Tóm tắt Luận văn Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại côt phần Á châu khu vực phía bắc

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ---------------- PHẠM THỊ CẨM HÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔT PHẦN Á CHÂU KHU VỰC PHÍA BẮC Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌ C: TS. ĐÀO MINH PHÚC Hà Nội - 2011 1CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay theo dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.1.1.3 Vai trò của dự án đầu tư 1.1.1.4 Chu trình của dự án đầu tư 1.1.2 Cho vay theo dự án đầu tư của ngân hàng thương mại 1.2 Thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của NHTM 1.2.3 Nội dung thẩm định 1.2.3.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ cho dự án 1.2.3.2. Xác định chi phí và lợi ích của dự án, từ đó xác định dòng tiền của dự án 1.2.3.3 Thẩm định rủi ro dự án 1.2.3.4 Các chỉ tiêu tài chính của dự án 1.2.3.5 Thẩm định khả năng trả nợ của dự án 1.2.3.6 Thẩm định độ nhạy của dự án 1.2.4 Quy trình và phương pháp thẩm định 1.3 Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm 21.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng 1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính *) Cung cấp thông tin *) Qui trình thẩm định tài chính dự án *) Nội dung thẩm định tài chính dự án *) Tổ chức công tác thẩm định *) Tính đầy đủ, tin cậy của các chỉ tiêu: *) Tính chính xác của các dự báo về xu hướng, rủi ro của dự án 1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng *) Thời gian thẩm định *) Chi phí thẩm định *) Kết quả cho vay *) Tỷ lệ dự án hoạt động có hiệu quả 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 1.3.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan * Trình độ, năng lực và đạo đức cán bộ thẩm định * Quy trình thẩm định * Tiêu chuẩn thẩm định * Thông tin * Trang thiết bị kỹ thuật * Sử dụng phần mềm tin học trong thẩm định tài chính dự án * Tổ chức điều hành và tính độc lập của bộ phận thẩm định 1.3.3.2 Nhóm nhân tố khách quan * Môi trường kinh tế * Môi trường pháp lý * Từ phía doanh nghiệp 3* Các nhân tố khác 1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của một số NHTM và bài học kinh nghiệm 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của một số NHTM nước ngoài 1.4.1.1 Ngân hàng thế giới (World bank- WB) 1.4.1.2 Kinh nghiệm của Citi bank 1.4.2 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của một số NHTM trong nước 1.4.2.1 Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (VCB) 1.4.2.2 Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của một số NHTM 4CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NH TM CP Á CHÂU KHU VỰC PHÍA BẮC 2.1 Khái quát về Ngân hàng TM CP Á Châu Khu vực phía Bắc 2.1.1 Hệ thống cơ cấu tổ chức, bộ máy tổ chức và quản lý Sơ đồ 1.1: Mô hình cơ cấu tổ chức của ACB khu vực phía Bắc thể hiện qua sơ đồ sau: ( Tổng số 18 Chi nhánh, 165 Phòng Giao Dịch và trên 2.000 nhân viên) 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu Khu vực Phó TGĐ phụ trách khu vực phía Bắc Khu vực Thành Phố Hà Nội Các tỉnh lân cận CN Chùa Hà CN Hà Nội CN Thăng Long CN Cửa Nam CN Hải Phòng CN Quảng Ninh CN Nam Định CN Hưng Yên v..v.. 165 Phòng Giao Dịch CN Hải Dương 5phía Bắc trong 5 năm (2006 -2010) và 06 tháng 2011 Kết quả đạt được Tổng tài sản, nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay và lợi nhuận trước thuế đều tăng trưởng tốt. Trung tâm thẻ kinh doanh tốt Quản lý rủi ro tín dụng khá tốt Mục tiêu và động cơ tăng trưởng thu nhập chính đã được xác định là tín dụng Kênh phân phối đã kinh doanh rất hiệu quả Hạn chế: Tăng trưởng tín dụng mất cân đối Chất lượng tín dụng đang giảm sút, nợ quá hạn tăng cao thời gian gần đây. 