Đề tài Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Long An

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang i TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH LONG AN Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: PHAN THỊ NGỌC KHUYÊN LƯU THỊ CẨM HOÀI Mssv: 4043429 Lớp: Tài chính Ngân hàng Khóa: 30 Cần Thơ 2008 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang ii MỤC LỤC CHƯƠNG 1.1 GIỚI THIỆU.............................................................................. 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ............................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ....................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................ 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể. ........................................................................................ 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2 1.3.1 Không gian ............................................................................................... 2 1.3.2 Thời gian .................................................................................................. 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ............................................................................... 2 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN .............................................. 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. ........... 4 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN. ...................................................................................... 4 2.1.1. Khái niệm về hoạt động tín dụng ............................................................ 4 2.1.2. Phân loại tín dụng. ................................................................................... 6 2.1.3 Các nguyên tắc của tín dụng ..................................................................... 7 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. .............................................................. 8 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ................................................................... 8 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ................................................................. 8 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ................................................................................................... 11 3.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN .... 11 3.2. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH LONG AN ......................................................................................................... 14 3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển. ........................................................... 14 3.2.2. Cơ cấu tổ chức. ........................................................................................ 15 3.2.3. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban. ................................................ 16 3.2.4 Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh......................................................... 20 3.3. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ................................................. 21 3.3.1 Lợi nhuận. ................................................................................................ 21 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang iii 3.3.2 Thu nhập. ................................................................................................. 22 3.3.3. Chi phí. .................................................................................................... 22 3.4 MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .......... 23 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH LONG AN................................................. 24 4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN ................................................. 24 4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn ........................................................ 24 4.1.2 Cơ cấu nguồn vốn ..................................................................................... 25 4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ........................................... 25 4.2.1 Phân tích chung tình hình huy động vốn. .................................................. 25 4.2.2 Phân tích cơ cấu huy động vốn ................................................................ 27 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN ............................................... 29 4.3.1 Phân tích tình hình cho vay. ...................................................................... 29 4.3.1.1 Phân tích tình hình cho vay theo thành phần kinh tế............................... 29 4.3.1.2 Phân tích cho vay theo thời hạn. ............................................................ 31 4.3.1.3 Phân tích cho vay theo ngành nghề. ....................................................... 33 4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ của Ngân hàng. ................................................ 35 4.3.2.1 Phân tích thu nợ theo thành phần kinh tế. .............................................. 35 4.3.2.2 Phân tích thu nợ theo thời gian............................................................... 37 4.3.2.3 Phân tích thu nợ theo ngành nghề .......................................................... 39 4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ của Ngân hàng .................................................. 41 4.3.3.1 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế ................................................ 41 4.3.3.2 Phân tích dư nợ theo thời gian .............................................................. 42 4.3.3.3 Phân tích theo ngành nghề. .................................................................... 