Theo đường lối của Đảng, Nhà nước khởi xướng và l•nh đạo. Trong những năm qua, Việt Nam đ• đạt được nhiều thành tựu đang khích lệ, quan hệ quốc tế được mở rộng với hơn 110 nước trên thế giới, đời sống nhân dân được cải thiện . Nền kinh tế đang đi dần vào quỹ đạo ổn định của nền kinh tế thị trường theo định hướng x• hội chủ nghĩa tạo điều kiện tiền đề cho tốc độ tăng trưởng. Trong nền kinh tế nhiều thành phần thì nền kinh tế Nhà nước vẫn giữ vai trò chủ đạo. Làm đòn bẩy nhanh tăng trưởng kinh tế và giải quyết những vấn đễnh, mở đường hướng dẫn, hỗ trợ các thành phần kinh tế khác phát triển; Làm lực lượng vật chất để Nhà nước thực hiện chức năng điều tiết quản lý vĩ mô, tạo nền tảng cho chế độ x• hội mới. Là Công ty xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có chức năng nhiệm vụ ngành kinh doanh chủ yếu thi công các công việc đào đất đá, san nền các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thuỷ lợi. Công ty có trang thiết bị thi công cơ giới hiện đại, lực lượng cán bộ, chỉ huy công trường ở các đội vững mạnh, lực lượng công nhân kỹ thuật có tay nghề cao đủ đáp ứng nhu cầu công việc.
Trải qua quá trình học tập và nghiên cứu tại Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật. Mục đích của đợt thực tập này nhằm giúp em tìm hiểu sâu hơn những kiến thức đ• học, kết hợp lý luận với thực tiễn và chuẩn bị tiền đề tốt sau khi tốt nghiệp có thể đảm nhận được công việc chuyên ngành tại cơ sở mà không bị bỡ ngỡ. Đây có thể nói là một kỳ học tập rất bổ ích cho tất cả các sinh viên chuẩn bị ra trường.
Kết cấu báo cáo thực tập bao gồm 4 phần.
I. Tổng quan về doanh nghiệp
II. Tình hình tổ chức công tác tài chính của Công ty.
III. Công tác kế toán của Công ty.
IV. Xác định kết quả sản xuất kinh doanh tại Công ty.
27 trang |
Chia sẻ: lvbuiluyen | Lượt xem: 1862 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Tình hình tổ chức công tác tài chính của Công ty, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Lêi nãi ®Çu
Theo ®êng lèi cña §¶ng, Nhµ níc khëi xíng vµ l·nh ®¹o. Trong nh÷ng n¨m qua, ViÖt Nam ®· ®¹t ®îc nhiÒu thµnh tùu ®ang khÝch lÖ, quan hÖ quèc tÕ ®îc më réng víi h¬n 110 níc trªn thÕ giíi, ®êi sèng nh©n d©n ®îc c¶i thiÖn…. NÒn kinh tÕ ®ang ®i dÇn vµo quü ®¹o æn ®Þnh cña nÒn kinh tÕ thÞ trêng theo ®Þnh híng x· héi chñ nghÜa t¹o ®iÒu kiÖn tiÒn ®Ò cho tèc ®é t¨ng trëng. Trong nÒn kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn th× nÒn kinh tÕ Nhµ níc vÉn gi÷ vai trß chñ ®¹o. Lµm ®ßn bÈy nhanh t¨ng trëng kinh tÕ vµ gi¶i quyÕt nh÷ng vÊn ®Ônh, më ®êng híng dÉn, hç trî c¸c thµnh phÇn kinh tÕ kh¸c ph¸t triÓn; Lµm lùc lîng vËt chÊt ®Ó Nhµ níc thùc hiÖn chøc n¨ng ®iÒu tiÕt qu¶n lý vÜ m«, t¹o nÒn t¶ng cho chÕ ®é x· héi míi. Lµ C«ng ty x©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt cã chøc n¨ng nhiÖm vô ngµnh kinh doanh chñ yÕu thi c«ng c¸c c«ng viÖc ®µo ®Êt ®¸, san nÒn c¸c c«ng tr×nh x©y dùng d©n dông, c«ng nghiÖp, n«ng nghiÖp, giao th«ng thuû lîi. C«ng ty cã trang thiÕt bÞ thi c«ng c¬ giíi hiÖn ®¹i, lùc lîng c¸n bé, chØ huy c«ng trêng ë c¸c ®éi v÷ng m¹nh, lùc lîng c«ng nh©n kü thuËt cã tay nghÒ cao ®ñ ®¸p øng nhu cÇu c«ng viÖc.