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Á Châu- Khu vực phía Bắc 2.2.1 Khái quát chung về những quy định và tổ chức công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu khu vực phía Bắc * Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư: Yếu tố 1: Tổng mức đầu tư và nguồn vốn tham gia dự án Yếu tố 2: Thị trường và khả năng tiêu thụ Yếu tố 3: Đầu vào Yếu tố 4: Phân tích hiệu quả và khả năng trả nợ vay Yếu tố 5: Phân tích tình huống 2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại NH TMCP Á Châu khu vực phía Bắc 2.2.1.1 Thực trạng về chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng Á Châu khu vực phía Bắc Mức độ chính xác, toàn diện của nội dung và kết luận thẩm định Tỷ lệ dự án hoạt động có hiệu quả 6Tỷ lệ nợ xấu ở các dự án Việc tuân thủ quy chế, quy trình thẩm định tài chính dự án Thông tin phục vụ cho thẩm định tài chính dự án Về thực hiện các nội dung thẩm định 2.2.1.2 Ví dụ minh họa về thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Á Châu khu vực phía Bắc 2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng Á Châu Khu vực phía Bắc 2.3.1 Kết quả đạt được Thời gian thẩm định được rút ngắn Chi phí thẩm định được cải thiện, phù hợp hơn với thực tế phát sinh Tính đầy đủ, tin cậy của các chỉ tiêu Tính chính xác của các dự báo về xu hướng, rủi ro của dự án Kết quả hoạt động cho vay theo dự án tăng về số lượng và chất lượng Một số kết quả đạt được khác 2.3.2 Một số hạn chế Thời gian thẩm định chưa là yếu tố cạnh tranh so một số ngân hàng khác Chi phí thẩm định còn mang tính cứng nhắc Một số nội dung thẩm định chưa hợp lý, chưa chính xác Dự báo còn thiếu độ chính xác ở một số dự án Đầu tư công nghệ chưa đổi mới toàn diện 2.3.3 Nguyên nhân của các hạn chế Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, vai trò của thẩm định tài chính dự án chưa được chú trọng đúng mức Thứ hai, nguồn thông tin hỗ trợ chưa đầy đủ: Thứ ba, trang bị phương tiện, kỹ thuật phục vụ thẩm định chưa đầy đủ Thứ tư, đổi mới phương pháp thẩm định chưa được quán triệt đầy đủ Thứ năm, một số nội dung thẩm định tài chính chưa được hoàn thiện 7Thứ sáu, trình độ thẩm định dự án tại nhiều chi nhánh, PGD chưa cao Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, hệ thống thông tin giữa các Ngân hàng chưa phát huy hiệu quả Thứ hai, hệ thống văn bản pháp luật còn nhiều bất cập, chưa đầy đủ đồng bộ Thứ ba, chất lượng lập dự án của chủ đầu tư còn thấp Thứ tư, chủ đầu tư cung cấp thông tin không có độ chính xác cao CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NH TM CP Á CHÂU KHU VỰC PHÍA BẮC 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của NHTM CP Á Châu khu vực phía Bắc 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Á Châu khu vực phía Bắc 3.2.1 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định 3.2.2 Nâng cao nhận thức của cán bộ thẩm định về vai trò thẩm định tài chính dự án 3.2.3 Xây dựng hệ thống cung cấp thông tin thẩm định 3.2.4 Hoàn thiện nội dung, quy trình và phương pháp thẩm định 3.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trong quá trình thẩm định 3.2.6 Hoàn thiện tổ chức thẩm định tại ACB khu vực phía Bắc 3.2.7 Nâng cao sự phối kết hợp, chia sẻ thông tin và hỗ trợ kỹ năng giữa các cán bộ cùng chuyên môn 3.2.8 Phân công tổ chức hợp lý 3.2.9 Định hướng hoạt động và cơ chế chính sách hợp lý, dự báo được những biến động của nền kinh tế để đưa ra các quy trình và hướng dẫn cụ thể, kịp thời 8hỗ trợ cho công tác thẩm định tài chính dự án 3.2.10 Tăng cường hoạt động kiểm toán nội bộ, tiến hành thanh tra kiểm ra đối với công tác thẩm định tài chính dự án. 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành liên quan 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu KẾT LUẬN