Tóm tắt Luận văn - Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Nghệ An

TÓM TẮT LUẬN VĂN Lời mở đầu: Trong phần mở đầu, tác giả của luận văn đưa ra lý do của sự cần thiết chọn lựa đề tài; Nêu mục đích, đối tượng - phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu và kết cấu của luận văn. Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70% đến 90% trong tổng thu nhập của các Ngân hàng ở Việt Nam nói chung và BIDV Nghệ An nói riêng. Nhưng hoạt động này luôn tiểm ẩn rủi ro, nó tồn tại song song và khách quan với hoạt động tín dụng. Rủi ro trong hoạt động tín dụng có thể xảy ra bất cứ lúc nào mà các nhà quản trị khó có thể lường trước được. Mỗi khi nó xảy ra thì sẽ ảnh hưởng rất lớn tới các hoạt động của ngân hàng, không chỉ giảm lợi nhuận mà còn làm giảm uy tín thương hiệu, khả năng thanh toánlớn hơn nữa có thể đưa ngân hàng đến bờ vực của sự phá sản. Nên mục tiêu hoàn thiện hơn nữa công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn được các nhà quản trị ngân hàng chú trọng. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng, là một cán bộ BIDV Nghệ An, với mong muốn đi sâu tìm hiểu các vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh BIDV Nghệ An qua các năm từ 2007 đến 2011. Bằng các phương pháp tổng hợp, thu thập, xử lý, phân tích, so sánh - đối chiếu các số liệuđể rút ra được những kết quả đạt được, các mặt còn hạn chế và nguyên nhân dẫn đến các hạn chế, từ đó đề xuất kiến nghị bổ sung thêm các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Chi nhánh trong những năm tiếp theo. Vì vậy, Tác giả đã lựa chọn đề tài nghiên cứu luận văn Thạc sỹ của mình là "Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Nghệ An". Kết cấu của luận văn bao gồm: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được kết cấu thành 4 chương như sau: Chương 1: Tổng quan các công trình nghiên cứu có liến quan đến đề tài luận văn. Chương 2: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại. Chương 3: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Nghệ An. Chương 4: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Nghệ An. Chương 1: Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận văn. Nội dung của chương 1 nêu ra các công trình mà tác giả đã nghiên cứu có liên quan đến đề tại luận văn. Tìm ra các kết quả nghiên cứu và các vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu từ các công trình. Từ đó khẳng định sự không trùng lặp và nội dung cần nghiên cứu của luận văn. Các công trình đã nghiên cứu bao gồm: "Những giải pháp cơ bản nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam", Luận án tiến sỹ của Trần Thị Hồng Hạnh, chuyên ngành Tài chính ngân hàng, Đại hoc Kinh tế quốc dân; "Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM Cổ phần Bắc Á", Luận văn thạc sỹ của Cu Văn Sơn, chuyên ngành Tài chính ngân hàng, Đại hoc Kinh tế quốc dân; "Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam", Luận văn thạc sỹ của Đỗ Thùy Dung, chuyên ngành Tài chính ngân hàng, Đại hoc Kinh tế quốc dân; "Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Đồng Tháp", Luận văn thạc sỹ của Lê Thị Như Ý, chuyên ngành Tài chính ngân hàng, Đại hoc Kinh tế quốc dân; "Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam", Luận văn thạc sỹ của Bùi Thị Minh Hằng, chuyên ngành Tài chính ngân hàng, Đại học Kinh tế quốc dân; "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam", Luận văn thạc sỹ của Nguyễn Phương Mai, chuyên ngành Tài chính ngân hàng, Đại hoc Kinh tế quốc dân; "Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam", Luận văn thạc sỹ của Lê Thị Hồng Điều, chuyên ngành Kinh tế - Tài chính - Ngân hàng, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh. Các kết quả nghiên cứu và các vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu từ các công trình: Hầu hết các luận văn đã nghiên cứu về quản trị hay quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại của Việt Nam đều đã nêu được lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng đối với NHTM, lý luận chung về QTRRTD đối với một NHTM; Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng cũng như hoạt động QTRRTD, hạn chế rủi ro phát sinh. Các giải pháp đưa ra đều mang tính khả thi cao, chủ yếu hướng đến việc xây dựng một quy trình QTRR tổng thể, phân tách rõ trách nhiệm của các bộ phận chức năng trong quy trình đó, kết hợp với việc hoàn thiện các biện pháp ngăn ngừa rủi ro hiện có. Tuy nhiên các luận văn đều chưa phân tích và đánh giá được vai trò của việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng như là một biện pháp để nâng cao hiệu quả nhằm hoàn thiện công tác QTRRTD. Nội dung nghiên cứu của luận văn: Qua tổng quan các công trình nghiên cứu đã công bố trong thời gian gần đây, mặc dù có rất nhiều luận văn thạc sỹ, luận án tiến sỹ đề cập đến đề tài quản trị hay quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Nhưng tác giả có thể khẳng định chưa có công trình nào nghiên cứu về QTRRTD tại BIDV Nghệ an. Vì vậy đề tài luận văn của học viên không trùng lặp với các công trình đã công bố. Về nội dung nghiên cứu : - Tác giả sẽ kế thừa có chọn lọc các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại để tạo dựng cơ sở lý thuyết cho việc nghiên cứu các vấn đề cơ bản của luận văn. - Khảo sát và phân tích, góp phần đánh giá đúng thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Nghệ an từ năm 2008 đến 2011. Khẳng định các kết quả tốt đã đạt được đồng thời cũng chỉ rõ các hạn chế, tồn tại và nguyên nhân của thực trạng đó. - Đề xuất và luận chứng có cơ sở lý luận và sát tình hình thực tiễn một số phương hướng và biện pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Nghệ an trong thời gian tới. - Kiến nghị với các cơ quan quản lý cấp trên để tháo gỡ một số vấn đề vượt khỏi thẩm quyền của BIDV Nghệ an, song hiện đang là các cản trở đối với việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh. Chương 2: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2 đề cập các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại; Rủi ro và rủi ro tín dụng; Đặc biệt nhấn mạnh đến nội dung của công tác quản trị rủi ro tín trong ngân hàng thương mại và QTRRTD theo các chuẩn mực và nguyên tắc của Basel về giám sát ngân hàng. Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu. Hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi nhuận của ngân hàng thương mại. Hoạt động của ngân hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội. Hoạt động tín dụng là một quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả. Trong quan hệ đó, người sở hữu tài sản chuyển nhượng một lượng giá trị tài sản của mình dưới hình thức hiện vật hay tiền cho người cần sử dụng nó với điều kiện sau một thời gian phải hoàn trả cho người sở hữu. Đặc điểm của hoạt động tín dụng là dựa trên cơ sở lòng tin, có thời hạn, có hoàn vô điều kiện cả gốc và lãi vay đồng thời hoạt động tín dụng luôn chứa đựng rủi ro; Phân loại tín dụng thường căn cứ vào thời hạn tín dụng, mức độ tín nhiệm, mục đích sử dụng vốn vay, chủ thể vay vốn và hình thức cấp tín dụng; Hoạt động tín dụng có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế, ngâ hàng và người vay vốn. Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn. Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro, chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và không thể ước đoán được xác suất xảy ra được xem là sự bất trắc chứ không phải rủi ro; Rủi ro bao gồm: Rủi ro tác nghiệp; Rủi ro thị trường; Rủi ro lãi suất; Rủi ro ngoại hối; Rủi ro thanh khoản; Rủi ro giá cả; Rủi ro tín dụng. Ngoài ra còn có nhiều loại rủi ro khác nữa như: Rủi ro pháp lý; Rủi ro chiến lược; Rủi ro danh tiếng; Rủi ro tuân thủ; Rủi ro tài chính; Rủi ro hệ thống; Rủi ro trong hoạt động ngân hàng công nghệ điện tử,.... Rủi ro tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng trả lãi hoặc nợ gốc hay cả hai. Rủi ro tín dụng bao gồm: Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục. Có các dấu hiệu để nhận biết rủi ro và Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bao gồm nguyên nhân chủ quan (từ phí ngân hàng và khách hàng), nguyên nhân khách quan bất khả kháng. Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình Ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy với các công cụ thích hợp để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp cần thiết để hạn chế đến mức tối đa tổn thất do việc không thu hồi được nợ. Theo Carl Olsson, Global Risk Management, SCB: "QTRR là một quá trình chấp nhận rủi ro đã được tính toán trước chứ không phải là trốn tránh rủi ro"; Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại bao gồm các nội dung: về chính sách tín dụng; Quy trình tín dụng; Chấm điểm, xếp hạng khách hàng để đánh giá và lựa chọn khách hàng; Phân loại nợ; Hệ thống kiểm tra kiểm soát tín dụng (Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại Ngân hàng; Phân tích báo cáo tài chính định kỳ; Kiểm tra các bảo đảm tiền vay; Giám sát những thông tin khác); Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro; Triển khai việc ứng dụng các công cụ đo lường rủi ro tín dụng nhằm hỗ trợ công tác QTRRTD thông qua hoạt động QTRR tại các NHTM; Xác định rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng; Mô hình tổ chức QTRRTD: là yếu tố quyết định sự thành công của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Nên cần bảo đảm tạo môi trường hoạt động tín dụng có kiểm soát. Các bộ phận chủ chốt có trách nhiệm liên quan đến quá trình QTRRTD bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ủy ban QTRRTD, Ban giám đốc chi nhánh, các trưởng phó phòng tín dụng. Áp dụng Quản trị rủi to tín dụng theo chuẩn mực và các nguyên tắc của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng. Chươnng 3: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Nghệ An. 3.1. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Nghệ An Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Nghệ An gắn liền với sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Trên chặng đường 55 năm , từ chỗ chỉ là một phòng trực thuộc Ty Tài Chính nghệ An với cái tên giản dị là Chi hàng kiến thiết, đội ngũ vẻn vẹn chỉ có 09 cán bộ và trình độ nghiệp vụ đang rất sơ khai. Cùng với 10 chi nhánh trên toàn miền Bắc, chi hàng kiến thiết Nghệ An được thành lập theo Nghị định số 233/NĐ-TC-TCCB ngày 27/5/1957. Trong thời gian từ năm 1957 đến 1994, Ngân hàng kiến thiết Nghệ An bên cạnh nhiệm vụ chủ yếu là cấp phát thì còn có nhiệm vụ cho vay vốn đầu tư xây dựng cơ bản theo kế hoạch nhà nước. Tiếp tục thực hiện đường lối đối mới kinh tế của Đảng, Nhà nước. Từ năm 1995, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chuyển sang hoạt động theo chức năng nhiệm vụ của một ngân hàng thương mại nhà nước. Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nghệ An là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 106198 ngày 02/6/1993. Từ ngày 08/03/2012, BIDV Nghệ An cũng chuyển sang hoat động kinh doanh theo mô hình Ngân hàng TMCP Nhà Nước cùng với BIDV Việt Nam theo Nghị quyết số 01/2012/NQ - ĐHĐCĐ. * Kết quả kinh doanh của BIDV Nghệ an đến 2011 Từ thực tiễn quá trình cấp phát và kiểm tra đối với sử dụng vốn Ngân sách Nhà nước cho đầu tư xây dựng cơ bản, chi nhánh đã đóng góp tích cực cho Ủy ban Tỉnh lựa chọn dự án đầu tư hiệu quả, hoàn thiện cơ chế quản lý vốn đầu tư phù hợp thực tiễn nhằm sử dụng vốn tiết kiệm, đạt hiệu quả cao. Nhiều công trình, nhà máy được đầu tư bằng nguồn vốn tín dụng đầu tư như: nhà máy xi măng Hoàng Mai, thủy điện Bản Vẽ, đường tránh Vinh,.... Đến hết năm 2011, BIDV Nghệ An đã cấp hơn 71 dự án với tổng số vốn hơn 17.903 tỷ đồng. Với