Tr¶i qua qu¸ tr×nh häc tËp vµ nghiªn cøu t¹i C«ng ty X©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt. Môc ®Ých cña ®ît thùc tËp nµy nh»m gióp em t×m hiÓu s©u h¬n nh÷ng kiÕn thøc ®· häc, kÕt hîp lý luËn víi thùc tiÔn vµ chuÈn bÞ tiÒn ®Ò tèt sau khi tèt nghiÖp cã thÓ ®¶m nhËn ®îc c«ng viÖc chuyªn ngµnh t¹i c¬ së mµ kh«ng bÞ bì ngì. §©y cã thÓ nãi lµ mét kú häc tËp rÊt bæ Ých cho tÊt c¶ c¸c sinh viªn chuÈn bÞ ra trêng.
KÕt cÊu b¸o c¸o thùc tËp bao gåm 4 phÇn.
I. Tæng quan vÒ doanh nghiÖp
II. T×nh h×nh tæ chøc c«ng t¸c tµi chÝnh cña C«ng ty.
III. C«ng t¸c kÕ to¸n cña C«ng ty.
IV. X¸c ®Þnh kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh t¹i C«ng ty.
Néi dung
I. Tæng quan vÒ doanh nghiÖp
1. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña C«ng ty x©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt.
C«ng ty X©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt lµ doanh nghiÖp Nhµ níc h¹ch to¸n kinh tÕ ®éc lËp, thuéc Tæng C«ng ty X©y dùng n«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n. C«ng ty thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 51NN/TCCB-Q§ do Bé trëng Bé N«ng nghiÖp vµ C«ng nghiÖp thùc phÈm nay lµ Bé N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n ký ngµy 8 th¸ng 1 n¨m 1993. GiÊy phÐp kinh doanh sè 105837 do träng tµi kinh tÕ Nhµ níc cÊp ngµy 8 th¸ng 2 n¨m 1993.
N¨m 1988 tõ tæ chøc tiÒn th©n lµ Trung t©m X©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt –ViÖn thiÕt kÕ kiÕn tróc n«ng nghiÖp thuéc Bé N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n. Tr¶i qua c¸c thêi kú kiÖn toµn bé m¸y vµ thay ®æi tæ chøc, sau khi thµnh lËp C«ng ty ®· chÝnh thøc mang tªn C«ng ty X©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt. Trong suèt qu¸ tr×nh 15 n¨m x©y dùng, ph¸t triÓn vµ trëng thµnh, C«ng ty ®· tr¶i qua nhiÒu th¨ng trÇm trong thêi kú ChuyÓn ®æi c¬ chÕ. Nhng v¬i sù nç lùc cña Ban l·nh ®¹o míi vµ n¨ng lùc tËp thÓ c¸n bé c«ng nh©n viªn ®· ®a C«ng ty ph¸t triÓn tõng bíc v÷ng tr¾c trªn nÒn t¶ng lµ mét trung t©m m¹nh cña Bé N«ng nghiÖp nh÷ng n¨m 80-90. Bíc vµo nh÷ng n¨m ®Çu cña thÕ kû míi, vËn héi míi vµ th¸ch thøc míi, C«ng ty chóng t«i vÉn lu«n lµ mét C«ng ty thÝch øng víi c¬ chÕ kinh tÕ thÞ trêng, víi cung c¸ch lµm ¨n th«ng tho¸ng, ®éi ngò c¸n bé c«ng nh©n viªn cã tr×nh ®é cao vµ n¨ng lùc tµi chÝnh ®ñ m¹nh ®Ó c¹nh tranh trªn thÞ trêng. TÝnh ®Õn nay, C«ng ty ®· cã m¹ng líi ho¹t ®éng réng kh¾p c¶ níc, ngoµi trô së chÝnh cßn cã 3 chi nh¸nh lín 1 ë Mãng C¸i – Qu¶ng Ninh; 1 ë Bu«n Ma Thuét – §¾c L¾c; 1 ë Gia Lai – Blay Cu vµ c¸c tæ ®éi thi c«ng ®éc lËp trong c¶ níc. Trong thêi gian tíi sÏ më mét sè chi nh¸nh ë miÒn Trung, tiÕn tíi ®a d¹ng ho¸ c¸c lo¹i h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, mÆt kh¸c C«ng ty ®· tham gia mét sè hîp ®ång x©y l¾p víi ®èi t¸c níc ngoµi ®ã còng lµ bíc ®Çu lµm quen víi thÞ trêng ngoµi níc.