43 4.3.4 Phân tích nợ quá hạn................................................................................. 45 4.3.4.1 Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế. ....................................... 45 4.3.4.2 Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn. ....................................................... 47 4.3.4.3 Phân tích theo ngành nghề. .................................................................... 49 4.4. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ................................ 50 4.4.1. Hệ số thu nợ ............................................................................................ 51 4.4.2. Dư nợ trên vốn huy động ......................................................................... 51 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang iv 4.4.3. Vốn huy động trên tổng nguồn vốn .......................................................... 52 4.4.4. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn .............................................................. 53 4.4.5. Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân (DSTN/DNBQ) hay hệ số vòng: .. 53 4.4.6. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (NQN/TDN). ............................................... 54 CHƯƠNG 5 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH LONG AN .......... 56 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG..56 5.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG .................................. 57 5.2.1.Mục tiêu chung ......................................................................................... 57 5.2.2.Chỉ tiêu cụ thể .......................................................................................... 59 5.3 GIẢI PHÁP ................................................................................................. 59 5.3.1 Nguồn vốn ................................................................................................ 59 5.3.2. Tín dụng, thẩm định, bảo lãnh. ................................................................ 60 5.3.3 Chất lượng tín dụng. ................................................................................. 61 5.3.4 Kết quả, hiệu quả kinh doanh, trích dự phòng rủi ro ................................. 61 5.3.5 Phát triển dịch vụ: ..................................................................................... 62 5.3.6 Kế hoạch phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin ............................... 63 5.3.7 Phát triển mạng lưới: .............................................................................. 63 5.3.8 Kế hoạch đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: ........................................ 63 5.3.9 Công tác kiểm tra và chấp hành quy chế quy định thực hiện sổ tay nghiệp vụ63 5.3.10 Nâng cao sức cạnh tranh, năng lực tài chính. .......................................... 65 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ. ...................................................... 66 6.1 KẾT LUẬN ................................................................................................. 66 6.2 KIẾN NGHỊ ................................................................................................ 67 6.2.1 Đối với cơ quan Nhà nước. ....................................................................... 67 6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước.......................................................................67 6.2.3 Đối với Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Long An .................. 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................. 69 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang v DANH SÁCH BẢNG Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT Long An 2005-2007 ..........21 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng qua 3 năm 2005-2007 ................... 24 Bảng 3 : Tình hình huy động vốn tại chi nhánh qua ba năm 2005-2007 ............. 26 Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2005-2007 ......... 30 Bảng 5: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2005-2007 ........... 31 Bảng 6: Doanh số cho vay theo ngành nghề qua 3 năm 2005-2007.................... 33 Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2005-2007 ........... 35 Bảng 8: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2005-2007 ............. 37 Bảng 9: Doanh số thu nợ theo ngành nghề qua 3 năm 2005-2007 ...................... 39 Bảng 10: Dư nợ theo thành phần kinh tế qua ba năm 2005-2007 ....................... 41 Bảng 11: Dư nợ theo thời hạn tín dụng qua ba năm 2005-2007 ......................... 42 Bảng 12: Dư nợ theo ngành nghề qua ba năm 2005-2007 .................................. 43 Bảng 13: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế qua ba năm 2005-2007 ............... 45 Bảng 14: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng qua ba năm 2005-2007 ................. 48 Bảng 15: Nợ quá hạn theo ngành nghề qua ba năm 2005-2007 .......................... 49 Bảng 16: Chỉ tiêu hệ số thu nợ của hoạt động tín dụng qua ba năm ................... 51 Bảng 17: Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động qua ba năm .................................... 51 Bảng 18: Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn qua ba năm ..................... 52 Bảng 19: Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn qua ba năm ................................. 53 Bảng 20: Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng qua ba năm ...................................... 53 Bảng 21: Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ qua ba năm ................................. 54 Bảng 22 : Tổng hợp chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng qua ba năm . 55 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang vi DANH SÁCH HÌNH Hình 1: Mô tả quan hệ hoạt động tín dụng ......................................................... 