Đề án Thị trường tái Bảo Hiểm ở Việt Nam

PHẦN 1:LỜI NÓI ĐẦU Trong cuộc sống hằng ngày cũng như trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh,con người luôn gặp phải những rủi ro bất thường không thể lường trước được,những rủi ro này thường gây hậu quả thiệt hại về mặt tài chính.Và để đối phó được với những rủi ro này,từ trước đến nay con người đã áp dụng rất nhiều các biện pháp như tự tích luỹ, đi vay,hình thành các quỹ tương hỗ…Tuy nhiên các biện pháp này không thể khắc phục được những hậu quả thiệt hại. Để khắc phục được hậu quả thiệt hại,ngày nay các cá nhân ,các doanh nghiệp,các tập đoàn kinh tế thường chuyển giao rủi ro bằng cách mua bảo hiểm. Điều nay có nghĩa họ đã chuyển giao rủi ro của họ cho nhà bảo hiểm,thay vào đó họ phải trả cho nhà bảo hiểm một khoản tiền nhất định phù hợp với những rủi ro mà họ có thể gặp phải.Là một doanh nghiệp trên thị trường,doanh nghiệp bảo hiểm cũng có thể gặp phải những rủi ro tương tự. Để bảo vệ mình,các doanh nghiệp bảo hiểm đã chọn giải pháp an toàn là đồng bảo hiểm ,tái bảo hiểm…Nhưng biện pháp hiệu quả và hay được sử dụng hiện nay là tái bảo hiểm.Tái bảo hiểm là hoạt động rộng lớn,mang tính chất quốc tế.Thông qua hoạt động tái bảo hiểm rủi ro không chỉ được san sẽ giữa những người tham gia trong một quốc gia mà nó còn được san sẻ bởi rất nhiều người ở rất nhiều quốc gia khác nhau.Vì vậy mà tái bảo hiểm là hoạt động mang ý nghĩa nhân văn,nhân đạo sâu sắc.Thị trường tái bảo hiểm đã được phát triển ở rất nhiều quốc gia,nhưng ở Việt Nam nó mới chỉ là thị trường sơ khai manh mun.Tuy vậy,thị trường bảo hiểm,tái bảo hiểm Việt Nam được đánh giá là thị trường đầy tiềm năng.Chính vì vậy mà em đã chọn đề tài “thị trường tái bảo hiểm Việt Nam” làm đề tài cho đề án môn học. PHẦN 2:NỘI DUNG I.Tổng quan về tái bảo hiểm và thị trường tái bảo hiểm 1.1.Khái niệm,bản chất,vai trò của tái bảo hiểm * Khái niệm: -Tái bảo hiểm là hoạt động bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm . -Tái bảo hiểm là hình thức mà thông qua đó công ty bảo hiểm tăng khả năng nhận tái bảo hiểm và bảo vệ mình khỏi những tổn thất nghiêm trọng. -Tái bảo hiểm là một phương thức bảo hiểm,bảo hiểm cho một công ty bảo hiểm(công ty bảo hiểm gốc).Thông qua hình thức này khoản tiền tái bảo hiểm sẽ được bồi thường cho thiệt hại theo các đơn bảo hiểm do công ty nhượng tái bảo hiểm cấp. Tái bảo hiểm là việc một công ty bảo hiểm có thể bảo vệ cho chính mình chống lại các rủi ro tổn thất bằng việc chuyển giao rủi ro cho một công ty khác.Nói cách khác,tái bảo hiểm là việc cung cấp các dịch vụ bảo hiểm cho một công ty bảo hiểm. * Bản chất: Bảo hiểm là một phạm trù kinh tế mà mục đích chủ yếu là góp phần ổn định kinh tế cho người tham gia từ đó khôi phục và phát triển sản xuất, đời sống , đồng thời tạo nguồn vốn cho phát triển kinh tế xã hội của đất nước.Thực chất của hoạt động bảo hiểm là quá trình phân phối lại tổng sản phẩm trong nước giữa những người tham gia nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính phát sinh khi tai nạn rủi ro bất ngờ xảy ra gây tổn thất đổi với người tham gia bảo hiểm.Chính vì vậy mà bảo hiểm có sự đóng góp nhất định vào việc đảm bảo tính liên tục,sự ổn định và hiệu quả của quá trình sản xuất,lưu thông và tiêu dùng của xã hội. Mọi thành viên trong xã hội đều có thể được bảo vệ về mặt tài chính bởi mạng lưới bảo hiểm,còn các công ty