15 n¨m trëng thµnh vµ ph¸t triÓn lµ qu¸ ng¾n ®èi víi mét C«ng ty, nhng víi sù cè g¾ng kh«ng ngõng, C«ng ty ®· tÝch luü nhiÒu kinh nghiÖm qu¶n lý vµ chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh, tÝch tô thªm vèn vµ n¨ng lùc s¶n xuÊt, quan hÖ cña C«ng ty víi c¸c ®èi t¸c ®îc më réng, nhê vËy doanh thu hµng n¨m kh«ng ngõng t¨ng trëng ë møc cao vµ æn ®Þnh.
1. Tªn C«ng ty: C«ng ty X©y dùng vµ ChuyÓn giao kü thuËt.
Tªn giao dÞch quèc tÕ: CONSTRUCTION AND TECHNOLOGY
TRANSFER COMPANY.
2. Trô së giao dÞch: Sè 6 – NguyÔn C«ng Trø – Hai Bµ Trng – Hµ Néi
Sè ®iÖn tho¹i: 04.9710051-049710052
Sè Fax: 04.9710453
2. C¬ cÊu bé m¸y qu¶n lý vµ tæ chøc cña C«ng ty.
C«ng ty X©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt cã vèn kinh doanh 18.321.104.697, trong ®ã 1.174.263.236 vèn cña Nhµ níc cã ®Çy ®ñ t c¸ch ph¸p nh©n, h¹ch to¸n ®éc lËp, C«ng ty cã bé m¸y qu¶n lý vµ tæ chøc rÊt phï hîp ®Ó hoµn thµnh tèt c«ng viÖc.
- Gi¸m ®èc: Phô tr¸ch chung vÒ tÊt c¶ c¸c ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp, gi¸m ®èc lµ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm tríc Nhµ níc, ph¸p luËt vµ cÊp trªn vÒ toµn bé ho¹t ®éng cña C«ng ty.
- Phã gi¸m ®èc kinh doanh: §iÒu hµnh vÒ c¸c ho¹t ®éng ®Çu vµo vµ ®Çu ra cña doanh nghiÖp. Trùc tiÕp ®iÒu hµnh hai phßng kÕ ho¹ch vµ kinh doanh.
- Phã gi¸m ®èc kü thuËt: §iÒu hµnh kü thuËt chÞu tr¸ch nhiÖm toµn bé chÊt lîng s¶n phÈm tõ nguyªn liÖu ®Çu vµo, quy tr×nh s¶n xuÊt vµ chÊt lîng s¶n phÈm khi ®a ra tiªu thô.
- KÕ to¸n trëng: §¶m nhiÖm c«ng viÖc kÕ to¸n vµ qu¶n lý c¸c nh©n viªn kÕ to¸n.
- Phßng kÕ ho¹ch thÞ trêng vµ ®Çu t: T×m kiÕm c¸c ®èi t¸c ®Ó ®¨ng ký hîp ®ång ®Çu t x©y dùng.
- Phßng kü thuËt vµ qu¶n lý dù ¸n: Nghiªn cøu c«ng tr×nh x©y dùng vµ ®¶m b¶o chÊt lîng c«ng tri×nh x©y dùng.
- Phßng tµi chÝnh kÕ to¸n: Thùc hiÖn c«ng t¸c tµi chÝnh kÕ to¸n cña toµn doanh nghiÖp, xö lý c¸c nghiÖp vô kinh tÕ tµi chÝnh ph¸t sinh trong toµn thÓ ®¬n vÞ ®ã lËp b¸o c¸o vµ cung cÊp sè liÖu cho Ban gi¸m ®èc.
- Phßng tæ chøc hµnh chÝnh: Theo dâi ho¹t ®éng nh©n sù, gi¶i quyÕt c¸c vÊn ®Ò vÒ chÝnh s¸ch chÕ ®é ®èi víi c¸n bé c«ng nh©n viªn, lµm c«ng t¸c hµnh chÝnh cña C«ng ty.
S¬ ®å bé m¸y tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh.
Gi¸m ®èc
Phã gi¸m ®èc
Kinh doanh
KÕ to¸n trëng
Phã gi¸m ®èc
Kü thuËt
Phßng kÕ ho¹ch thÞ trêng vµ ®Çu t
Phßng kü thuËt vµ qu¶n lý
dù ¸n
Phßng
tµi chÝnh
kÕ to¸n
Phßng
tæ chøc
hµnh chÝnh
Chi nh¸nh
I
Chi nh¸nh
II
Chi nh¸nh
Gia Lai
Tæ x©y dùng
§éi x©y dùng
3. Chøc n¨ng nhiÖm vô cña C«ng ty.
C«ng ty X©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt cã chøc n¨ng nhiÖm vô ngµnh nghÒ kinh doanh chñ yÕu thi c«ng c¸c c«ng viÖc ®µo ®Êt ®¸, san nÒn c¸c c«ng tr×nh x©y dùng d©n dông, c«ng nghiÖp, n«ng nghiÖp, giao th«ng thuû lîi. C«ng ty cã trang thiÕt bÞ thi c«ng c¬ giíi hiÖn ®¹i, lùc lîng c¸n bé chØ huy c«ng trêng ë c¸c ®éi v÷ng m¹nh, lùc lîng c«ng nh©n kü thuËt cã tay nghÒ cao ®ñ ®¸p øng nhu cÇu c«ng viÖc.