4 Hình 2: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng................................................................ 15 Hình 3: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2005-2007. ........................... 21 Hình 4: Cơ cấu nguồn vốn qua ba năm 2005-2007 ............................................ 25 Hình 5: Cơ cấu vốn huy động theo tính chất. qua ba năm 2005-2007 ................ 27 Hình 6: Cơ cấu nguồn vốn huy động qua ba năm 2005-2007 ............................. 28 Hình 7: Kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua ba năm ............ 29 Hình 8: Kết cấu doanh số cho vay theo thời gian qua ba năm ............................ 32 Hình 9: Kết cấu doanh số cho vay theo ngành nghề qua ba năm ........................ 33 Hình 10: Kết cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế qua ba năm.............. 37 Hình 11: Kết cấu doanh số thu nợ theo thời gian của chi nhánh qua ba năm ...... 38 Hình12: Kết cấu doanh số thu nợ theo ngành của chi nhánh qua ba năm ........... 39 Hình 13: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế qua ba năm .............................. 41 Hình 14: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn qua ba năm .............................................. 43 Hình 15: Kết cấu dư nợ theo ngành của chi nhánh qua ba năm .......................... 44 Hình 16: Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế qua ba năm ...................... 46 Hình 17: Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn qua ba năm ...................................... 47 Hình 18: Kết cấu nợ quá hạn theo ngành qua ba năm ...................................... ...50 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang vii DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NV Nguồn vốn TG Tiền gửi TG TCKT Tiền gửi Tổ chức kinh tế KH Kỳ hạn ∑ Tổng TDH Trung dài hạn QD Quốc doanh DS Doanh số VHĐ Vốn huy động NQH Nợ quá hạn Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Với một môi trường khá mới mẽ, nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng cao, từng bước hoà nhập vào nền kinh tế thị trường toàn cầu, cơ hội rất nhiều và thách thức không ít. Hội nhập kinh tế quốc tế là một xu thế tất yếu của thế kỷ 21. Trong quá trình hội nhập Ngân hàng được xác định là một trong những ngành dịch vụ quan trọng và nhạy cảm. Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng chủ yếu là huy động vốn để cho vay. Kinh doanh Ngân hàng là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nhạy cảm, ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động kinh tế. Trong đó tín dụng là một hoạt động kinh doanh quan trọng trong các hoạt động của Ngân hàng. Các khoản tín dụng của Ngân hàng tài trợ cho nhiều nhóm khách hàng khác nhau trong nền kinh tế như: các nhà sản xuất, nhà phân phối, nhà xây dựng, nông dân, người mua nhà ở, thương mại, dịch vụ và cả người tiêu dùng... tất cả điều phụ thuộc vào khoản tín dụng của Ngân hàng. Vì vậy hoạt động tín dụng của Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế đất nước và đó cũng là khoản lợi nhuận mang về chủ yếu cho Ngân hàng. Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích tín dụng. Do đó, việc phân tích tín dụng là mục tiêu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các Ngân hàng. Xuất phát từ những vấn đề trên nên em đã chon đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Long An ” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình và từ đó có thể hiểu rõ hơn về cách thức hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Tập trung tìm hiểu và phân tích về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An qua 3 năm 2005-2007. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể. Trên cơ sở tìm hiểu hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua ba năm (2005- 2007) thông qua mục tiêu chung ta tiến hành phân tích những mục tiêu cụ thể như sau: - Đánh giá tình hình huy động vốn của Ngân hàng để thấy được khả năng thu hút vốn từ nền kinh tế cũng như trong dân cư của Ngân hàng. - Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ để thấy được khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng, đảm bảo cho Ngân hàng có thể duy trì và mở rộng nguồn vốn cho vay tránh tình trạng ứ động vốn. - Bên cạnh đó việc phân tích nợ quá hạn để thấy được chất lượng tín dụng của Ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Chi nhánh Long An. Tuy nhiên do mỗi Ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu có phần hạn chế trong quá trình phân tích. 1.3.2 Thời gian Luận văn trình bày dựa trên thông tin về số liệu thu thập qua 3 năm 2005, 2006, 2007 tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An với thời gian thực hiện Luận văn bắt đầu từ 11/02/2008 đến hết ngày 25/04/2008. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu xung quanh những vấn đề của hoạt động tín dụng như: tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và đề ra biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN Để chuẩn bị cho việc thực hiện đề tài này, em đã có tham khảo qua một số tài liệu nghiên cứu, phân tích về hoạt động tín dụng. Qua quá trình lược khảo các đề tài đó, em nhận thấy vấn đề tín dụng đã được rất nhiều tác giả nghiên cứu, Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang 3 phân tích rất sâu, kỹ lưỡng và đầy đủ. Trên cơ sở những lý luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển chi nhánh Long An để thực hiện đề tài. Sau đây là một số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo trong quá trình chuẩn bị thực hiện đề tài: - Phân tích thực trạng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long Cần Thơ (2002-2004), Tác giả: Hứa Thị Hồng Hạnh - Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang (1998-2000), Tác giả: Nguyễn Văn Thôn. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An GVHD:Phan Thị Ngọc Khuyên SVTH:Lưu Thị Cẩm Hoài Trang 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN. 2.1.1. Khái niệm về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia. Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất. Chúng đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan