Theo đường lối của Đảng, Nhà nước khởi xướng và l•nh đạo. Trong những năm qua, Việt Nam đ• đạt được nhiều thành tựu đang khích lệ, quan hệ quốc tế được mở rộng với hơn 110 nước trên thế giới, đời sống nhân dân được cải thiện . Nền kinh tế đang đi dần vào quỹ đạo ổn định của nền kinh tế thị trường theo định hướng x• hội chủ nghĩa tạo điều kiện tiền đề cho tốc độ tăng trưởng. Trong nền kinh tế nhiều thành phần thì nền kinh tế Nhà nước vẫn giữ vai trò chủ đạo. Làm đòn bẩy nhanh tăng trưởng kinh tế và giải quyết những vấn đễnh, mở đường hướng dẫn, hỗ trợ các thành phần kinh tế khác phát triển; Làm lực lượng vật chất để Nhà nước thực hiện chức năng điều tiết quản lý vĩ mô, tạo nền tảng cho chế độ x• hội mới. Là Công ty xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có chức năng nhiệm vụ ngành kinh doanh chủ yếu thi công các công việc đào đất đá, san nền các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thuỷ lợi. Công ty có trang thiết bị thi công cơ giới hiện đại, lực lượng cán bộ, chỉ huy công trường ở các đội vững mạnh, lực lượng công nhân kỹ thuật có tay nghề cao đủ đáp ứng nhu cầu công việc.
Tuy nhiên, để thực hiện toàn diện mục tiêu đào tạo của trường, sau khi hoàn thành chương trình học tập tại trường em đ• có được tháng thực tập tại Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật. Mục đích của đợt thực tập này nhằm giúp em tìm hiểu sâu hơn những kiến thức đ• học, kết hợp lý luận với thực tiễn và chuẩn bị tiền đề tốt sau khi tốt nghiệp có thể đảm nhận được công việc chuyên ngành tại cơ sở mà không bị bỡ ngỡ. Đây có thể nói là một kỳ học tập rất bổ ích cho tất cả các sinh viên chuẩn bị ra trường.
29 trang |
Chia sẻ: lvbuiluyen | Lượt xem: 1731 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Tình hình tổ chức công tác tài chính của Công ty Xây dựng, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Lời nói đầu
Theo đường lối của Đảng, Nhà nước khởi xướng và lãnh đạo. Trong những năm qua, Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu đang khích lệ, quan hệ quốc tế được mở rộng với hơn 110 nước trên thế giới, đời sống nhân dân được cải thiện…. Nền kinh tế đang đi dần vào quỹ đạo ổn định của nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa tạo điều kiện tiền đề cho tốc độ tăng trưởng. Trong nền kinh tế nhiều thành phần thì nền kinh tế Nhà nước vẫn giữ vai trò chủ đạo. Làm đòn bẩy nhanh tăng trưởng kinh tế và giải quyết những vấn đễnh, mở đường hướng dẫn, hỗ trợ các thành phần kinh tế khác phát triển; Làm lực lượng vật chất để Nhà nước thực hiện chức năng điều tiết quản lý vĩ mô, tạo nền tảng cho chế độ xã hội mới. Là Công ty xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có chức năng nhiệm vụ ngành kinh doanh chủ yếu thi công các công việc đào đất đá, san nền các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thuỷ lợi. Công ty có trang thiết bị thi công cơ giới hiện đại, lực lượng cán bộ, chỉ huy công trường ở các đội vững mạnh, lực lượng công nhân kỹ thuật có tay nghề cao đủ đáp ứng nhu cầu công việc.
Tuy nhiên, để thực hiện toàn diện mục tiêu đào tạo của trường, sau khi hoàn thành chương trình học tập tại trường em đã có được tháng thực tập tại Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật. Mục đích của đợt thực tập này nhằm giúp em tìm hiểu sâu hơn những kiến thức đã học, kết hợp lý luận với thực tiễn và chuẩn bị tiền đề tốt sau khi tốt nghiệp có thể đảm nhận được công việc chuyên ngành tại cơ sở mà không bị bỡ ngỡ. Đây có thể nói là một kỳ học tập rất bổ ích cho tất cả các sinh viên chuẩn bị ra trường.