4. Mét sè chØ tiªu ph¶n ¸nh kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña doanh nghiÖp.
HiÖn nay C«ng ty gi÷ v÷ng vµ ph¸t triÓn thÞ trêng trong níc vµ níc ngoµi. C«ng ty ®· x¸c ®Þnh t×m kiÕm thÞ trêng cã ý nghÜa rÊt quan träng, s¶n phÈm tiªu thô trong níc hay níc ngoµi ®Òu ®¶m b¶o chÊt lîng, gi÷ v÷ng ch÷ tÝn víi kh¸ch hµng.
ChØ tiªu tæng doanh thu lµ chØ tiªu tæng hîp nhÊt vÒ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty.
Lîi nhuËn lµ chØ tiªu tæng hîp thÓ hiÖn ho¹t ®éng cña C«ng ty trong nhiÒu n¨m qua rÊt kh¶ quan.
§¬n vÞ: ®ång
STT
ChØ tiªu
N¨m
2001
2002
1
Tæng doanh thu
45.400.480.000
50.560.274.000
2
Lîi nhuËn tríc thuÕ
998.255.344
1.338.525.678
3
Lîi nhuËn sau thuÕ
678.813.633
910.197.641
4
NghÜa vô ng©n s¸ch
889.658.077
340.330.718
5
Tæng nguyªn gi¸ TSC§
8.400.474.394
8.299.187.409
6
Gi¸ trÞ ®· khÊu hao
644.133.902
799.052.002
7
Gi¸ trÞ cßn l¹i TSC§
7.756.340.492
7.500.135.407
8
Nguån vèn chñ së h÷u
8.325.049.060
8.452.796.034
9
Nî ph¶i tr¶
4.874.825.558
7.634.408.161
10
Nî ph¶i thu
5.077.439.801
79.982.067.374
II. T×nh h×nh tæ chøc c«ng t¸c tµi chÝnh cña doanh nghiÖp.
1. T×nh h×nh ph©n cÊp tµi chÝnh cña doanh nghiÖp.
C«ng ty ®îc thµnh lËp díi h×nh thøc lµ doanh nghiÖp Nhµ níc thuéc Tæng C«ng ty X©y dùng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n. Vèn, tµi s¶n trong doanh nghiÖp thuéc quyÒn së h÷u Nhµ níc doanh nghiÖp chØ cã quyÒn qu¶n lý, sö dông theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
Phßng kÕ to¸n vµ Ban gi¸m ®èc qu¶n lý vÒ lÜnh vùc tµi chÝnh, chÞu tr¸ch nhiÖm thiÕt lËp kÕ ho¹ch thu, chi tµi chÝnh ®¶m b¶o c©n ®èi tµi chÝnh phôc vô ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty. Bªn c¹nh ®ã ph¶i kÕt hîp tæ chøc h¹ch to¸n ®Çy ®ñ c¸c chi phÝ ph¸t sinh trong kú, tõ ®ã t×m ra biÖn ph¸p sö dông cã hiÖu qu¶ ®ång vèn cña C«ng ty. V× vËy cã thÓ nãi phßng kÕ to¸n cã nhiÖm vô hÕt søc quan träng trong c«ng t¸c qu¶n lý tµi chÝnh doanh nghiÖp.