bảo hiểm thì sao?Họ nhận lấy những rủi ro mà các thành viên trong xã hội chuyển giao cho,nhưng đến lượt nó,nó cũng có thể gặp phải những rủi ro bất thường không thể lường trước được.Nhu cầu được bảo hiểm của các công ty bảo hiểm lúc này cũng phát sinh và một trong những giải pháp hữu hiệu để bảo đảm duy trì hoạt động kinh doanh của họ chính là tái bảo hiểm. Về bản chất tái bảo hiểm là bảo hiểm cho người bảo hiểm.Nhiệm vụ chủ yếu của tái bảo hiểm phân chia các rủi ro đã được bảo hiểm của các công ty bảo hiểm gốc cho một tập thể các công ty tái bảo hiểm và thông qua đó sẽ tận dụng một cách tối ưu các quy luật thống kê.Với nhiệm vụ trên tái bảo hiểm ổn định kinh doanh cho các công ty bảo hiểm gốc và tạo điều kiện cho các công ty này có thể nhận bảo hiểm cho những rủi ro vượt quá khả năng tài chính của mình. Nhưng dù thế nào thì bản chất của tái bảo hiểm cũng được thể hiện ở những nội dung sau: + Tái bảo hiểm là sự phân tán rủi ro cho nhà bảo hiểm,thay vì một nhà bảo hiểm gánh chịu tất cả các tổn thất xảy ra với đối tượng bảo hiểm thì sẽ có nhiều nhà bảo hiểm khác cùng chia sẻ tổn thất đó với họ.Vì vậy giá trị tổn thất mà mỗi nhà bảo hiểm gánh chịu được giảm đi nhiều lần. + Hoạt động tái bảo hiểm không cung cấp lợi nhuận cho các doanh nghiệp bảo hiểm gốc nhưng đảm bảo sự ổn định trong kinh doanh cho họ. + Tái bảo hiểm hoạt động trên cơ sở số lớn nhằm phân chia rủi ro giữa những nhà bảo hiểm với nhau. + Hoạt động tái bảo hiểm có tính chất quốc tế cao:Một hợp đồng bảo hiểm gốc trong nước có thể được tái bảo hiểm sang các công ty bảo hiểm khác ở nước ngoài. * Vai trò của tái bảo hiểm: Tái bảo hiểm có vai trò to lớn đối với các doanh nghiệp bảo hiểm, đối với cả những người tham gia bảo hiểm.Vai trò của tái bảo hiểm được thể hiện: - Phân tán rủi ro,góp phần ổn định tài chính cho công ty bảo hiểm gốc, đặc biệt là trong những trường hợp xảy ra các sự cố thảm họa hay tích luỹ rủi ro. - Nâng cao khả năng nhận bảo hiểm của công ty bảo hiểm gốc đối với những rủi ro vượt quá khả năng tài chính của nó.Thường xảy ra đối với các hợp đồng bảo hiểm có số tiền bảo hiểm lớn,mức trách nhiệm cao liên quan đến khả năng nhận bảo hiểm của công ty bảo hiểm gốc với người tham gia bảo hiểm.Nhờ có tái bảo hiểm mà các công ty bảo hiểm có thể nhận được những hợp đồng bảo hiểm lớn,vừa đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật về biên khả năng thanh toán,vừa không phải từ chối khách hàng. -Phòng ngừa thảm hoạ.Khi các rủi ro bất thường,rủi ro mang tính thảm hoạ(bão, động đất,khủng bố,dịch bệnh…)xảy ra sẽ ảnh hưởng đến khả năng bồi thường của công ty bảo hiểm gốc.Tái bảo hiểm cho phép các công ty bảo hiểm gốc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình đối với khách hàng bất chấp các rủi ro đó xảy ra. - Tái bảo hiểm là một công cụ quản trị rủi ro hữu hiệu của những nhà bảo hiểm trong việc dàn trải rủi ro và tổn thất. - Thông qua hoạt động tái bảo hiểm,công ty bảo hiểm gốc được hỗ trợ về mặt tài chính nhờ khoản hoa hồng tái bảo hiểm,hỗ trợ về mặt kĩ thuật… - Đối với khách hàng tham gia bảo hiểm: Do bảo hiểm là một hoạt động dịch vụ đặc thù,cung cấp sự cam kết bồi thường trên cơ sở phí bảo hiểm đóng trước nên có thể nói tái bảo hiểm là công cụ giúp cho khách hàng yên tâm hơn trong việc đảm bảo khả năng thanh toán của các công ty bảo hiểm gốc.Nhờ có tái bảo hiểm mà khách hàng có thể nhận được