Trong quá trình thực tập tổng hợp tại Công ty, em đã tìm hiểu về chức năng, nhiệm vụ, đặc điểm hoạt động kinh doanh, tổ chức bộ máy quản lý, kết quả sản xuất kinh doanh, những thành tích đã đạt được và những mặt còn hạn chế, tồn tại của Công ty. Đồng thời em cũng tìm hiểu sâu hơn về các nghiệp vụ kế toán tài chính cơ bản của Công ty. Sau một tháng thực tập, em đã hoàn thành bản báo cáo này với sự giúp đỡ nhiệt tình của anh Độ kế toán trưởng cùng các anh chị em trong phòng kế toán. Nhờ đó mà em phần nào nắm được những nội dung cơ bản để có thể tiếp tục hoàn thiện tốt nhiệm vụ của mình trong thời gian thực tập còn lại ở Công ty.
Kết cấu báo cáo thực tập bao gồm 4 phần.
I. Tổng quan về doanh nghiệp
II. Tình hình tổ chức công tác tài chính của Công ty.
III. Công tác kế toán của Công ty.
IV. Xác định kết quả sản xuất kinh doanh tại Công ty.
Nội dung
I. Tổng quan về doanh nghiệp
1. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty xây dựng và chuyển giao kỹ thuật.
Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật là doanh nghiệp Nhà nước hạch toán kinh tế độc lập, thuộc Tổng Công ty Xây dựng nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Công ty thành lập theo quyết định số 51NN/TCCB-QĐ do Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp và Công nghiệp thực phẩm nay là Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ký ngày 8 tháng 1 năm 1993. Giấy phép kinh doanh số 105837 do trọng tài kinh tế Nhà nước cấp ngày 8 tháng 2 năm 1993.
Năm 1988 từ tổ chức tiền thân là Trung tâm Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật –Viện thiết kế kiến trúc nông nghiệp thuộc Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Trải qua các thời kỳ kiện toàn bộ máy và thay đổi tổ chức, sau khi thành lập Công ty đã chính thức mang tên Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật. Trong suốt quá trình 15 năm xây dựng, phát triển và trưởng thành, Công ty đã trải qua nhiều thăng trầm trong thời kỳ Chuyển đổi cơ chế. Nhưng vơi sự nỗ lực của Ban lãnh đạo mới và năng lực tập thể cán bộ công nhân viên đã đưa Công ty phát triển từng bước vững trắc trên nền tảng là một trung tâm mạnh của Bộ Nông nghiệp những năm 80-90. Bước vào những năm đầu của thế kỷ mới, vận hội mới và thách thức mới, Công ty chúng tôi vẫn luôn là một Công ty thích ứng với cơ chế kinh tế thị trường, với cung cách làm ăn thông thoáng, đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ cao và năng lực tài chính đủ mạnh để cạnh tranh trên thị trường. Tính đến nay, Công ty đã có mạng lưới hoạt động rộng khắp cả nước, ngoài trụ sở chính còn có 3 chi nhánh lớn 1 ở Móng Cái – Quảng Ninh; 1 ở Buôn Ma Thuột – Đắc Lắc; 1 ở Gia Lai – Blay Cu và các tổ đội thi công độc lập trong cả nước. Trong thời gian tới sẽ mở một số chi nhánh ở miền Trung, tiến tới đa dạng hoá các loại hình sản xuất kinh doanh, mặt khác Công ty đã tham gia một số hợp đồng xây lắp với đối tác nước ngoài đó cũng là bước đầu làm quen với thị trường ngoài nước.
15 năm trưởng thành và phát triển là quá ngắn đối với một Công ty, nhưng với sự cố gắng không ngừng, Công ty đã tích luỹ nhiều kinh nghiệm quản lý và chỉ đạo sản xuất kinh doanh, tích tụ thêm vốn và năng lực sản xuất, quan hệ của Công ty với các đối tác được mở rộng, nhờ vậy doanh thu hàng năm không ngừng tăng trưởng ở mức cao và ổn định.