2. C«ng t¸c kÕ ho¹ch ho¸ tµi chÝnh cña C«ng ty.
§Ó kinh doanh cã l·i trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng vµ trong ®iÒu kiÖn cßn rÊt khã kh¨n do nhiÒu nguyªn nh©n kh¸ch quan nh: chÕ ®é chÝnh s¸ch cña Nhµ níc cha æn ®Þnh, cha ®ång bé, do thiÕu kinh nghiÖm. §ång thêi C«ng ty lµ mét ®¬n vÞ kinh doanh h¹ch to¸n ®éc lËp, do vËy c¸c kÕ ho¹ch tµi chÝnh cña C«ng ty ®Òu do chÝnh C«ng ty vµ c¸c phßng ban liªn quan thùc hiÖn. C«ng ty ®· nghiªn cøu vËn dông mét sè c«ng cô vÒ tµi chÝnh vµo thùc tÕ kinh doanh c¶ vÒ mÆt chÊt vµ lîng. Cô thÓ lµ phßng kÕ to¸n sÏ lËp ra c¸c kÕ ho¹ch vÒ tµi chÝnh nh: nguån vèn cho c¸c phßng ban lµ bao nhiªu; nguån vèn ®îc sö dông lµm nh÷ng c«ng viÖc g×; chi phÝ ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty trong n¨m, trong quý, trong th¸ng lµ bao nhiªu; ph©n bæ cho c¸c phßng ban, ph©n xëng nh thÕ nµop; nguån vèn nµy ph¶i ®¹t ®îc nh÷ng môc tiªu g×. C¸c kÕ ho¹ch nµy sÏ ®îc cô thÓ dÇn theo n¨m, quý th¸ng.
ViÖc lËp kÕ ho¹ch vÒ tµi chÝnh ph¶i ®îc giao cho mét ngêi cã chuyªn m«n, cã kinh nghiÖm, viÖc lËp kÕ ho¹ch nµy ph¶i lêng tríc, dù tÝnh c¸c khã kh¨n hay thuËn lîi mµ trong qu¸ tr×nh kinh doanh sÏ gÆp ph¶i. Ph¶i ph©n tÝch t×nh h×nh b¸o c¸o, dù ®o¸n nhu cÇu tµi chÝnh kú kÕ ho¹ch vµ ®iÒu chØnh kÕ ho¹ch.
Nh vËy kÕ ho¹ch ho¸ tµi chÝnh ®îc coi nh lµ mét ph¬ng tiÖn ®Ó ®¹t ®îc môc tiªu cña qu¶n lý, cña s¶n xuÊt kinh doanh. §©y chÝnh lµ qu¸ tr×nh chuÈn bÞ c¸c c¨n cø vµ biÖn ph¸p ®Ó thùc hiÖn c¸c quyÕt ®Þnh tµi chÝnh.
3. T×nh h×nh vèn vµ nguån vèn cña C«ng ty.
a. T×nh h×nh vèn vµ c¬ cÊu vèn cña C«ng ty.
§¬n vÞ: ®ång
ChØ tiªu
2001
2002
Chªnh lÖch
Sè tiÒn
Tû träng
Sè tiÒn
Tû träng
Sè tiÒn
Tû träng
Tµi s¶n lu ®éng
5.443.534.126
41,2
8.587.068.788
53,4
3.143.534.662
108,9
Tµi s¶n cè ®Þnh
7.756.340.492
58,8
7.500.135.407
46,6
(256.205.085)
(8,9)
Tæng
13.199.874.618
16.087.204.195
2.887.329.577
NhËn xÐt: Th«ng qua sè liÖu n¨m 2001 vµ 2002 trªn b¶ng ta thÊy
Tµi s¶n lu ®éng t¨ng 8,9% øng víi sè tiÒn 3.143.534.622
Tµi s¶n cè ®Þnh gi¶m (8,9% øng víi sè tiÒn gi¶m 256.205.085 ®ång
Chøng tá C«ng ty ®ang ph¸t triÓn tèt.
b. T×nh h×nh nguån vèn cña C«ng ty.
ChØ tiªu
2001
2002
Chªnh lÖch
Sè tiÒn
Tû träng
Sè tiÒn
Tû träng
Sè tiÒn
Tû träng
Nî ph¶i tr¶
4.874.825.558
37
7.634.408.161
47,5
2.759.582.603
95,6
Nguån vèn chñ së h÷u
8.325.049.060
63
8.452.796.034
52,5
127.746.974
4,4
Tæng
13.199.871.618
16.087.204.195
2.887.329.577
NhËn xÐt: Th«ng qua sè liÖu nguån vèn cña C«ng ty trong n¨m 2001 vµ 2002 ta thÊy sè liÖu nî ph¶i tr¶ 4,4% øng víi sè tiÒn 2.759.582.603 ®ång, nguån vèn chñ së h÷u t¨ng 4,4% øng víi sè tiÒn t¨ng 127.746.974 ®ång. Nguån vèn cña C«ng ty æn ®Þnh, ®Èy m¹nh t¨ng kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh.
c. C¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ sö dông vèn.