bồi thường chình xác,đầy đủ và kịp thời. - Đối với nền kinh tế và xã hội: Tái bảo hiểm không chỉ là sự phân tán rủi ro cho những nhà bảo hiểm mà còn là sự phân tán rủi ro giữa các quốc gia với nhau vì vậy những tổn thất lớn hoàn toàn có thể được chia sẻ với số lượng đông người tham gia bảo hiểm.Nhờ đó góp phần thúc đẩy và phát triển quan hệ kinh tế quốc tế giữa các nước bởi tái bảo hiểm là hoạt động mang tính chất quốc tế : các hoạt động nhân tái và nhượng tái diễn ra giữa các công ty bảo hiểm,tái bảo hiểm trong và ngoài nước nhằm san sẻ rủi ro và lợi nhuận. 1.2. So sánh bảo hiểm,đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm. * Giống nhau: + Cả ba hoạt động này đều bảo vệ sự ổn định về tài chính cho người được bảo hiểm. + Đều tuân thủ theo quy luật số đông. + Đều là hiện tượng phân tán rủi ro,chuyển giao tổn thất. + Đều là hoạt động dịch vụ tài chính. *Khác nhau: Tiêu thức so sánh  Bảo hiểm  Đồng bảo hiểm  Tái bảo hiểm   1.Bản chất  Bảo hiểm là tổng thể các mối quan hệ kinh tế xã hội giữa bên tham gia với bên bảo hiểm nhằm mục đích ổn định cuộc sống và sản xuất cho bên tham gia khi đối tượng bảo hiểm gặp phải những rủi ro bất ngờ gây hậu quả thiệt hại và đáp ứng một số nhu cầu khác của họ.  Đồng bảo hiểm nghĩa là một đối tượng bảo hiểm có thể được bảo hiểm bới các nhà bảo hiểm khác nhau cùng một lúc  Tái bảo hiểm là hoạt động bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm   2. Đối tượng được bảo hiểm  Bao gồm tài sản,trách nhiệm,con người.  Bao gồm tài sản,trách nhiệm,con người.  +Trách nhiệm,nghĩa vụ bồi thường của doanh nghiệp bảo hiểm gốc với tài sản,trách nhiệm,con người được bảo hiểm trong đơn bảo hiểm. + Giá trị hợp đồng bảo hiểm gốc.   3.Mối liên hệ đối với người tham gia bảo hiểm ban đầu.  Một nhà bảo hiểm liên hệ trực tiếp với khách hàng.  Nhiều nhà bảo hiểm cùng một lúc liên hệ trực tiếp với khách hàng.  Không bao giờ tồn tại mối quan hệ trực tiếp giữa khách hàng với doanh nghiệp tái.   4.Phương thức bảo hiểm.  Hầu hết là tự nguyện.  Hầu hết là tự nguyện.  Tự nguyện và bắt buộc tuỳ thuộc vào khả năng tài chính và dòng sản phẩm.   5.Khả năng sinh lời.  Hoạt động bảo hiểm mang lại lợi nhuận trực tiếp cho doanh nghiệp bảo hiểm  Hoạt động đồng bảo hiểm cũng trực tiếp mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm dựa trên mức trách nhiệm mà họ nhận bảo hiểm.  + Không trực tiếp tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm là hoạt động chia sẻ rủi ro đã nhận cho công ty tái. + Tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm nâng cao khả năng nhận bảo hiểm.   6.Bồi thường và chi trả bảo hiểm.  Bồi thường và chi trả trực tiếp cho khách hàng.  Bồi thường và chi trả trực tiếp cho khách hàng.  + Tuỳ thuộc vào thoả thuận tái bảo hiểm mà lựa chọn phương thức chi trả nào nhưng không bao giờ doanh nghiệp tái được phép bồi thương trực tiếp cho người tham gia bảo hiểm.   Sơ đồ quan hệ giữa công ty bảo hiểm,công ty đồng bảo hiêm,công ty tái bảo hiểm với khách hàng.  BẢO HIỂM
 ĐỒNG BẢO HIỂM
 TÁI BẢO HIỂM