1. Tên Công ty: Công ty Xây dựng và Chuyển giao kỹ thuật.
Tên giao dịch quốc tế: CONSTRUCTION AND TECHNOLOGY
TRANSFER COMPANY.
2. Trụ sở giao dịch: Số 6 – Nguyễn Công Trứ – Hai Bà Trưng – Hà Nội
Số điện thoại: 04.9710051-049710052
Số Fax: 04.9710453
2. Cơ cấu bộ máy quản lý và tổ chức của Công ty.
Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có vốn kinh doanh 18.321.104.697, trong đó 1.174.263.236 vốn của Nhà nước có đầy đủ tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, Công ty có bộ máy quản lý và tổ chức rất phù hợp để hoàn thành tốt công việc.
- Giám đốc: Phụ trách chung về tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, giám đốc là người chịu trách nhiệm trước Nhà nước, pháp luật và cấp trên về toàn bộ hoạt động của Công ty.
- Phó giám đốc kinh doanh: Điều hành về các hoạt động đầu vào và đầu ra của doanh nghiệp. Trực tiếp điều hành hai phòng kế hoạch và kinh doanh.
- Phó giám đốc kỹ thuật: Điều hành kỹ thuật chịu trách nhiệm toàn bộ chất lượng sản phẩm từ nguyên liệu đầu vào, quy trình sản xuất và chất lượng sản phẩm khi đưa ra tiêu thụ.
- Kế toán trưởng: Đảm nhiệm công việc kế toán và quản lý các nhân viên kế toán.
- Phòng kế hoạch thị trường và đầu tư: Tìm kiếm các đối tác để đăng ký hợp đồng đầu tư xây dựng.
- Phòng kỹ thuật và quản lý dự án: Nghiên cứu công trình xây dựng và đảm bảo chất lượng công triình xây dựng.
- Phòng tài chính kế toán: Thực hiện công tác tài chính kế toán của toàn doanh nghiệp, xử lý các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong toàn thể đơn vị đó lập báo cáo và cung cấp số liệu cho Ban giám đốc.
- Phòng tổ chức hành chính: Theo dõi hoạt động nhân sự, giải quyết các vấn đề về chính sách chế độ đối với cán bộ công nhân viên, làm công tác hành chính của Công ty.
Sơ đồ bộ máy tổ chức sản xuất kinh doanh.
Giám đốc
Phó giám đốc
Kinh doanh
Kế toán trưởng
Phó giám đốc
Kỹ thuật
Phòng kế hoạch thị trường và đầu tư
Phòng kỹ thuật và quản lý
dự án
Phòng
tài chính
kế toán
Phòng
tổ chức
hành chính
Chi nhánh
I
Chi nhánh
II
Chi nhánh
Gia Lai
Tổ xây dựng
Đội xây dựng
3. Chức năng nhiệm vụ của Công ty.
Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có chức năng nhiệm vụ ngành nghề kinh doanh chủ yếu thi công các công việc đào đất đá, san nền các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, nông nghiệp, giao thông thuỷ lợi. Công ty có trang thiết bị thi công cơ giới hiện đại, lực lượng cán bộ chỉ huy công trường ở các đội vững mạnh, lực lượng công nhân kỹ thuật có tay nghề cao đủ đáp ứng nhu cầu công việc.
4. Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Hiện nay Công ty giữ vững và phát triển thị trường trong nước và nước ngoài. Công ty đã xác định tìm kiếm thị trường có ý nghĩa rất quan trọng, sản phẩm tiêu thụ trong nước hay nước ngoài đều đảm bảo chất lượng, giữ vững chữ tín với khách hàng.
Chỉ tiêu tổng doanh thu là chỉ tiêu tổng hợp nhất về hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp thể hiện hoạt động của Công ty trong nhiều năm qua rất khả quan.
Đơn vị: đồng
STT
Chỉ tiêu
Năm
2001
2002
1
Tổng doanh thu
45.400.480.000
50.560.274.000
2
Lợi nhuận trước thuế
998.255.344
1.338.525.678
3
Lợi nhuận sau thuế
678.813.633
910.197.641
4
Nghĩa vụ ngân sách
889.658.077
340.330.718
5
Tổng nguyên giá TSCĐ
8.400.474.394
8.299.187.409
6
Giá trị đã khấu hao
644.133.902
799.052.002
7
Giá trị còn lại TSCĐ
7.756.340.492
7.500.135.407
8
Nguồn vốn chủ sở hữu
8.325.049.060
8.452.796.034
9
Nợ phải trả
4.874.825.558
7.634.408.161
10
Nợ phải thu
5.077.439.801
79.982.067.374
II. Tình hình tổ chức công tác tài chính của doanh nghiệp.
1. Tình hình phân cấp tài chính của doanh nghiệp.
Công ty được thành lập dưới hình thức là doanh nghiệp Nhà nước thuộc Tổng Công ty Xây dựng nông nghiệp và phát triển nông thôn. Vốn, tài sản trong doanh nghiệp thuộc quyền sở hữu Nhà nước doanh nghiệp chỉ có quyền quản lý, sử dụng theo quy định của pháp luật.
Phòng kế toán và Ban giám đốc quản lý về lĩnh vực tài chính, chịu trách nhiệm thiết lập kế hoạch thu, chi tài chính đảm bảo cân đối tài chính phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Bên cạnh đó phải kết hợp tổ chức hạch toán đầy đủ các chi phí phát sinh trong kỳ, từ đó tìm ra biện pháp sử dụng có hiệu quả đồng vốn của Công ty. Vì vậy có thể nói phòng kế toán có nhiệm vụ hết sức quan trọng trong công tác quản lý tài chính doanh nghiệp.
2. Công tác kế hoạch hoá tài chính của Công ty.
Để kinh doanh có lãi trong nền kinh tế thị trường và trong điều kiện còn rất khó khăn do nhiều nguyên nhân khách quan như: chế độ chính sách của Nhà nước chưa ổn định, chưa đồng bộ, do thiếu kinh nghiệm. Đồng thời Công ty là một đơn vị kinh doanh hạch toán độc lập, do vậy các kế hoạch tài chính của Công ty đều do chính Công ty và các phòng ban liên quan thực hiện. Công ty đã nghiên cứu vận dụng một số công cụ về tài chính vào thực tế kinh doanh cả về mặt chất và lượng. Cụ thể là phòng kế toán sẽ lập ra các kế hoạch về tài chính như: nguồn vốn cho các phòng ban là bao nhiêu; nguồn vốn được sử dụng làm những công việc gì; chi phí hoạt động kinh doanh của Công ty trong năm, trong quý, trong tháng là bao nhiêu; phân bổ cho các phòng ban, phân xưởng như thế nàop; nguồn vốn này phải đạt được những mục tiêu gì. Các kế hoạch này sẽ được cụ thể dần theo năm, quý tháng.
Việc lập kế hoạch về tài chính phải được giao cho một người có chuyên môn, có kinh nghiệm, việc lập kế hoạch này phải lường trước, dự tính các khó khăn hay thuận lợi mà trong quá trình kinh doanh sẽ gặp phải. Phải phân tích tình hình báo cáo, dự đoán nhu cầu tài chính kỳ kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch.
Như vậy kế hoạch hoá tài chính được coi như là một phương tiện để đạt được mục tiêu của quản lý, của sản xuất kinh doanh. Đây chính là quá trình chuẩn bị các căn cứ và biện pháp để thực hiện các quyết định tài chính.
3. Tình hình vốn và nguồn vốn của Công ty.
a. Tình hình vốn và cơ cấu vốn của Công ty.
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu
2001
2002
Chênh lệch
Số tiền
Tỷ trọng
Số tiền
Tỷ trọng
Số tiền
Tỷ trọng
Tài sản lưu động
5.443.534.126
41,2
8.587.068.788
53,4
3.143.534.662
108,9
Tài sản cố định
7.756.340.492
58,8
7.500.135.407
46,6
(256.205.085)
(8,9)
Tổng
13.199.874.618
16.087.204.195
2.887.329.577
Nhận xét: Thông qua số liệu năm 2001 và 2002 trên bảng ta thấy
Tài sản lưu động tăng 8,9% ứng với số tiền 3.143.534.622
Tài sản cố định giảm (8,9% ứng với số tiền giảm 256.205.085 đồng
Chứng tỏ Công ty đang phát triển tốt.
b. Tình hình nguồn vốn của Công ty.