HiÖu qu¶ sö dông vèn lµ ph¹m trï kinh tÕ ph¶n ¸nh tr×nh ®é sö dông nguån nh©n lùc, vËt lùc cña C«ng ty ®ång thêi lµ mét vÊn ®Ò phøc t¹p, chÞu ¶nh hëng cña nhiÒu nh©n tè kh¸ch quan. BÊt kú mét doanh nghiÖp nµo trong qu¸ tr×nh kinh doanh còng ®Òu híng tíi hiÖu qu¶ kinh tÕ. C«ng ty ®Òu cã môc ®Ých chung lµ lµm thÕ nµo ®Ó mét ®ång vèn bá ra kinh doanh mang l¹i hiÖu qu¶ cao nhÊt, kh¶ n¨ng sinh lêi lín.
HÖ sè doanh thu tiÒn vèn kinh doanh
=
Tæng doanh thu
Tæng vèn kinh doanh b×nh qu©n
HÖ sè lîi nhuËn tiÒn vèn kinh doanh
=
Lîi nhuËn
Tæng vèn kinh doanh b×nh qu©n
BiÓu ph©n tÝch chØ tiªu hiÖu qu¶ vèn kinh doanh
§¬n vÞ: ®ång
ChØ tiªu
N¨m 2001
N¨m 2002
So s¸nh 01/02
Sè tiÒn
Tû lÖ
1. Tæng doanh thu
45.400.480.000
50.560.274.000
5.159.794.000
11,4
2. Tæng vèn KDBQ
11878345151,5
14643539406,5
2.765.194.255
23,3
3. Lîi nhuËn
998.255.344
1.338.525.678
340.270.334
34,1
4. HÖ sè doanh thu tiÒn vèn
3,8
3,5
-0,3
-7,9
5. HÖ sè lîi nhuËn tiÒn vèn
0,08
0,09
0,01
12,5
NhËn xÐt: Doanh nghiÖp sö dông vèn kinh doanh cã hiÖu qu¶ bëi v× hÖ sè doanh thu tiÒn vèn gi¶m vµ hÖ sè lîi nhuËn t¨ng nguyªn nh©n lµ do doanh thu vµ lîi nhuËn t¨ng, tæng vèn kinh doanh t¨ng.
4. T×nh h×nh tµi chÝnh cña C«ng ty.
§¬n vÞ: ®ång
ChØ tiªu
N¨m 2001
N¨m 2002
So s¸nh 01/02
TuyÖt ®èi
%
Tæng doanh thu
45.400.480.000
50.560.274.000
5.159.794.000
10,2
Lîi nhuËn tríc thuÕ
998.255.344
1.338.525.678
340.270.334
25,4
Lîi nhuËn sau thuÕ
678.813.633
910.197.461
231.383.828
25,4
NghÜa vô ng©n s¸ch
889.658.077
340.330.718
-549.327.359
-161,4
Tæng nguyªn gi¸ TSC§
8.400.474.394
8.299.187.409
-101.286.985
-1,2
Gi¸ trÞ ®· khÊu hao
644.133.902
799.052.002
154.918.100
19,4
Gi¸ trÞ cßn l¹i TSC§
7.756.340.492
7.500.135.407
-256.205.085
3,4
Nguån vèn chñ së h÷u
8.325.049.060
8.452.796.034
127.746.974
1,5
Nî ph¶i tr¶
4.874.825.558
7.634.408.161
2.759.582.603
36,1
Nî ph¶i thu
5.077.439.801
7.982.067.374
2.904.627.573
36,4
* NhËn xÐt:
Theo sè liÖu kh¶o s¸t hai n¨m 2001 vµ 2002 cña C«ng ty, ta thÊy doanh thu t¨ng 10,2% t¬ng øng 5.159.794.000 ®ång. T×nh h×nh lîi nhuËn t¨ng, nghÜa vô ng©n s¸ch gi¶m, tæng nguyªn gi¸ TSC§ gi¶m, nguån vèn chñ së h÷u t¨ng.
Víi nh÷ng kÕt qu¶ trªn C«ng ty X©y dùng vµ chuyÓn giao kü thuËt cã nh÷ng biÖn ph¸p tÝch cùc vµ cã hiÖu qu¶ trong qu¸ tr×nh x©y l¾p, cña ngêi lao ®éng ngµy mét cao, khuyÕn khÝch c¸n bé c«ng nh©n cã n¨ng lùc s¸ng t¹o cho C«ng ty.
