Chuyên đề Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 1 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB)
 1.1 Quá trình thành lập 1.2 Hoạt ñộng và các dịch vụ chính 1.3 Bộ máy, cơ cấu tổ chức chung của ngân hàng thương mại Á Châu (ACB) 1.4 Những thành tựu ñạt ñược 1.5 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh trong thời gian vừa qua 1.6 ðịnh hướng phát triển trong tương lai CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 2 1.1. Quá trình thành lập Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ñăng ký tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam. Ngân hàng ñược Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt ñộng số 0032/NH- GP ngày 24 tháng 4 năm 1993. Giấy phép hoạt ñộng ñược cấp cho thời gian hoạt ñộng là 50 năm với vốn ñiều lệ ban ñầu là 20 tỷ ñồng Việt Nam. Ngân hàng bắt ñầu hoạt ñộng từ ngày 4 tháng 6 năm 1993. Hội sở chính của ngân hàng ñược ñặt tại 442, ñường Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh, Tel: 84-8-929 0999 Fax: 84-8-839 9885. Email: acb@acb.com.vn, Trang web: Từ khi hoạt ñộng, ngân hàng ñã nhiều lần tăng vốn ñiều lệ ñể mở rộng quy mô và cải tiến, ña dạng hoá sản phẩm.  Năm 1993: vốn ñiều lệ 20 tỷ ñồng với 18 cổ ñông  Năm 1994: vốn ñiều lệ 70 tỷ ñồng với 38 cổ ñông  Năm 1997: vốn ñiều lệ 341 tỷ ñồng với 557 cổ ñông  Năm 1998: vốn ñiều lệ 481 tỷ ñồng với 759 cổ ñông  Tháng 2 năm 2005: vốn ñiều lệ 600 tỷ ñồng với 756 cổ ñông  Tháng 7 năm 2005: vốn ñiều lệ 656 tỷ ñồng với 756 cổ ñông  Tháng 8 năm 2005: vốn ñiều lệ 948,32 tỷ ñồng với 780 cổ ñông  Tháng 2 năm 2006: ACB tăng vốn ñiều lệ cho ñến ngày 31/12/2006 là 1.100,047 tỷ ñồng Việt Nam.  Tháng 12/2007: vốn ñiều lệ 2.630,06 tỷ ñồng với 263.005.996 cổ phiếu. Ngoài ra, ngân hàng Á Châu là ngân hàng ñược ñầu tư nước ngoài, có cổ ñông nước ngoài với tỷ lệ nắm giữ cổ phần là 30% của các nhà ñầu tư Connaught Investors (Jardine Matheson Group), Dragon Financial Holdings Ltd., Công ty Tài CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 3 chính Quốc tế (IFC) của Ngân hàng Thế Giới (World Bank), Ngân hàng Standard Chartered, HSBC (Hong Kong Shanghai Corporation). ACB bắt ñầu trực tuyến hóa các giao dịch ngân hàng từ tháng 10/2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS - The Complete Banking Solution), có cơ sở dữ liệu tập trung và xử lý giao dịch theo thời gian thực. ACB là thành viên của SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tức là Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn Thế giới, bảo ñảm phục vụ khách hàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày. ACB sử dụng dịch vụ tài chính Reuteurs, gồm Reuteurs Monitor: cung cấp mọi thông tin tài chính và Reuteurs Dealing System: công cụ mua bán ngoại tệ. Hiện nay, ACB có hệ thống mạng lưới với hơn 113 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc. Cụ thể như:  Tại TP Hồ Chí Minh: 26 chi nhánh và 19 phòng giao dịch  Tại khu vực phía Bắc (Hà Nội, Hải Phòng, Hưng Yên, Bắc Ninh, Quảng Ninh): 6 chi nhánh và 11 phòng giao dịch  Tại khu vực miền Trung (ðà Nẵng, Daklak, Khánh Hòa, Hội An, Huế): 6 chi nhánh và 2 phòng giao dịch  Tại khu vực miền Tây (Long An, Cần Thơ, An Giang, và Cà Mau): 4 chi nhánh .  