 1.3. Hợp đồng tái bảo hiểm Hợp dồng tái bảo hiểm là bằng chứng,cam kết có giá trị pháp lí cao nhất về quan hệ kinh doanh giữa người nhận và nhượng tải trong tưng nghiệp vụ cụ thể. Hợp đồng tái bảo hiểm là thoả thuận chi tiết và rõ ràng giữa bên nhận và nhượng tái về các điều khoản, điều kiện chu trình thực hiện.Công tác tái bảo hiểm được thực hiện một cách tự nguyện,bình đẳng bằng hình thức văn bản. Căn cứ vào mức độ phong phú,tính chất và mối quan hệ giữa bên nhận và nhượng tái bảo hiểm,hoạt động tái bảo hiểm được chia thành 3 loại: Loại 1: Hợp đồng tái bảo hiểm tạm thơi. Loại 2: Hợp đồng tái bảo hiểm cố định. Loại 3:Hợp đồng tái bảo hiểm kết hợp. *Hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời: - Khái niệm: Hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời là hợp đồng tái bảo hiểm trong đó công ty nhượng có toàn quyền lựa chọn rủi ro cần phải tái bảo hiểm và ngược lại người tái bảo hiểm có quyền nhận hoặc từ chối rủi ro đó. - Đây là hình thức tái bảo hiểm cơ bản và cổ điển nhất. - Để thực hiện được hình thức tái bảo hiểm nay,trước hết công ty nhượng tái phải thông báo cho nhà tái một dịch vụ nào đó mà họ cần tái bảo hiểm.Hình thức thông báo được thực hiện bằng phiếu đề nghị.Trên phiếu đề nghị bao gồm các thông tin: + Đặc điểm chính của rủi ro được tái bảo hiểm bao gồm tên, địa chỉ của người được bảo hiểm,tính chất của rủi ro được bảo hiểm,ngày bắt đầu và chấm dứt của thời hạn bảo hiểm. + Số tiền bảo hiểm,phí bảo hiểm,phần giữ lại của công ty nhượng. + Tỷ lệ thủ tục phí bảo hiểm. + Phương thức tái,thủ tục thanh toán,bồi thường… Sau khi nhận được đề nghị,nhà tái bảo hiểm có quyền lựa chọn nhận toàn bộ hay một phần tỷ lệ nào đó hoặc một số tiền cố định trên cơ sở rủi ro được đề nghị.Nhà tái bảo hiểm xác nhận phần tham gia của mình vào một phiếu đề nghị và gủi lại cho công ty nhượng, đồng thời nhà tái bảo hiểm có thể yêu cầu cung cấp thêm thông tin cần thiết.Nhà tái bảo hiểm quyết định từ chối hoặc chấp nhận căn cứ vào các yếu tố: đặc điểm rủi ro được tái,kinh nghiệm bảo hiểm,khả năng tài chính…Khi nhận được giấy thông báo chấp nhận từ phía nhà nhận tái bảo hiểm thì dịch vụ tái bảo hiểm này mới có hiệu lực và cũng tự động chấm dứt vào ngày đến hạn nếu không có bổ sung thêm. - Ưu điểm của hình thức tái bảo hiểm này: + Giúp các công ty nhượng đặc biệt là các công ty mới thành lập,các công ty bảo hiểm ở thị trường mới ít kinh nghiệm có thể hoàn thành việc nhận bảo hiểm cho những đơn vị rủi ro có giá trị lớn vượt quá khả năng tài chính của họ trên cơ sở sử dụng chuyên môn và khả năng của thị trường tái bảo hiểm quốc tế. + Giúp các công ty nhượng chủ động trong việc chấp nhận bảo hiểm, đặc biệt với những nhu cầu bảo hiểm mà không được chấp nhận trong các hợp đồng tái bảo hiểm cố định.Ví dụ như:các rủi ro động đất,chiến tranh, đình công,bạo loạn… - Nhược điểm của hình thức này: + Khi thực hiện hợp đồng tái bảo hiểm này thì khối lượng công việc tương đối phức tạp, đòi hỏi công ty bảo hiểm và công ty nhận tái bảo hiểm phải xem xét kĩ ở lần kí hợp đồng tái đầu tiên cũng như lần tái tục kế tiếp nên thường có xu hướng làm gia tăng chi phí của hai bên. + Công ty bảo hiểm phải liên lạc với nhà tái bảo hiểm để cung cấp thông tin và thiết lập hợp đồng.Trên thực tế thường họ phải liên lạc với nhiều nhà tải trong cùng một thời gian cho một đơn vị rủi ro dẫn đến lãng phí thời gian và cũng làm gia tăng chi phí. + Công ty bảo hiểm gốc không thể bảo đảm ngay cho người được bảo hiểm những rủi ro vượt quá khả năng thanh toán khi nhà tái chưa chấp nhận bảo hiểm.Vì vậy không đảm bảo về mặt thời gian và sự chắc chắn trong việc phân tán rủi ro tái bảo hiểm do đó có thể sẽ bị mất cơ hội tranh thủ bảo hiểm hoặc không có khả năng