưu động 150
VI. Chi sự nghiệp 160
B. TSCĐ và đầu tư dài hạn 200 6.866.400.073 7.756.340.492
I. Tài sản cố định 210 6.866.400.073 7.756.340.492
1. Tài sản cố định hữu hình 211 6.866.400.073 7.756.340.492
Nguyên giá 212 7.380.553.306 8.400.474.394
Giá trị hao mòn luỹ kế 213 (514.153.233) (644.133.902)
II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 220
Tổng cộng tài sản 250 10.556.815.685 13.199.874.618
Nguồn vốn
A. Nợ phải trả 300 2.686.315.559 4.874.825.558
I. Nợ ngắn hạn 310 2.686.315.559 3.973.925.092
1. Vay ngắn hạn 311 1.949.314.399 1.901.082.777
2. Phải trả cho người bán 313 122.834.238
3. Thuế và các khoản phải
nộp ngân sách
315 737.011.160 889.658.077
4. Chi phí trích trước 585.000.000
5. Các khoản phải nộp khác 318 475.350.000
II. Nợ dài hạn 320 510.000.000
1. Vay dài hạn 321 510.000.000
III. Nợ khác 330 390.900.466
1. Tài sản thừa chờ xử lý 332 390.900.466
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 400 7.870.500.126 8.325.049.060
I. Nguồn vốn quỹ 410 7.870.500.126 8.325.049.060
1. Nguồn vốn kinh doanh 411 5.500.473.716 5.300.473.176
2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 1.125.000.000
3. Quỹ phát triển kinh doanh 414 31.480.237 415.875.000
4. Quỹ dự trữ 415 35.600.000 185.200.000
5. Lãi chưa phân phối 416 751.253.827 998.255.344
6. Quỹ khen thưởng phúc lợi 417 50.332.900 300.245.000
7. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ
bản
418 1.501.359.446
Tổng cộng nguồn vốn 430 10.556.815.685 13.199.874.618
Bảng cân đối kế toán
(năm 2002)
Ngày 31 tháng 12 năm 2002
Đơn vị: đồng
Tài sản Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ
A. TSLĐ và ĐTNH 100 5.443.534.126 8.587.068.788
I. Tiền 110 366.094.325 598.401.414
1. Tiền mặt tại quỹ 111 37.032.551 114.443.866
2. Tiền gửi ngân hàng 112 307.856.774 462.752.548
3. Tiền đang chuyển 113 21.205.000 21.205.000
II. Các khoản phải thu 130 5.077.439.801 7.982.067.374
1. Phải thu của khách hàng 131 4.472.126.417 4.493.870.675
2. Trả trước người bán 132 976.087.723
3. Phải thu nội bộ 133 381.373.888 2.235.009.573
4. Các khoản phải thu khác 138
III. Hàng tồn kho 140 223.939.496 277.090.403
1. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 6.600.000
III. Tài sản lưu động khác 150
1. Chi phí trả trước 152 6.600.000
B. TSCĐ và ĐTDH 200 7.756.340.492 7.500.135.407
I. Tài sản cố định 210 7.756.340.492 7.500.135.407
1. TSCĐ hữu hình 211 7.756.340.492 7.500.135.407
Nguyên giá 212 8.100.174.394 8.299.187.409
Giá trị hao mòn luỹ kế 213 (644.133.902) (799.052.002)
Tổng tài sản 250 13.199.974.618 16.087.204.195
Nguồn vốn
A. Nợ phải trả 300 4.874.825.558 7.634.408.161
I. Nợ ngắn hạn 310 3.973.925.092 7.215.265.305
1. Vay ngắn hạn 311 1.901.082.777 5.219.138.743
2. Phải trả cho người bán 313 122.834.238 92.834.238
3. Thuế và các khoản phải nộp ngân sách 315 889.658.077 340.330.718
4. Phải trả công nhân viên 316 4.172.472
5. Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 873.789.134
6. Chi phí trả trước 585.000.000 685.000.000
7. Các khoản phải trả phải nộp khác 318 475.350.000
II. Nợ dài hạn 320 510.000.000 419.142.856
1. Vay dài hạn 321 510.000.000 419.142.856
III. Nợ khác 330 390.900.466
1. Tài sản chờ xử lý 332 390.900.466
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 400 8.325.049.060 8.452.796.034
I. Nguồn vốn-Quỹ 410 832.049.060 8.452.796.034
1. Nguồn vốn kinh doanh 411 5.300.473.716 5.300.473.716
2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 1.125.000.000 115.006.123
3. Quỹ phát triển kinh doanh 414 415.875.000 545.860.000
4. Quỹ dự trữ 415 185.200.000 185.200.000
5. Lãi chưa phân phối 416 998.255.344 1.338.525.678
6. Quỹ khen thưởng phúc lợi 417 300.245.000 500.246.487
7. Nguồn vốn đầu tư XDCB 418 167.184.030
Tổng cộng nguồn vốn 430 13.199.874.618 16.087.204.195
III. Tổ chức công tác kế toán trong doanh nghiệp xây lắp
1. Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty.
Trên cơ sở đặc thù hoạt động, phương pháp quản lý