Tại khu vực miền ðông (ðồng Nai, Bình Dương, Vũng Tàu): 3 chi nhánh và 3 phòng giao dịch.  5.900 ñại lý chấp nhận thanh toán thẻ của Trung tâm thẻ ACB  392 ñại lý chi trả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB-Western Union Khi mới thành lập, ngân hàng Á Châu chỉ có 27 nhân viên. ðến nay tổng số nhân viên của Ngân hàng Á Châu là hơn 4.600 người. Cán bộ có trình ñộ ñại học và trên ñại học chiếm hơn 87%, thường xuyên ñược ñào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm ñào tạo riêng của ngân hàng. CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 4 Với nguyên tắc hướng dẫn hành ñộng là “Chỉ có một ACB, liên tục cách tân và hài hòa lợi ích của các bên có quyền lợi liên quan” nên ACB tham gia các chương trình tín dụng của các ñịnh chế nước ngoài và quốc tế và là thành viên của các tổ chức thẻ quốc tế: Visa, MasterCard, liên kết với công ty bảo hiểm Prudential, AIA ñể ña dạng hóa sản phẩm, ñó là sản phẩm bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng. Ngoài ra, ACB còn liên kết và liên doanh với nhiều công ty ñể hoạt ñộng có hiệu quả nhất, tạo sự gắn kết, giúp ñỡ lẫn nhau, ñiển hình như liên kết với Công ty Cổ phần Dịch vụ Bảo vệ Ngân hàng Á Châu (ACBD) và Công ty Cổ phần ðịa ốc ACB (ACBR); góp vốn liên doanh thành lập Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim hoàn ACB- SJC. Và ñể có thể giao dịch trên sàn chứng khoán và có một ngân hàng Á Châu minh bạch như hiện nay thì cũng phải kể ñến công ty kiểm toán, ñó là công ty kiểm toán Ernst & Young trước ñây và hiện nay là Pricewaterhouse Coopers (PWC) ACB còn ñược dành một sự ưu ái về hỗ trợ kỹ thuật, ñó là IFC ñã dành một ngân khoản trị giá 575.000 ñô-la Mỹ trong chương trình Hỗ trợ kỹ thuật nhằm mục ñích nâng cao năng lực quản trị ñiều hành của ACB, ñược thực hiện trong năm 2003 và 2004. Ngân hàng Standard Chartered cũng ñang thực hiện một chương trình hỗ trợ kỹ thuật toàn diện cho ACB, ñược triển khai trong khoảng thời gian năm năm (bắt ñầu từ năm 2005). Không chỉ liên kết, liên doanh mà ngân hàng Á Châu còn thành lập thêm các công ty con, tính ñến 31/12/2007 Ngân hàng có các công ty con sau: Công ty Chứng khoán ACB (ACBS), Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA), Công ty cho thuê tài chính (ACBL). Các quy trình nghiệp vụ chính ñược chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 cũng là nhân tố giúp cho ngân hàng ñạt ñược kết quả hoạt ñộng như hiện nay. 1.2. Hoạt ñộng và các dịch vụ chính Các hoạt ñộng chính của Ngân hàng và các công ty con là huy ñộng vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác ñầu tư, nhận vốn từ các tổ chức tín dụng CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 5 trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; ñầu tư vào các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế, ñầu tư chứng khoán; cung cấp các dịch vụ về ñầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ và khai thác tài sảnq và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác. Các sản phẩm dịch vụ chính  Huy ñộng vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng ñồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng .  Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, ñầu tư, hùn vốn liên doanh) bằng ñồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng.  Các dịch vụ trung gian (thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng.  Kinh doanh ngoại tệ và vàng.  Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ. 1.3. Bộ máy, cơ cấu tổ chức chung của ngân hàng thương mại Á Châu (ACB) Ngân hàng Á Châu ñược chia thành bảy khối, bốn ban và hai phòng. Cụ thể:  Bảy khối : Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Ngân quỹ, Phát triển kinh doanh, Giám sát ñiều hành, Quản trị nguồn lực, Công nghệ thông tin.  Bốn ban: Kiểm tra – Kiểm soát nội bộ, Chiến lược, ðảm bảo chất lượng, Chính sách và Quản lý tín dụng.  Hai phòng : Quan hệ Quốc tế, Thẩm ñịnh tài sản (trực thuộc Tổng giám ñốc). Và ñể có thể hoạt ñộng tốt như hiện nay, ngân hàng Á Châu ñã thiết lập một cơ cấu quản trị ñiều hành phù hợp với các tiêu chuẩn về tổ chức và hoạt ñộng của ngân hàng thương mại (Nghị ñịnh 49/2000/Nð-CP ngày 12/9/2000 của Chính phủ) CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 6 và các hướng dẫn về các tổ chức và hoạt ñộng của Hội ñồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám ñốc Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước và nhân dân (Quyết ñịnh 1087/Qð-NHNN ngày 27/08/2001 của Ngân hàng Nhà nước). a. Hội ñồng quản trị Hội ñồng Quản trị của ACB gồm tám thành viên và không tham gia ñiều hành trực tiếp. Hội ñồng họp ñịnh kỳ hàng quý ñể thảo luận các vấn ñề liên quan ñến hoạt ñộng của ngân hàng. Hội ñồng có vai trò xây dựng ñịnh hướng chiến lược tổng thể và ñịnh hướng hoạt ñộng lâu dài cho ngân hàng, ấn ñịnh mục tiêu tài chính giao cho Ban ñiều hành. Hội ñồng chỉ ñạo và giám sát hoạt ñộng của Ban ñiều hành thông qua một số hội ñồng và ban chuyên môn do Hội ñồng thành lập như Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ, Hội ñồng Tín dụng, Hội ñồng Quản lý Tài sản Nợ và Tài sản Có, và Hội ñồng ðầu tư, v.v. b. Ban ñiều hành Ban ñiều hành gồm có Tổng giám ñốc ñiều hành chung và tám Phó Tổng giám ñốc phụ tá cho Tổng Giám ñốc. Ban ñiều hành có chức năng cụ thể hóa chiến lược tổng thể và các mục tiêu do Hội ñồng Quản trị ñề ra, bằng các kế hoạch và phương án kinh doanh, tham mưu cho Hội ñồng Quản trị các vấn ñề về chiến lược, chính sách và trực tiếp ñiều hành mọi hoạt ñộng của Ngân hàng. c. Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ Ban Kiểm soát nội bộ ñược chính thức thành lập ngày 13/03/1996, nay ñổi tên là Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ. Nhiệm vụ của Ban là kiểm tra, giám sát tình hình hoạt ñộng của các ñơn vị thuộc hệ thống ACB về sự tuân thủ pháp luật, các quy ñịnh pháp lý của ngành ngân hàng và các quy chế, thể lệ, quy trình nghiệp vụ của ACB. Qua ñó, Ban Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ ñánh giá chất lượng ñiều hành và hoạt ñộng của từng ñơn vị, tham mưu cho Ban ñiều hành, cũng như ñề xuất khắc phục yếu kém, ñề phòng rủi ro, nếu có. d. Hội ñồng Tín dụng Hội ñồng Tín dụng ñược thành lập từ năm 1995. Hội ñồng là cơ quan cấp cao nhất về quản lý hoạt ñộng tín dụng, thực hiện xét duyệt việc phân phối nguồn CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 7 vốn tín dụng cho khu vực kinh tế, ấn ñịnh hạn mức tín dụng cho các Ban tín dụng chi nhánh, quyết ñịnh việc cho vay của Ngân