để nhận bảo hiểm cho rủi ro có giá trị lớn,hay ít nhất cũng làm cho công ty nhượng tái mất uy tín vì sự chậm trễ trả lời người được bảo hiểm. *Hợp đồng tái bảo hiểm cố định: - Hợp đồng tái bảo hiểm cố định là sự thoả thuận bắt buộc bằng văn bản giữa công ty nhượng và công ty tái bảo hiểm trong đó công ty nhượng bắt buộc phải nhượng cho nhà tái tất cả các đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc mà hai bên đã quy ước trong hợp đồng ngược lại nhà tái bảo hiểm cũng bắt buộc phải nhận toàn bộ những đơn vị rủi ro đó. Thủ tục thu xếp hợp đồng được thực hiện qua các bước sau: Bước 1: Công ty nhượng gửi tới công ty tái bảng thống kê các đơn vị rủi ro(số lượng,số tiền bảo hiểm,tổn thất) thuộc loại hình dịch vụ dự định tái bảo hiểm theo hợp đồng cố định. Bước 2: Hai bên tiến hành các chi tiết của hợp đồng cố định,phạm vi bảo vệ của hợp đồng.Sau khi thống nhất thì tiến hành kí kết hợp đồng. Thông thường hợp đồng tái bảo hiểm cố định được thu xếp trước khi bắt đầu một năm nghiệp vụ - Ưu điểm của hình thức tái bảo hiểm này: + Tái bảo hiểm theo hình thức này giúp công ty nhượng chủ động trong việc ký kêt hợp đồng với người tham gia bảo hiểm. + Khi công ty tái đã bị ràng buộc bởi hợp đồng tái bảo hiểm cố định thì không nhất thiết phải cân nhắc từng rủi ro.Do vậy thủ tục kí kết hợp đồng cũng được tiến hành nhanh chóng,tiết kiệm được thời gian,chi phí,góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các công ty bảo hiểm. + Theo hình thức tái bảo hiểm này,công ty nhượng được nhà tái bảo vệ cho mọi rủi ro thuộc phạm vi hợp đồng tái,do vậy độ an toàn cao. + Thông thường các hợp đồng tái cố định mang tính liên tục và sẽ được tái tục tự động hàng năm( trừ trường hợp một trong hai bên có ý định chấm dứt hợp đồng).Vì vậy công ty nhận tái sẽ có sự phân tán rủi ro tốt hơn có lợi cho hoạt động kinh doanh của họ. + Thông thường công ty nhận tái trả hoa hồng cho công ty nhượng tái căn cứ vào phần dịch vụ mà họ nhận ,do vậy công ty nhượng có thể bù đắp một phần chi phí khai thác dịch vụ gốc,còn công ty nhận có thể khai thác dịch vụ với chi phí thấp hơn khi phải khai thác trực tiếp. - Nhược điểm của hình thức tái bảo hiểm này: + Trong hình thức bảo hiểm này,nếu công ty nhượng tái còn non trẻ ,yếu kém, đặc biệt trong việc đánh giá rủi ro bảo hiểm gốc thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của cả hai bên. + Công ty nhượng phải tái đi tất cả các đơn vị rủi ro mà họ khai thác được kể cả những đơn vị rủi ro nằm trong khả năng nhận bảo hiểm của họ. Điều này đồng nghĩa với việc công ty nhượng phải chuyển đi một phần lớn phí gốc lớn hơn mong muốn của họ.Do vậy công ty nhượng không thể tối đa hoá lợi nhuận. + Các hợp đồng cố định thường không thay đổi trong một thời gian nhất định do vậy cứng nhắc,thiếu linh hoạt,công ty nhượng cũng phải tự ràng buộc mình trên một số phương diện như thời gian,rủi ro tái đi…Trong khi đó việc thay đổi mức giữ lại,cách thức tiến hành đều cần sự chấp thuận trước của bên nhận tái. + Tất yếu sẽ tồn tại những đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc bị hợp đồng tái bảo hiểm cố định loại trừ , điều này gây khó khăn cho công ty nhượng.Họ sẽ phải giữ lại các rủi ro này hoặc lại phải thu xếp hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời. *Hợp đồng tái bảo hiểm kết hợp: - Hợp đồng tái bảo hiểm kết hợp là hợp đồng theo đó công ty nhượng không bắt buộc phải nhượng cho nhà tái tất cả những đơn vị rủi ro mà họ nhận bảo hiểm nhưng nhà tái bắt buộc phải chấp nhận tất cả các rủi ro đã được đem tái với điều kiện các dịch vụ đó phù hợp với hợp đồng đã thoả thuận từ trước. - Đối với hình thức này,công ty nhận có thể thu được phí ổn định và lớn hơn so với hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời. - Ưu điểm của hình thức tái bảo hiểm này: + Với hình thức này công ty nhượng có điều kiện đem chào tái bảo hiểm từng phần trách nhiệm thặng dư của khả năng giữ lại cho một hoặc một số nhà tái mà họ lựa chọn thay vì tái tất cả theo đơn cố định. + Công ty bảo hiểm gốc có thể giữ lại cho mình các rủi ro tốt. + Còn đối với công ty nhận tái,họ có điều kiện thu nhập nguồn phí tái bảo hiểm lớn hơn, ổn định hơn. + Ngày nay,trong quan hệ quốc tế đây là hình thức tái bảo hiểm dễ thực hiện nhất vì hầu hết các công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp trên thế giới đều có tiềm lực kinh tế mạnh và họ luôn muốn mở rộng thị trường đến những nước đang phát triển và chậm phát triển. - Nhược điểm của hình thức tái bảo hiểm này: + Công ty nhận tái không có quyền từ chối những rủi ro mà họ không muốn nhận. Đây là bất lợi của công ty nhận tái. + Hợp đồng loại này đôi khi được coi như là phương tiện để công ty nhượng tái cố tình đưa ra các rủi ro xấu,phí thấp,tỷ lệ tổn thất cao hoặc có tư tưởng ỷ lại không chặt chẽ trong quá trình đánh giá rủi ro và định phí. + Đối với nhà tái bảo hiểm,nguồn dịch vụ theo hợp đồng tái bảo hiểm kết hợp thường không thường xuyên ,không đồng đều ,tổn thất xảy ra bất thường.Vì vậy đòi hỏi cả hai bên có sự trung thực tuyệt đối để đảm bảo ổn định cho các công ty nhận tái. + Hình thức tái bảo hiểm kết hợp thường có mức phí cao hơn so với tái bảo hiểm cố định. 1.4. Các phương thức tái bảo hiểm. Phương thức tái bảo hiểm là cách thức phân chia trách nhiệm và quyền lợi giữa công ty nhượng và công ty nhận tái. Có hai phương thức tái bảo hiểm chủ yếu là: + Tái bảo hiểm theo tỷ lệ. + Tái bảo hiểm phi tỷ lệ. 1.4.1 Tái bảo hiểm theo tỷ lệ. Là phương thức tái bảo hiểm mà theo đó quyền lợi giữa công ty nhận và công ty nhượng đều phân chia theo tỷ lệ và dựa trên cơ sở số tiền bảo hiểm. Phương pháp tái bảo hiểm theo tỷ lệ được chia thành 2 dạng chính: + Tái bảo hiểm số thành. + Tái bảo hiểm mức dôi. Tái bảo hiểm số thành: Tái bảo hiểm số thành là phương thức tái bảo hiểm theo đó trách nhiệm của công ty nhượng và công ty nhận tái đối với mỗi đơn vị rủi ro được bảo hiểm được phân bổ theo tỷ lệ tham gia của mỗi bên trên cơ sở số tiền bảo hiểm. Đặc điểm của phương thức tái bảo hiểm này là: tất cả các hợp đồng tái bảo hiểm gốc khi được nhượng tái bảo hiểm,trách nhiệm và quyền lợi của công ty nhận,nhượng đều được phân chia theo một tỷ lệ nhất định.Tỷ lệ này được thoả thuận ngay từ khi kí kết hợp đồng tái bảo hiểm. Ưu điểm của phương thức tái bảo hiểm số thành: + Phương thức này đơn giản, dễ tinh toán,chi phí hành chính và cách quản lí đơn giản ít tốn kém. + Phương thức tái bảo hiểm này có tính cân đối, dễ chấp nhận và có khả năng phân tán rủi ro tốt hơn so với các phương thức tái bảo hiểm khác. + Thủ tục phí tái bảo hiểm cao,ngoài ra điều kiện về tạm giữ phí tái bảo hiểm cũng có tỷ lệ cao,nhờ vậy công ty nhượng có điều kiện sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư vào việc khác. Bên cạnh những ưu