5. C«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm so¸t tµi chÝnh doanh nghiÖp.
C«ng t¸c kiÓm tra tµi chÝnh trong néi bé doanh nghiÖp ®îc diÔn tra trong hai lÇn trong n¨m vµ cuèi th¸ng II vµ quý IV. KÕ to¸n trëng cïng c¸c bé phËn cã liªn quan tiÕn hµnh c«ng viÖc nµy. C«ng ty cßn chÞu sù kiÓm tra cña c¬ quan qu¶n lý cÊp trªn vµ ®Æc biÖt ë ®©y cã sù gãp mÆt cña c¬ quan kiÓm to¸n Nhµ níc, còng chÝnh nh÷ng lÇn kiÓm tra nµy gióp cho C«ng ty t×m ra sai ph¹m lÖch l¹c trong c«ng t¸c kÕ to¸n tµi chÝnh. §Ó tõ ®ã cã sù söa ch÷a, ®iÒu chØnh kÞp thêi, tr¸nh ®Ó g©y ra sai ph¹m thiÕu sãt lín lµm ¶nh hëng tíi qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña C«ng ty.
B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n
(n¨m 2001)
Ngµy 31 th¸ng 12 n¨m 2001
§¬n vÞ: ®ång
Tµi s¶n
M· sè
Sè ®Çu n¨m
Sè cuèi n¨m
A. TSL§ vµ ®Çu t ng¾n h¹n
100
3.690.415.612
5.443.534.126
I. TiÒn
110
322.899.468
366.094.325
1. TiÒn mÆt t¹i quü
111
3.560.018
37.032.551
2. TiÒn göi ng©n hµng
112
298.134.450
307.856.774
3. TiÒn ®ang chuyÓn
113
21.205.000
21.205.000
II. C¸c kho¶n §T tµi chÝnh ng¾n h¹n
120
III. C¸c kho¶n ph¶i thu
130
3.367.516.144
5.077.439.801
1. Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
131
2.590.416.741
4.472.126.417
2. Ph¶i thu néi bé
133
381.373.888
3. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c
138
77.009.403
223.939.496
IV. Hµng tån kho
140
V. Tµi s¶n lu ®éng
150
VI. Chi sù nghiÖp
160
B. TSC§ vµ ®Çu t dµi h¹n
200
6.866.400.073
7.756.340.492
I. Tµi s¶n cè ®Þnh
210
6.866.400.073
7.756.340.492
1. Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh
211
6.866.400.073
7.756.340.492
Nguyªn gi¸
212
7.380.553.306
8.400.474.394
Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ
213
(514.153.233)
(644.133.902)
II. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh dµi h¹n
220
Tæng céng tµi s¶n
250
10.556.815.685
13.199.874.618
Nguån vèn
A. Nî ph¶i tr¶
300
2.686.315.559
4.874.825.558
I. Nî ng¾n h¹n
310
2.686.315.559
3.973.925.092
1. Vay ng¾n h¹n
311
1.949.314.399
1.901.082.777
2. Ph¶i tr¶ cho ngêi b¸n
313
122.834.238
3. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i
nép ng©n s¸ch
315
737.011.160
889.658.077
4. Chi phÝ trÝch tríc
585.000.000
5. C¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c
318
475.350.000
II. Nî dµi h¹n
320
510.000.000
1. Vay dµi h¹n
321
510.000.000
III. Nî kh¸c
330
390.900.466
1. Tµi s¶n thõa chê xö lý
332
390.900.466
B. Nguån vèn chñ së h÷u
400
7.870.500.126
8.325.049.060
I. Nguån vèn quü
410
7.870.500.126
8.325.049.060
1. Nguån vèn kinh doanh
411
5.500.473.716
5.300.473.176
2. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n
412
1.125.000.000
3. Quü ph¸t triÓn kinh doanh
414
31.480.237
415.875.000
4. Quü dù tr÷
415
35.600.000
185.200.000
5. L·i cha ph©n phèi
416
751.253.827
998.255.344
6. Quü khen thëng phóc lîi
417
50.332.900
300.245.000
7. Nguån vèn ®Çu t x©y dùng c¬ b¶n
418
1.501.359.446
Tæng céng nguån vèn
430
10.556.815.685
13.199.874.618
B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n
(n¨m 2002)
Ngµy 31 th¸ng 12 n¨m 2002
§¬n vÞ: ®ång
Tµi s¶n
M· sè
Sè ®Çu kú
Sè cuèi kú
A. TSL§ vµ §TNH
100
5.443.534.126
8.587.068.788
I. TiÒn
110
366.094.325
598.401.414
1. TiÒn mÆt t¹i quü
111
37.032.551
114.443.866
2. TiÒn göi ng©n hµng
112
307.856.774
462.752.548
3. TiÒn ®ang chuyÓn
113
21.205.000