Chỉ tiêu
2001
2002
Chênh lệch
Số tiền
Tỷ trọng
Số tiền
Tỷ trọng
Số tiền
Tỷ trọng
Nợ phải trả
4.874.825.558
37
7.634.408.161
47,5
2.759.582.603
95,6
Nguồn vốn chủ sở hữu
8.325.049.060
63
8.452.796.034
52,5
127.746.974
4,4
Tổng
13.199.871.618
16.087.204.195
2.887.329.577
Nhận xét: Thông qua số liệu nguồn vốn của Công ty trong năm 2001 và 2002 ta thấy số liệu nợ phải trả 4,4% ứng với số tiền 2.759.582.603 đồng, nguồn vốn chủ sở hữu tăng 4,4% ứng với số tiền tăng 127.746.974 đồng. Nguồn vốn của Công ty ổn định, đẩy mạnh tăng khả năng sản xuất kinh doanh.
c. Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn.
Hiệu quả sử dụng vốn là phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng nguồn nhân lực, vật lực của Công ty đồng thời là một vấn đề phức tạp, chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố khách quan. Bất kỳ một doanh nghiệp nào trong quá trình kinh doanh cũng đều hướng tới hiệu quả kinh tế. Công ty đều có mục đích chung là làm thế nào để một đồng vốn bỏ ra kinh doanh mang lại hiệu quả cao nhất, khả năng sinh lời lớn.
Hệ số doanh thu tiền vốn kinh doanh
=
Tổng doanh thu
Tổng vốn kinh doanh bình quân
Hệ số lợi nhuận tiền vốn kinh doanh
=
Lợi nhuận
Tổng vốn kinh doanh bình quân
Biểu phân tích chỉ tiêu hiệu quả vốn kinh doanh
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu
Năm 2001
Năm 2002
So sánh 01/02
Số tiền
Tỷ lệ
1. Tổng doanh thu
45.400.480.000
50.560.274.000
5.159.794.000
11,4
2. Tổng vốn KDBQ
11878345151,5
14643539406,5
2.765.194.255
23,3
3. Lợi nhuận
998.255.344
1.338.525.678
340.270.334
34,1
4. Hệ số doanh thu tiền vốn
3,8
3,5
-0,3
-7,9
5. Hệ số lợi nhuận tiền vốn
0,08
0,09
0,01
12,5
Nhận xét: Doanh nghiệp sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả bởi vì hệ số doanh thu tiền vốn giảm và hệ số lợi nhuận tăng nguyên nhân là do doanh thu và lợi nhuận tăng, tổng vốn kinh doanh tăng.
4. Tình hình tài chính của Công ty.
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu
Năm 2001
Năm 2002
So sánh 01/02
Tuyệt đối
%
Tổng doanh thu
45.400.480.000
50.560.274.000
5.159.794.000
10,2
Lợi nhuận trước thuế
998.255.344
1.338.525.678
340.270.334
25,4
Lợi nhuận sau thuế
678.813.633
910.197.461
231.383.828
25,4
Nghĩa vụ ngân sách
889.658.077
340.330.718
-549.327.359
-161,4
Tổng nguyên giá TSCĐ
8.400.474.394
8.299.187.409
-101.286.985
-1,2
Giá trị đã khấu hao
644.133.902
799.052.002
154.918.100
19,4
Giá trị còn lại TSCĐ
7.756.340.492
7.500.135.407
-256.205.085
3,4
Nguồn vốn chủ sở hữu
8.325.049.060
8.452.796.034
127.746.974
1,5
Nợ phải trả
4.874.825.558
7.634.408.161
2.759.582.603
36,1
Nợ phải thu
5.077.439.801
7.982.067.374
2.904.627.573
36,4
* Nhận xét:
Theo số liệu khảo sát hai năm 2001 và 2002 của Công ty, ta thấy doanh thu tăng 10,2% tương ứng 5.159.794.000 đồng. Tình hình lợi nhuận tăng, nghĩa vụ ngân sách giảm, tổng nguyên giá TSCĐ giảm, nguồn vốn chủ sở hữu tăng.
Với những kết quả trên Công ty Xây dựng và chuyển giao kỹ thuật có những biện pháp tích cực và có hiệu quả trong quá trình xây lắp, của người lao động ngày một cao, khuyến khích cán bộ công nhân có năng lực sáng tạo cho Công ty.
5. Công tác kiểm tra, kiểm soát tài chính doanh nghiệp.
Công tác kiểm tra tài chính trong nội bộ doanh nghiệp được diễn tra trong hai lần trong năm và cuối tháng II và quý IV. Kế toán trưởng cùng các bộ phận có liên quan tiến hành công việc này. Công ty còn chịu sự kiểm tra của cơ quan quản lý cấp trên và đặc biệt ở đây có sự góp mặt của cơ quan kiểm toán Nhà nước, cũng chính những lần kiểm tra này giúp cho Công ty tìm ra sai phạm lệch lạc trong công tác kế toán tài chính. Để từ đó có sự sửa chữa, điều chỉnh kịp thời, tránh để gây ra sai phạm thiếu sót lớn làm ảnh hưởng tới quá trình phát triển của Công ty.
Bảng cân đối kế toán
(năm 2001)
Ngày 31 tháng 12 năm 2001
Đơn vị: đồng
Tài sản
Mã số
Số đầu năm
Số cuối năm
A. TSLĐ và đầu tư ngắn hạn
100
3.690.415.612
5.443.534.126
I. Tiền
110
322.899.468
366.094.325
1. Tiền mặt tại quỹ
111
3.560.018
37.032.551
2. Tiền gửi ngân hàng
112
298.134.450
307.856.774
3. Tiền đang chuyển
113
21.205.000
21.205.000
II. Các khoản ĐT tài chính ngắn hạn
120
III. Các khoản phải thu
130
3.367.516.144
5.077.439.801
1. Phải thu của khách hàng
131
2.590.416.741
4.472.126.417
2. Phải thu nội bộ
133
381.373.888
3. Các khoản phải thu khác
138
77.009.403
223.939.496
IV. Hàng tồn kho
140
V. Tài sản lưu động
150
VI. Chi sự nghiệp
160
B. TSCĐ và đầu tư dài hạn
200
6.866.400.073
7.756.340.492
I. Tài sản cố định
210
6.866.400.073
7.756.340.492
1. Tài sản cố định hữu hình
211
6.866.400.073
7.756.340.492
Nguyên giá
212
7.380.553.306
8.400.474.394
Giá trị hao mòn luỹ kế
213
(514.153.233)
(644.133.902)
II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
220
Tổng cộng tài sản
250
10.556.815.685
13.199.874.618
Nguồn vốn
A. Nợ phải trả
300
2.686.315.559
4.874.825.558
I. Nợ ngắn hạn
310
2.686.315.559
3.973.925.092
1. Vay ngắn hạn
311
1.949.314.399
1.901.082.777
2. Phải trả cho người bán
313
122.834.238
3. Thuế và các khoản phải
nộp ngân sách
315
737.011.160
889.658.077
4. Chi phí trích trước
585.000.000
5. Các khoản phải nộp khác
318
475.350.000
II. Nợ dài hạn
320
510.000.000
1. Vay dài hạn
321
510.000.000
III. Nợ khác
330
390.900.466
1. Tài sản thừa chờ xử lý
332
390.900.466
B. Nguồn vốn chủ sở hữu
400
7.870.500.126
8.325.049.060
I. Nguồn vốn quỹ
410
7.870.500.126
8.325.049.060
1. Nguồn vốn kinh doanh
411
5.500.473.716
5.300.473.176
2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
412
1.125.000.000
3. Quỹ phát triển kinh doanh
414
31.480.237
415.875.000
4. Quỹ dự trữ
415
35.600.000
185.200.000
5. Lãi chưa phân phối
416
751.253.827
998.255.344
6. Quỹ khen thưởng phúc lợi
417
50.332.900
300.245.000
7. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
418
1.501.359.446
Tổng cộng nguồn vốn
430
10.556.815.685
13.199.874.618
Bảng cân đối kế toán
(năm 2002)
Ngày 31 tháng 12 năm 2002
Đơn vị: đồng
Tài sản
Mã số
Số đầu kỳ
Số cuối kỳ
A. TSLĐ và ĐTNH
100
5.443.534.126
8.587.068.788
I. Tiền
110
366.094.325
598.401.414
1. Tiền mặt tại quỹ
111
37.032.551
114.443.866
2. Tiền gửi ngân hàng
112
307.856.774
462.752.548
3. Tiền đang chuyển
113
21.205.000
21.205.000
II. Các khoản phải thu
130
5.077.439.801
7.982.067.374
1. Phải thu của khách hàng
131
4.472.126.417
4.493.870.675
2. Trả trước người bán
132
976.087.723
3. Phải thu nội bộ
133
381.373.888
2.235.009.573
4. Các khoản phải thu khác
138
III. Hàng tồn kho
140
223.939.496
277.090.403
1. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
149
6.600.000
III. Tài sản lưu động khác
150
1. Chi phí trả trước
152
6.600.000
B. TSCĐ và ĐTDH
200
7.756.340.492
7.500.135.407
I. Tài sản cố định
210
7.756.340.492
7.500.135.407
1. TSCĐ hữu hình
211
7.756.340.492
7.500.135.407
Nguyên giá
212
8.100.174.394
8.299.187.409
Giá trị hao mòn luỹ kế
213
(644.133.902)
(799.052.002)
Tổng tài sản
250
13.199.974.618
16.087.204.195
Nguồn vốn
A. Nợ phải trả
300
4.874.825.558
7.634.408.161
I. Nợ ngắn hạn
310
3.973.925.092
7.215.265.305
1. Vay ngắn hạn
311
1.901.082.777
5.219.138.743
2. Phải trả cho người bán
313
122.834.238
92.834.238
3. Thuế và các khoản phải nộp ngân sách
315
889.658.077
340.330.718
4. Phải trả công nhân viên
316
4.172.472
5. Phải trả cho các đơn vị nội bộ
317
873.789.134
6. Chi phí trả trước
585.000.000
685.000.000
7. Các khoản phải trả phải nộp khác
318
475.350.000
II. Nợ dài hạn
320
510.000.000
419.142.856
1. Vay dài hạn
321
510.000.000
419.142.856
III. Nợ khác
330
390.900.466
1. Tài sản chờ xử lý
332
390.900.466
B. Nguồn vốn chủ sở hữu
400
8.325.049.060
8.452.796.034
I. Nguồn vốn-Quỹ
410
832.049.060
8.452.796.034
1. Nguồn vốn kinh doanh
411
5.300.473.716
5.300.473.716
2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
412
1.125.000.000
115.006.123
3. Quỹ phát triển kinh doanh
414
415.875.000
545.860.000
4. Quỹ dự trữ
415
185.200.000
185.200.000
5. Lãi chưa phân phối
416
998.255.344
1.338.525.678
6. Quỹ khen thưởng phúc lợi
417
300.245.000
500.246.487
7. Nguồn vốn đầu tư XDCB
418
167.184.030
Tổng cộng nguồn vốn
430
13.199.874.618
16.087.204.195
III. Tổ chức công tác kế toán trong doanh nghiệp xây lắp
1. Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty.
Trên cơ sở đặc thù hoạt động, phương pháp quản lý và tổ chức bộ máy của Công ty đã hình thành cơ cấu, chức năng nhiệm vụ hoạt động của phòng kế toán Công ty.
Đứng đầu phòng kế toán là kế toán trưởng với các nhân viên kế toán giúp việc, tất cả đều kiểm nhiệm.
Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán
Kế toán trưởng
Bộ phậ