hàng ñối với các ñịnh chế tài chính trong và ngoài nước, quyết ñịnh về chuẩn mực tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng và xem xét các vấn ñề khác liên quan ñến hoạt ñộng tín dụng. Hội ñồng tín dụng ra quyết ñịnh theo nguyên tắc nhất trí. e. Hội ñồng Quản lý Tài sản Nợ và Tài sản Có Hội ñồng Quản lý Tài sản Nợ và Tài sản Có (ALCO) ñược chính thức thành lập vào ngày 05/07/1997. Hiện nay, Hội ñồng gồm có 11 người là thành viên Hội ñồng Quản trị, Tổng giám ñốc, Giám ñốc khối. Hội ñồng có nhiệm vụ xây dựng các chỉ tiêu tài chính ñể quản lý tài sản nợ và tài sản có hữu hiệu và kịp thời; quản lý khả năng thanh toán và chênh lệch thời gian ñáo hạn của từng loại tiền tệ; quy ñịnh mức dự trữ thanh khoản; quản lý rủi ro lãi suất, tỷ giá; quyết ñịnh về cấu trúc vốn và nguồn vốn, chính sách lãi suất; và phân tích hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh. f. Hội ñồng ðầu tư Hội ñồng ðầu tư ñược chính thức thành lập ngày 11/01/1996. Hiện nay, Hội ñồng có mười người là thành viên Hội ñồng Quản trị, Ban ñiều hành, trưởng Ban pháp chế và Giám ñốc ñầu tư. Nhiệm vụ của Hội ñồng là xem xét tính hiệu quả của dự án ñầu tư mà ACB quan tâm, ra quyết ñịnh ñầu tư, xem xét và quyết ñịnh các vấn ñề khác liên quan ñến hoạt ñộng ñầu tư. 1.4. Những thành tựu ñạt ñược Giải thưởng “ Ngân hàng bán lẻ xuất sắc nhất Việt Nam” năm 2006 do tổ chức The Asian Banker trao tặng. Giải thưởng “ Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” năm 2006 do Tạp chí Euromoney trao tặng. Giải thưởng Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2005 do tạp chí The banker, thuộc tập ñoàn Financial Times, Anh trao tặng. Năm 2006, ACB là Ngân hàng Thương mại cổ phần duy nhất nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ trong việc ñẩy mạnh ứng dụng phát triển công nghệ CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 8 thông tin, góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc. Cũng trong năm 2006 này, ACB vinh dự ñược Chủ tịch nước CHXHCN Việt Nam trao tặng Huân chương lao ñộng hạng 3. Năm 2003, ACB ñón nhận Giải thưởng Chất lượng Châu Á Thái Bình Dương, hạng xuất sắc do Tổ chức Chất lượng Châu Á Thái Bình Dương – APQO trao. Năm 2002, ACB rất vinh dự nhận ñược bằng khen của Thủ tướng Chính phủ năm 2002 về thành tích kinh doanh ổn ñịnh, nâng cao chất lượng hoạt ñộng, chất lượng sản phẩm dịch vụ trong nhiều năm, và ñạt Giải thưởng Chất lượng Việt Nam do Hội ñồng Xét duyệt Quốc gia trao. Với nhiều bằng khen như vậy ngân hàng Á Châu ñã chứng tỏ ñược sự ñoàn kết, hợp tác và tinh thần làm việc hăng say của tập thể nhân viên. Và qua ñó cũng minh chứng chính sách ñãi ngộ nhân viên của ngân hàng rất tốt, Ban giám ñốc ñã có sự quan tâm ñến nhân viên, cùng với nhân viên tạo nên những thành quả như hiện nay. 1.5. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh trong thời gian vừa qua Bảng 1. Tổng hợp các chỉ số (ðVT: tỷ ñồng) Chỉ số 2004 2005 2006 2007 Tổng tài sản 15.420 24.273 44.650 85.392 Vốn huy ñộng 14.354 22.341 39.736 74.943 Dư nợ cho vay 6.760 9.563 17.365 31.774 Lợi nhuận trước thuế 282 392 687 2.127 Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo tài chính qua các năm của ACB Dựa vào bảng 1 Tổng kết tình hình hoạt ñộng, chúng ta nhận thấy rằng hoạt ñộng của ACB tăng trưởng tốt qua các năm. ðặc biệt năm 2007 là năm hoạt ñộng kinh doanh rất thành công của ngân hàng, khi lợi nhuận trước thuế năm 2007 của Tập ñoàn ACB ñạt 2.127 tỷ ñồng, tăng gấp 3 lần so với năm 2006, ñạt mức tăng trưởng lợi nhuận cao nhất trong 15 năm hoạt ñộng, ñã cho phép chỉ số ROA bình quân tăng 1,3% so với năm 2006, ñạt 3,3%. CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 9 Trong bối cảnh nền kinh tế có những dấu hiệu bất ổn, lạm phát tăng cao, cùng với sự nóng lạnh bất thường của thị trường bất ñộng sản và thị trường chứng khoán. Nhưng ACB ñã vượt qua các thách thức ñể huy ñộng ñược 74.943 tỷ ñồng, tăng 88,6% so với năm 2006. Vốn chủ sở hữu tính ñến 31/12/2007 là 6.258 tỷ ñồng, năm 2007 là năm có tốc ñộ tăng kỷ lục về vốn chủ sở hữu, ROE ñạt 53,8%, cao nhất kể từ ngày thành lập ACB. Việc quản lý rủi ro thực hiện tốt hơn rất nhiều so với các năm trước nhất là rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu chỉ ở mức 0,08% tổng dư nợ, thấp xa so với tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành là 2%. Thành công lớn trong năm 2007 khẳng ñịnh vị thế của ACB là ngân hàng có tổng tài sản và lợi nhuận cao nhất trong hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam; rút ngắn một cách ñáng kể khoảng cách giữa tổng tài sản của ACB và các ngân hàng thương mại nhà nước. Thành công này không chỉ mang lại cho ACB thế và lực mới, nhất là về tài chính, công nghệ ngân hàng và nguồn nhân lực có chất lượng, mà quan trọng hơn là ñể lại những bài học quý báu về quản trị ngân hàng, giúp ACB tiến nhanh hơn trong những năm tiếp theo. 1.6. ðịnh hướng phát triển trong tương lai Với tốc ñộ tăng trưởng nhanh, trên gấp ñôi tốc ñộ tăng trưởng của ngành ngân hàng hiện nay, ACB sẽ duy trì vị thế hàng ñầu của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, thu hẹp khoảng cách về quy mô so với các ngân hàng thương mại nhà nước. ACB từ năm 2008 tiếp tục thực hiện chiến lược “tăng trưởng nhanh, quản lý tốt, lợi nhuận cao” trong ñó ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng. ACB chủ trương tăng trưởng trong tầm kiểm soát, và chỉ tăng trưởng nếu kiểm soát ñược rủi ro. Cụ thể hóa là các mục tiêu ñược ñề ra như trong bảng 2. CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 10 Bảng 2. Các mục tiêu chủ yếu năm 2008 Các mục tiêu Giá trị Lợi nhuận trước thuế của Tập ñoàn 2500 tỷ ñồng Tổng tài sản ñạt 145.000 tỷ ñồng Dư nợ cho vay khách hàng ñạt (*) 59.000 tỷ ñồng Huy ñộng tiền gửi khách hàng ñạt 94.500 tỷ ñồng Thu dịch vụ ñạt 465 tỷ ñồng Số lượng nhân viên tăng thêm 3.263 Số lượng chi nhánh và phòng giao dịch mới 93 (*) Dư nợ thực hiện thực tế có thể sẽ ñược ñiều chỉnh giảm theo chỉ ñạo của Ngân hàng Nhà nước Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2007 của ACB Trong năm 2008, ACB tiếp tục thực hiện chiến lược kinh doanh xoay quanh 5 mục tiêu chủ chốt:  Tăng trưởng nhanh và bền vững.  Kiểm soát rủi ro tốt ñể ñảm bảo an toàn.  Duy trì cấu trúc tài chính lành mạnh và lợi nhuận cao.  Chuẩn bị nhân lực kế thừa.  