21.205.000
II. C¸c kho¶n ph¶i thu
130
5.077.439.801
7.982.067.374
1. Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
131
4.472.126.417
4.493.870.675
2. Tr¶ tríc ngêi b¸n
132
976.087.723
3. Ph¶i thu néi bé
133
381.373.888
2.235.009.573
4. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c
138
III. Hµng tån kho
140
223.939.496
277.090.403
1. Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho
149
6.600.000
III. Tµi s¶n lu ®éng kh¸c
150
1. Chi phÝ tr¶ tríc
152
6.600.000
B. TSC§ vµ §TDH
200
7.756.340.492
7.500.135.407
I. Tµi s¶n cè ®Þnh
210
7.756.340.492
7.500.135.407
1. TSC§ h÷u h×nh
211
7.756.340.492
7.500.135.407
Nguyªn gi¸
212
8.100.174.394
8.299.187.409
Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ
213
(644.133.902)
(799.052.002)
Tæng tµi s¶n
250
13.199.974.618
16.087.204.195
Nguån vèn
A. Nî ph¶i tr¶
300
4.874.825.558
7.634.408.161
I. Nî ng¾n h¹n
310
3.973.925.092
7.215.265.305
1. Vay ng¾n h¹n
311
1.901.082.777
5.219.138.743
2. Ph¶i tr¶ cho ngêi b¸n
313
122.834.238
92.834.238
3. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép ng©n s¸ch
315
889.658.077
340.330.718
4. Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
316
4.172.472
5. Ph¶i tr¶ cho c¸c ®¬n vÞ néi bé
317
873.789.134
6. Chi phÝ tr¶ tríc
585.000.000
685.000.000
7. C¸c kho¶n ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c
318
475.350.000
II. Nî dµi h¹n
320
510.000.000
419.142.856
1. Vay dµi h¹n
321
510.000.000
419.142.856
III. Nî kh¸c
330
390.900.466
1. Tµi s¶n chê xö lý
332
390.900.466
B. Nguån vèn chñ së h÷u
400
8.325.049.060
8.452.796.034
I. Nguån vèn-Quü
410
832.049.060
8.452.796.034
1. Nguån vèn kinh doanh
411
5.300.473.716
5.300.473.716
2. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n
412
1.125.000.000
115.006.123
3. Quü ph¸t triÓn kinh doanh
414
415.875.000
545.860.000
4. Quü dù tr÷
415
185.200.000
185.200.000
5. L·i cha ph©n phèi
416
998.255.344
1.338.525.678
6. Quü khen thëng phóc lîi
417
300.245.000
500.246.487
7. Nguån vèn ®Çu t XDCB
418
167.184.030
Tæng céng nguån vèn
430
13.199.874.618
16.087.204.195
III. Tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n trong doanh nghiÖp x©y l¾p
1. Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n cña C«ng ty.
Trªn c¬ së ®Æc thï ho¹t ®éng, ph¬ng ph¸p qu¶n lý vµ tæ chøc bé m¸y cña C«ng ty ®· h×nh thµnh c¬ cÊu, chøc n¨ng nhiÖm vô ho¹t ®éng cña phßng kÕ to¸n C«ng ty.
§øng ®Çu phßng kÕ to¸n lµ kÕ to¸n trëng víi c¸c nh©n viªn kÕ to¸n gióp viÖc, tÊt c¶ ®Òu kiÓm nhiÖm.
S¬ ®å tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n
KÕ to¸n trëng
Bé phËn kÕ to¸n b»ng tiÒn
Bé phËn kÕ to¸n c«ng nî
Bé phËn kÕ to¸n TSC§
Bé phËn kÕ to¸n tiÒn l¬ng
Bé phËn CPSX gi¸ thµnh
Bé phËn kÕ to¸n tæng hîp
Nh©n viªn kÕ to¸n
* Phßng kÕ to¸n cã chøc n¨ng vµ nhiÖm vô sau.
- H¹ch to¸n kÕ to¸n ®Çy ®ñ, kÞp thêi chÝnh x¸c c¸c ho¹t ®éng cña C«ng ty ®îc biÓu hiÖn b»ng tiÒn theo ®óng ph¸p lÖnh kÕ to¸n thèng kª.
- Lo ®ñ vèn vµ kÞp thêi cho ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty.
- Tham gia duyÖt c¸c ph¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh ®¶m b¶o an toµn cã l·i.
- Lu gi÷ ®Çy ®ñ an toµn mäi hå s¬ liªn quan víi hîp ®ång s¶n xuÊt kinh doanh ®· vµ ®ang thùc hiÖn.
- Theo dâi qu¶n lý viÖc thanh lý hîp ®ång ph¸t hiÖn vµ gi¶i quyÕt c¸c c«ng nî trong viÖc thanh lý trªn.
XuÊt ph¸t tõ nh÷ng ®Æc ®iÓm