những đóng góp trên, năm 1977 chi nhánh được Chủ tịch nước tặng Huân chương lao động hạng Ba, Bộ Tài chính tặng cờ thi đua đơn vị xuất sắc, Ủy ban nhân dân tỉnh tặng bằng khen. Đồng thời, cùng năm 1977, chi nhánh lại vinh dự được Chủ tịch nước tặng Huân chương lao động hạng Hai. Ngoài việc huy động tiền gửi, cho vay, chi nhánh chú ý mở ra các hoạt động dịch vụ có chất lượng cao đáp ứng yêu cầu phát triển của ngân hàng hiện đại. Tính đến hết năm 2011, tổng tài sản đạt 2.948,5 tỷ đồng, nguồn vốn huy động 2.803,5 tỷ đồng, tổng dư nợ 2.685,2 tỷ đồng và thu dịch vụ ròng đạt 30,4 tỷ đồng. 3.2. Thực trạng công tác QTRRTD tại BIDV Nghệ an * Chính sách cấp tín dụng: BIDV ban hành đầy đủ các văn bản chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng; Chính sách đối với khách hàng tại BIDV; Quy định giao dịch bảo đảm tiền vay; Quy định cho vay các ngành nghề lĩnh vực cụ thể, * Mô hình tổ chức và quy trình QTRRTD tại BIDV Nghệ an Trong khuôn khổ đề án cơ cấu lại các NHTM Nhà nước, BIDV đã được sự hỗ trợ kỹ thuật từ nguồn viện trợ của quỹ ASEM thông qua Ngân hàng thế giới. Từ tháng 9/2009, hoạt động tín dụng của BIDV nói chung và BIDV Nghệ An nói riêng được chuyển sang thực hiện theo mô hình và quy trình cấp tín dụng mới, tuân theo khuyến nghị của các chuyên gia trực thuộc dự án hỗ trợ kỹ thuật của Ngân hàng Thế giới (thuộc dự án TA2 - Technical Assistant 2). Chi nhánh đã tách hoạt động tín dụng với hoạt động phi tín dụng và hoạt động hỗ trợ kinh doanh, tách bộ phận tín dụng thành ba bộ phận riêng rẽ thuộc ba khối khác nhau là: Bộ phận quan hệ khách hàng (QHKH); Bộ phận quản trị tín dụng (QTTD); Bộ phận quản lý rủi ro (QLRR). Như vậy, việc chuyển đổi hoạt động tín dụng theo mô hình TA2 đã đảm bảo tách bạch được các chức năng đề xuất tín dụng, xét duyệt cho vay và quản trị sau cho vay, tránh tình trạng "hai tay" như trước kia. * Theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay và xác định dấu hiệu của các khoản vay có vấn đề, nhận diện rủi ro liên quan đến khách hàng vay: Sau khi cấp tín dụng, BIDV Nghệ An duy trì thường xuyên việc kiểm tra, giám sát khách hàng nhằm có thể cảnh báo sớm và xử lý các tình huống xấu có thể xảy ra làm ảnh hưởng đến việc trả nợ của khách hàng. Các vấn đề cần kiểm tra, giám sát khách hàng sau khi cấp tín dụng gồm: Tình hình sử dụng vốn vay và thực hiện phương án vay vốn của khách hàng; Tình hình trả nợ gốc và lãi vay cho ngân hàng; Tình trạng tài sản đảm bảo tiền vay; Tình hình tài chính của khách hàng; Tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng cạnh trạnh của khách hàng; Các thông tin về thị trường mà khách hàng đang hoạt động. * Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ Theo quy định tại Quyết định 493/ 2005/ QĐ- NHNN ngày 22/ 4/ 2005 thì TCTD thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể theo quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quy định này. Trong đó, việc phân loại nợ được thực hiện dựa trên phương pháp định lượng sẽ được quy định theo điều 6, còn dựa trên phương pháp định tính sẽ quy định theo điều 7. Tuy nhiên, chỉ những TCTD có đủ khả năng và điều kiện theo quy định thì mới được NHNN cho phép thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính. Cho đến năm 2006, ngoại trừ BIDV Việt Nam được NHNN Việt Nam cho phép chính thức sử dụng hệ thống định hạng tín dụng để phân loại nợ và trích lập Dự phòng rủi ro (DPRR) (theo Điều 7 QĐ493) ban hành kèm theo quyết định số 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 của Tổng Giám đốc về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và đã được BIDV triển khai trong toàn hệ thống; các NHTM khác hầu như phân nợ và trích lập DPRR trên cơ sở hướng dẫn của Điều 6 QĐ493 nghĩa là thực hiện theo tuổi Nợ. Do đó, sự phân loại Nợ và trích lập DPRR của BIDV có tính chất phòng ngừa rõ rệt, biểu hiện ở chỗ có những khoản vay chưa hề phát