Hoàn thiện văn hóa công ty. Năm 2008 còn là năm tạo tiền ñề cho việc thực hiện kế hoạch 2008 – 2010 của ACB: Dự kiến năm 2010 tổng tài sản và dư nợ cho vay sẽ tăng gấp 3,6 lần; vốn chủ sở hữu tăng gấp 2,5 lần và lợi nhuận trước thuế tăng gấp 3 lần so với năm 2007. ðể thực thi chiến lược này, năm 2008 ACB phấn ñấu nâng chỉ tiêu hoạt ñộng (bao gồm tổng tài sản, dư nợ cho vay, huy ñộng tiền gửi khách hàng, và lợi nhuận) lên gấp 1,6 – 2 lần so với năm 2007. Các chỉ số tài chính chủ yếu như ROE sẽ ñược duy trì ở mức trên 30%; thu nhập ròng từ lãi/ tổng tài sản bình quân 2,3%; thu nhập dịch vụ tăng gấp ñôi. Vốn chủ sở hữu sẽ tiếp tục tăng thông qua việc dùng toàn bộ lợi nhuận chia cổ tức năm 2007 và thặng dư vốn 1.704 tỷ ñồng ñể nâng vốn ñiều lệ; CHƯƠNG 1:Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 11 chuyển ñổi 550 tỷ ñồng trái phiếu ñổi thành cổ phiếu ñổi thành cổ phiếu; và phát hành thêm 1.350 tỷ ñồng trái phiếu chuyển ñổi (ñã thực hiện trong tháng 02/2008). CHƯƠNG 2: Hoạt ñộng tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 12 CHƯƠNG 2 TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 2.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa 2.2 Tình hình tiếp cận vốn ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa 2.3 Tình hình hoạt ñộng tín dụng trong những năm gần ñây của ngành ngân hàng 2.4 Phân tích thực trạng hoạt ñộng tín dụng phục vụ doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB CHƯƠNG 2: Hoạt ñộng tín dụng ñối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB SVTH: NGUYỄN MINH NGỌC Trang 13 2.1. Doanh nghiệp nhỏ và vừa và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa 2.1.1. Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa Trong nền kinh tế thị trường có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại, phát triển và cạnh tranh lẫn nhau. Tuy nhiên, ñể thuận lợi cho việc quản lý, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển, người ta thường dựa vào quan hệ sở hữu về vốn và tài sản, dựa vào mục ñích kinh doanh, dựa vào lĩnh vực hoạt ñộng, quy mô kinh doanh ñể phân loại các doanh nghiệp. Căn cứ vào quy mô kinh doanh người ta phân thành doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa. Việc quy ñịnh tiêu thức như thế nào là doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa là tuỳ thuộc vào ñiều kiện kinh tế, xã hội của từng nước, trong từng giai ñoạn cụ thể. Qua tham khảo kinh nghiệm của một số nước, tiêu chí xác ñịnh doanh nghiệp nhỏ và vừa thường dựa vào các yếu tố : Vốn, lao ñộng và doanh thu. Tuy nhiên việc sử dụng một, hai hoặc ba tiêu chí là tuỳ thuộc vào ñiều kiện, trình ñộ phát triển và biện pháp hỗ trợ phát triển doanh nghiệp của từng nước cụ thể ñược thể hiện qua số liệu ở bảng 3 như sau : Bảng 3. Quy mô và giá trị doanh nghiệp nhỏ và vừa tại một số nước Nước Số lao ñộng ( người) Tổng giá trị tài sản Doanh thu Autralia <500 Canada <500 <20 triệu CAD Indonesia <100 0,6 tỷ rupi < 2 tỷ Rupi Philipine <2500 <100 triệu Peso Singapore <100 <499 triệu SGD Thái Lan <100 <20 triệu bath Mỹ <500 Nguồn : Hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp nhỏ và vừa - NXB Trường ðại học Kinh tế Quốc Dân 2006. Ở nước ta, tiêu chí phân loại doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ và vừa ñược quy ñịnh tạm thời tại công văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 của Thủ Tướng CHƯƠNG 2: Hoạt ñộng tín dụng ñối với do