Tóm tắt Luận văn Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VID Public - Sở Giao dịch Hà Nội

i Trong hoạt động của các ngân hàng tại Việt Nam hiện nay, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng thu nhập của các ngân hàng, khoảng từ 60% đến 70%. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân khác nhau như hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ tín dụng chưa cao mà hoạt động ngân hàng nói chung, và hoạt động tín dụng nói riêng, luôn tiềm ẩn những rủi ro cao. Trong môi trường đó, nếu những ngân hàng nào không chịu được rủi ro sẽ đi đến thất bại phá sản, còn những ngân hàng khác ngược lại đứng vững trước rủi ro sẽ đạt được thành công và phát triển. Thực tế đó đòi hỏi hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, hướng đến các chuẩn mực quốc tế và phù hợp với môi trường hội nhập đặc biệt là ở các nước đang phát triển như Việt Nam. Qua tìm hiểu tình hình kinh doanh và các hoạt động của Ngân hàng VID Public-Sở Giao dịch Hà Nội, nhận thấy rằng quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề cần được nghiên cứu, phân tích và xem xét một cách kỹ lưỡng, đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VID Public- Sở Giao dịch Hà Nội” ” đã được chọn để nghiên cứu trong luận văn thạc sĩ kinh tế này. Mục đích cơ bản của luận văn là nghiên cứu những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Từ đó, tìm hiểu thực trạng, đánh giá những mặt được và những mặt còn hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VID Public – Sở Giao dịch Hà Nội. Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, tài liệu tham khảo, Luận văn bao gồm các chương chính sau: Chương I: Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. ii Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VID Public- Sở Giao dịch Hà Nội. Chương III: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VID Public-Sở Giao dịch Hà Nội. 1. Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là những thiệt hại, mất mát mà ngân hàng phải gánh chịu do người vay vốn không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kể lý do gì. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, có thể phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau. Một trong những cách phân loại thông dụng là nguyên nhân gây ra từ phía ngân hàng, từ phía khách hàng và những nguyên nhân bất khả kháng. Hậu quả của rủi ro tín dụng rất nghiêm trọng. Rủi ro tín dụng trước hết sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn của ngân hàng. Thậm chí rủi ro tín dụng có thể làm ngân hàng thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản. Điều đáng lưu ý là những tổn thất xảy ra không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng mà còn có tác động xấu đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế như một tổng thể. Vì vậy, có thể thấy lý do tại sao phải quản trị và nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại. Các ngân hàng thương mại thành công luôn phải giành sự ưu tiên thoả đáng cho vấn đề quản trị rủi ro song song với việc nghiên cứu phát triển hoạt động kinh doanh. iii Quản trị rủi ro tín dụng có thể hiểu là một quá trình tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy với các công cụ thích hợp để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp cần thiết để hạn chế đến mức tối đa tổn thất do việc không thu hồi được nợ nhưng vẫn đạt được các mục tiêu kinh doanh hiệu quả. Do đó quản trị rủi ro không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là đối diện với rủi ro để lựa chọn rủi ro nào sẽ chấp nhận và rủi ro nào phải chuyển giao. Do những đổi thay không ngừng trên thị trường mà việc quản trị rủi ro cũng trở thành một quá trình biến hoá liên tục các phương pháp phòng chống rủi ro, dựa trên dự báo về mức độ biến động của giá cả, môi trường kinh doanh, điều kiện chính trị, kinh tế xã hội trong nước và quốc tế. Mặc dù vậy, quy trình quản trị rủi ro không thể bỏ qua những bước căn bản sau đây: Bước 1: Nhận dạng rủi ro tín dụng Cơ sở để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là việc xác định rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong tương lai. Các nhà quản trị Ngân hàng cần phải chấp nhận rủi ro ở mức cho phép nếu như mong muốn có một thu nhập phù hợp từ những hoạt động nghiệp vụ của mình. Để định nghĩa mức độ rủi ro tín dụng có thể được chấp nhận, cần phải xác định được các nhân tố tạo nên rủi ro tín dụng. Dĩ nhiên rằng mỗi nghiệp vụ cụ thể sau khi đánh giá mức độ rủi ro, các NHTM cần xây dựng chiến thuật phòng chống rủi ro, tuy nhiên loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động Ngân hàng là không thể bởi vì rủi ro ngân hàng – là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của Ngân hàng. Do đó, nguyên tắc đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro đối với các nhà quản trị Ngân hàng là phải nhận biết những rủi ro cho phép. Việc chấp nhận mức độ, loại rủi ro nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản trị rủi ro. Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro là điều mà tất cả những nhà quản lý ngân hàng rất quan tâm, vì nếu đo lường được thì việc phòng ngừa trở nên dễ dàng hơn. Đo lường rủi iv ro là việc xác định mức độ nghiêm trọng và xác suất xảy ra rủi ro. Nhờ đó, nhà quản trị ngân hàng mới có các biện pháp khắc phục kịp thời rủi ro, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả và chất lượng của hoạt động tín dụng. Vì vậy, đo lường rủi ro phải được thiết kế chặt chẽ sao cho có thể bao gồm tất cả những nguồn rủi ro trọng yếu và quy trình đo lường rủi ro cần phải đáp ứng được nhu cầu của người sử dụng thông tin. Trong định lượng rủi ro tín dụng, các yếu tố như chất lượng, chi tiết và tính kịp thời của thông tin là vô cùng quan trọng. Thông tin về thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng là rất cần thiết. Nó cho phép ban lãnh đạo ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro gặp phải trong các hoạt động khác nhau và đánh giá hoạt động của ngân hàng liệu đã đáp ứng được chiến lược rủi ro tín dụng hay chưa. Bước 3: Kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro là những hoạt động tập trung vào việc ngăn chặn hay làm giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra. Để hoạt động kiểm soát rủi ro đạt được hiệu quả, bộ máy kiểm soát rủi ro phải hoạt động trên cơ sở hình thành một bộ phận độc lập không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, có chức năng quản lý, giám sát rủi ro cho ngân hàng; nhận diện và phát hiện rủi ro; phân tích và đánh giá các mức độ rủi ro đồng thời đề ra các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro. Bước 4: Xử lý rủi ro Dù phòng ngừa, dù kiểm soát rủi ro chặt chẽ đến đâu cũng không thể ngăn chặn hết tất cả mọi rủi ro. Chẳng hạn vì một nguyên nhân khách quan mà không phải khách hàng nào vay vốn ngân hàng cũng kinh doanh có hiệu quả. Do đó, ta chỉ có thể giảm thiểu, ngăn chặn bớt rủi ro chứ không thể né tránh, tiêu diệt hết những rủi ro. Nếu ở đâu chú trọng đến công tác tín dụng, luôn tuân thủ các quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ nghi ngờ, nợ xấu... luôn nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm v của cán bộ thì ở đó, chất lượng tín dụng cao và kiểm soát tốt, giảm thiểu rủi ro. Ngược lại, ở đâu sự quan tâm chú trọng không đầy đủ đúng mức thì ở đó, chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao và thậm chí mất cả cán bộ. Bên cạnh đó, Luận văn cũng đã giới thiệu vài nét cơ bản về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng Thái Lan, ngân hàng Trung Quốc và ngân hàng Mỹ, qua đó rút ra bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam. 2. Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VID Public – Sở Giao dịch Hà Nội: * Những kết quả đạt được: Nhìn chung, hoạt động tín dụng của Ngân hàng VID Public – Sở Giao dịch Hà Nội trong những năm qua đã đạt được những kết quả tốt. Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh tăng nhanh (44%), dư nợ tín dụng tăng trưởng cao, đạt mức 46,70% so với năm 2006. Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 80-90% tổng thu nhập hàng năm của Ngân hàng. Bên cạnh sự tăng trưởng nhanh về tín dụng, cùng với quản trị rủi ro tín dụng tốt nên mức thu lợi nhuận của Ngân hàng cũng theo đó mà được đảm bảo và tăng trưởng. Tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch Hà Nội trong thời gian qua có thể khái quát lại như sau: - Trình độ chuyên môn và nhận thức của các cán bộ tín dụng đã góp phần nâng cao hiệu quả nhận dạng rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch Hà Nội. - Việc đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch Hà Nội được thực hiện nghiêm túc theo đúng các quy định của NHNN đã giúp Sở Giao dịch Hà Nội xác định được tổn thất có thể ước tính của khoản vay, từ đó xây dựng hiệu quả hơn Quỹ Dự phòng rủi ro tín dụng. - Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện khá chặt chẽ thông qua việc xây dựng quy chế cho vay chặt chẽ và chủ trương đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa danh mục đầu tư. vi - Đạt nhiều kết quả khả quan trong việc xử lý, thu hồi nợ nhờ có hệ thống nhắc nợ SMS của Ngân hàng và sự tích cực của các cán bộ tín dụng. Rõ ràng, với thực tiễn tình hình hoạt động kinh doanh cùng với những kết quả tốt đã đạt được nêu trên, quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch Hà Nội đã thực sự cho thấy vai trò quan trọng và tác dụng nhất định trong việc kiểm soát và xử lý các rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, đồng thời góp phần quan trọng thiết yếu giúp Ngân hàng có những bước phát triển nhanh và bền vững. * Những mặt còn hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại VIDPB- Sở Giao dịch Hà Nội : Bên cạnh những kết quả đạt được đáng khích lệ nêu trên, quản trị rủi ro tín dụng tại VIDPB- Sở Giao dịch Hà Nội tuy nhiên vẫn còn những hạn chế nhất định : Thứ nhất, việc thu thập thông tin trong nhận dạng rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch Hà Nội chưa được hiệu quả. Trong quá trình nhận dạng rủi ro tại Sở Giao dịch Hà Nội, việc kiểm tra các thông tin về các khoản vay của khách hàng tại các TCTD trên CIC chưa phải là yêu cầu bắt buộc đối với cán bộ tín dụng. Ngoài ra, Sở Giao dịch chưa tạo điều kiện cho các cán bộ tín dụng tìm hiểu thông tin qua mạng trong quá trình làm việc. Đó cũng là một hạn chế, khiến cán bộ tín dụng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Thứ hai, trình độ nhận biết rủi ro tín dụng của cán bộ tín dụng còn hạn chế: Do hạn chế về nhân lực và thời gian nên nhiều khi các cán bộ tín dụng tiến hành đánh giá khoản vay một cách máy móc dựa trên các thông tin và các báo cáo tài chính do chính khách hàng cung cấp. Hơn nữa ngân hàng lại không chủ động tổ chức các buổi tập huấn, đào tạo, trao đổi kinh nghiệm của các chuyên gia cho các cán bộ tín dụng và không tạo điều kiện cho các cán bộ tìm hiểu thông tin về vii các lĩnh vực xã hội và rèn luyện kỹ năng giao tiếp.Các cán bộ tín dụng thường xuyên phải đối đầu với rủi ro và có trách nhiệm nặng nề trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Tuy vậy hiện tại Sở Giao dịch vẫn không có chế độ và chính sách lương thỏa đáng cho các cán bộ tín dụng, vẫn áp dụng mức lương bằng với các nhân viên phòng khác. Do đó nhiều người có năng lực và trình độ đã bỏ sang làm tại các ngân hàng khác có mức lương cao hơn, có cơ hội thăng tiến và phát triển. Thứ ba, việc đo lường và ước tính tổn thất rủi ro tín dụng chưa theo chuẩn mực quốc tế. Mặc dù việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định 493 và Quyết định 18 của NHNN đã là một sự thay đổi lớn so với trước đây, tiến gần hơn đến chuẩn mực quốc tế. Nhưng là một Ngân hàng liên doanh lớn, để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế thì tiêu chí phân loại nợ trên vẫn chưa phản ánh được chính xác chất lượng của hoạt động tín dụng. Các tiêu chí phân loại nợ và trích lập dự phòng hiện nay mới chỉ theo “tuổi nợ” mà chưa đánh giá được khách hàng vay về hai tiêu chí tình hình thanh toán nợ và tình hình tài chính- các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của khoản vay. Hơn nữa, việc áp dụng tỷ lệ lập dự phòng cố định cho từng nhóm nợ chưa thể phản ánh được chính xác tình hình thu hồi nợ vay của khách hàng. Nếu Sở Giao dịch Hà Nội xác định được chính xác tổn thất ước tính thì việc trích lập sẽ trở nên đơn giản, hiệu quả và chính xác hơn rất nhiều. Thư tư, công tác kiểm tra, giám sát tín dụng còn bị buông lỏng. Công tác kiểm tra, giám sát tại Sở Giao dịch Hà Nội chỉ được thực hiện theo đúng định kỳ quy định, chứ chưa được thực hiện thường xuyên hay đột xuất đối với bất kỳ một khoản vay. Chính vì vậy có nhiều khách hàng mặc dù trong thời gian đầu sau khi giải ngân khoản vay trả nợ rất tốt, song do một lý do nào đó như gặp khó khăn về tài chính, hay coi nhẹ hoặc quên việc trả nợ đúng hạn...trong khi cán bộ tín dụng lại chưa thực sự chú trọng quản lý theo dõi mục đích khoản vay, hay tình hình tài chính thực tế của khách... đã vô tình dẫn đến việc trả nợ quá viii hạn của khách hàng. Từ đó có thể gây ra việc khách hàng sử dụng sai mục đích khoản vay, hay chậm trễ, không thực thi đúng các cam kết trong Hợp đồng tín dụng đã ký, thậm chí không trả được nợ. Bên cạnh đó, việc xem xét đánh giá định kỳ khoản vay hiện tại mới chỉ áp dụng đối với các doanh nghiệp vay thương mại. Mà chiếm phần lớn dư nợ tại Sở Giao dịch là các khoản vay tiêu dùng của cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Tỷ lệ nợ quá hạn cũng tập trung chủ yếu ở các thành phần này. Thứ năm, không có một bộ phận kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập. Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của Ngân hàng VID Public – Sở Giao dịch Hà Nội có ưu điểm là tiết kiệm được thời gian thẩm định và xử lý hồ sơ vay vốn, phục vụ khách hàng nhanh chóng và tránh được các bước gây phiền hà cho khách hàng. Tuy nhiên cơ cấu tổ chức như trên lại dẫn đến khả năng rủi ro tín dụng do: - Cán bộ tín dụng phải thực hiện nhiều khâu, kiêm nhiệm một lúc nhiều việc nên nhiều khi cán bộ tín dụng quá tải, làm qua loa nên rất dễ mắc sai sót. - Trình độ nghiệp vụ còn hạn chế, khả năng quan sát, đánh giá khoản vay yếu kém nên dẫn đến khả năng rủi ro do đánh giá chủ quan của một cán bộ tín dụng. - Do cán bộ tín dụng thông đồng với khách hàng gian lận, không chấp hành nghiêm túc quy trình cho vay cũng như điều kiện cho vay của Ngân hàng để mưu lợi cá nhân. Thứ sáu, công tác xử lý, thu hồi nợ còn hạn chế. Về nguyên tắc, khi khách hàng không trả được nợ thì Ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi khoản nợ vay. Tuy nhiên, trong thực tế thì khi khoản vay đến hạn mà khách hàng chưa trả được nợ thì Sở Giao dịch Hà Nội không tiến hành xử lý tài sản đảm bảo ngay mà còn gặp gỡ nói chuyện với khách hàng để nắm bắt nguyên nhân dẫn đến chưa trả hay không trả được nợ, từ đó mới ix đề ra giải pháp xử lý. Bên cạnh đó, các cơ chế, chính sách về xử lý, thu hồi nợ xấu ở Sở Giao dịch Hà Nội mới chỉ dừng lại ở các biện pháp chung chung chứ chưa đi vào chi tiết cụ thể hướng dẫn các cán bộ tín dụng thực thi vấn đề này. Thêm vào đó, các chi phí cho việc thuê các bên đại diện pháp luật như công an, luật sư tư vấn cho việc xử lý nợ xấu thì còn hạn chế. Mối quan hệ với các cơ quan đại diện pháp luật này thì thực sự chưa được chặt chẽ để có thể xử lý nhanh chóng và an toàn các khoản nợ vay này. Thứ bảy, hệ thống công nghệ tin học hỗ trợ hoạt động quản lý, thu hồi nợ chưa đáp ứng hết các yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng. Hiện tại thì VIDPB - Sở Giao dịch Hà Nội đang áp dụng hệ thống công nghệ Smartbank do Công ty Cổ phần FPT Việt Nam cung cấp. Hệ thống công nghệ này đã hỗ trợ tương đối tốt trong quá trình quản lý khoản nợ vay tại Ngân hàng, tuy nhiên, do mới được đưa vào sử dụng trong vòng 5 năm gần đây nên vẫn còn khá nhiều hạn chế. Việc tính và thu lãi nợ của các khoản vay thương mại phức tạp , chẳng hạn như hạn mức tín dụng kết hợp, đôi lúc vẫn còn nhiều sai sót, chưa chính xác hoàn toàn. 3. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VID Public - Sở Giao dịch Hà Nội : Dựa vào những thành tựu, hạn chế tại VIDPB-Sở Giao dịch Hà Nội và trên cơ sở nghiên cứu các mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả trên thế giới, một số giải pháp cần thiết được đặt ra để nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng tại VIDPB- Sở Giao dịch Hà Nội. Cụ thể các giải pháp được đề cập dưới đây: Thứ nhất, khai thác có hiệu quả thông tin trong hoạt động tín dụng Thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng và về thị trường đóng vai trò rất quan trọng trong việc nhận dạng rủi ro tín dụng. Trong việc khai thác thông tin tín dụng, các cán bộ tín dụng VIDPB- Sở Giao dịch Hà Nội cần thực hiện có hiệu quả các khâu sau đây: x - Thu thập thông tin về khách hàng - Thu thập thông tin về thị trường - Phân tích xử lý thông tin Sau khi đã thu thập các nguồn thông tin, cán bộ tín dụng phải sàng lọc thông tin đã thu thập được để phân tích, đánh giá khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng, khả năng trả nợ vốn vay của khách. Trên thực tế, việc thu thập, phân tích thông tin như trên để nhận diện được rủi ro không phải dễ dàng. Do đó, trong thời gian trước mắt, để nâng cao công tác nhận dạng rủi ro tín dụng, Sở Giao dịch Hà Nội cần tổng kết các dấu hiệu cảnh báo rủi ro như một cẩm nang của chính sách quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời yêu cầu và tạo điều kiện cho các cán bộ tín dụng tìm hiểu thông tin qua mạng, qua trung tâm thông tin tín dụng và các nguồn khác. Thứ hai, hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao trình độ cán bộ tín dụng Để hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao trình độ cán bộ tín dụng, Sở Giao dịch Hà Nội cần thực hiện các biện pháp sau: - Cần nâng cao trách nhiệm của cán bộ tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi của cán bộ làm công tác tín dụng. Đồng thời, ngân hàng nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng do cán bộ tín dụng luôn đối mặt với rủi ro, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm công tác tín dụng tránh xảy ra rủi ro do đạo đức nghề nghiệp. - Luôn coi trọng công tác tín dụng và phẩm chất cán bộ tín dụng, coi trọng công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ. - Một trong những giải pháp hữu hiệu là bản thân cán bộ liên quan đến công tác cho vay phải không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, thường xuyên tìm hiểu các ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng, luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp. xi - Chuẩn hóa cán bộ tín dụng. Thứ ba, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Để đánh giá chính xác mức độ rủi ro của một khoản vay, Sở Giao dịch cần phải xem xét cả các yếu tố định lượng và định tính. Các yếu tố này phải bao gồm những chỉ tiêu đánh giá bản thân khách hàng vay chứ không chỉ đơn thuần đánh giá từng khoản vay cụ thể vì những khó khăn về tài chính, về khả năng thanh toán của khách hàng vay sẽ ảnh hưởng đến chất lượng của toàn bộ các khoản vay của khách hàng đó. Tình hình tài chính của khách hàng được đánh giá thông qua việc phân tích các thông tin tài chính và kết quả kinh doanh sẵn có của khách hàng vay. Việc đánh giá tình hình tài chính được dựa trên việc xem xét tổng hợp các chỉ số tài chính trong mối liên hệ với môi trường kinh doanh, đặc điểm ngành nghề kinh tế và xu hướng phát triển trong tương lai. Tình hình thanh toán nợ của khách hàng được đánh giá trên cơ sở xem xét những dấu hiệu xấu liên quan đến khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn của khách hàng như: trả nợ không đúng hạn, gia hạn nợ, cơ cấu thời hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạnTình hình thanh toán nợ sẽ cho thấy khách hàng có đang