sinh nợ quá hạn, nợ cơ cấu nhưng do khách hàng - chủ thể của khoản vay đó không hội đủ tiêu chuẩn để được hệ thống xếp loại vào nhóm Nợ không phải trích DPRR thì mặc nhiên BIDV phải trích DPRR cho khoản vay đó. * Kiểm tra, kiểm soát nội bộ Kiểm tra và phát hiện các dấu hiệu rủi ro là công việc không chỉ của các cán bộ tham gia vào quy trình cấp tín dụng mà được quán triệt đến từng cán bộ Ngân hàng. Theo quy trình, nhiệm vụ phát hiện dấu hiệu rủi ro do phòng QHKH, phòng QLRR, phòng QTTD. Tuy nhiên chủ yếu là do phòng QHKH thực hiện bởi đây là bộ phận làm việc trực tiếp với khách hàng, thu thập các thông tin, kiểm tra sử dụng vốn vaynên phát hiệ kịp thời những biến động bất lợi. Mặt khác, cơ chế thông tin qua lại giữa các bộ phận còn nhiều bất cập nên sự tham gia của phòng QLRR rất hạn chế. Thực tế những năm qua cho thấy, công tác phát hiện rủi ro của Chi nhánh mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý khi những dấu hiệu rủi ro đã phát hiện (không trả được nợ đúng hạn, khách hàng có liên quan đến các vụ án, kinh doanh thua lỗ, kết quả phân loại nợ đôi khi không chính xác). Công tác dự báo và phòng ngừa chưa tốt do sự hạn chế về trình độ, kinh nghiệm và thông tin; Ngoài ra công tác kiểm tra vốn vay còn hời hợt, nhiều khi mang tính đối phó chủ yếu dựa vào báo do khách hàng cung cấp, đặc biệt là các khách hàng ở xa. * Công tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng BIDV Việt Nam thực hiện phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN và quyết định số 18/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN. Việc phân loại nợ theo điều 6 tuy đã kết hợp giữa yếu tố định lượng và định tính nhưng chủ yếu dựa trên yếu tố định lượng mà yếu tố định lượng chỉ đơn thuần là thời gian quá hạn của khoản nợ, số lần cơ cấu của khoản vay nên kết quả phân loại phản ánh chưa sát với mức độ rủi ro của khoản nợ. Việc phân loại nợ theo yếu tố định tính chưa có tiêu thức đánh giá cụ thể mà chỉ dựa trên chủ quan của người thực hiện đánh giá. Phân loại nợ theo điều 6 không trợ giúp cho ngân hàng trong việc quản lý chất lượng tín dụng theo ngành nghề kinh tế, loại hình doanh nghiệp,... Phân loại nợ theo điều 7 quyết định 493 tức là BIDV phải chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu cao hơn so với các NHTM khác do các tiêu chí đánh giá theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là theo chuẩn mực quốc tế nên chặt chẽ và toàn diện hơn so với phân loại nợ theo điều 6. Trên cơ sở xếp hạng tín dụng, BIDV đã đưa ra chính sách khách hàng để thực hiện cấp tín dụng an toàn, hiệu quả và thực hiện phân loại nợ chính xác để làm cơ sở trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế. * Công tác xử lý nợ xấu, nợ ngoại bảng. Mặc dù đã có những thay đổi tích cực trong việc chấm điểm xếp loại khách hàng và phân tách nhiệm vụ giữa 3 bộ phận đề xuất tín dụng, rà soát rủi ro và quản trị tín dụng nhưng nợ xấu là vấn đề không thể tránh khỏi trong hoạt động của các NHTM. Vì vậy, BIDV đã có những chính sách tích cực trong việc xử lý những khoản nợ xấu, đưa tỷ lệ nợ xấu về đúng kế hoạch. Chi nhánh đã tích cực xử lý nợ xấu thông qua các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, sử dụng DPRR để xử lý rủi ro, bán nợ để làm trong sạch bảng tổng kết tài sản, làm lành mạnh tình hình tài chính. Với tất cả những biện pháp tích cực trên, tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh đã giảm đáng kể, năm 2008 tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là 3.61 nhưng năm 2011 giảm xuống chỉ còn 0.72 đạt được mục tiêu của ngân hàng đề ra. 3.3. Đánh giá thực trạng QTRRTD tại BIDV Nghệ an * Những kết quả đạt được: Trong điều kiện môi trường kinh tế có nhiều biến động bất lợi nhưng với sự cố gắng của mình, BIDV Nghệ An đã đạt được những kết quả đáng kể trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng. Từ thực trạng QTRRTD c