Luận văn Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ABBank chi nhánh Cần Thơ

Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 1 SVTH: Phạm Quang Khải TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
* LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI ABBANK Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện Th.s THÁI VĂN ðẠI PHẠM QUANG KHẢI MSSV: 4053754 Lớp: Tài chính 2 – K31 CẦN THƠ, 2009 Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 2 SVTH: Phạm Quang Khải NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ∞ * ∞ …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… Cần Thơ, ngày……tháng……năm…… Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 3 SVTH: Phạm Quang Khải LỜI CẢM TẠ Trong suốt thời gian học tập tại trường ðại học Cần Thơ, bên cạnh sự nổ lực của bản thân, sự giúp ñỡ của bạn bè, em còn ñược sự chỉ bảo tận tình của Quý thầy cô. ðồng thời, Ban Giám hiệu trường cũng ñã tạo mọi ñiều kiện cần thiết ñể chúng em có thể học tập, nghiên cứu, và phát huy khả năng của mình. Thêm vào ñó qua hơn 2 tháng thực tập tại chi nhánh NH TMCP An Bình – CN Cần Thơ, cùng với sự giúp ñỡ nhiệt tình của Ban Giám ðốc và toàn thể nhân viên trong chi nhánh, ñặc biệt là nhân viên Phòng Quan hệ khách hàng, ñến nay em ñã hòan thành luận văn của mình. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường ðại Học Cần Thơ ñã tạo ñiều kiện thuận lợi cho chúng em học tập, nghiên cứu, cám ơn Quý thầy cô trường ðHCT ñặc biệt là Quý thầy cô khoa kinh tế & Quản trị kinh doanh ñã truyền ñạt cho chúng em kiến thức quý báo sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng em về sau này. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám ðốc chi nhánh Ngân hàng TMCP An Bình - CN Cần Thơ, các anh chị, các phòng ban, và nhất là Phòng Quan hệ khách hàng NH TMCP An Bình – CN Cần Thơ ñã chỉ bảo và hỗ trợ cho em trong suốt quá trình thực tập tốt nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn Thầy Thái Văn ðại ñã hướng dẫn tận tình ñể em hoàn thành luận văn này. Tuy nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những sai sót, em rất mong ñược sự ñóng gớp tận tình của Quý thầy cô, cơ quan thực tập ñể luận văn hoàn thiện hơn và có ý nghĩa thực tế hơn. Cuối cùng em xin kính chúc Quý thầy cô trường ðại học Cần thơ, các thầy cô Khoa Kinh tế - QTKD, Thầy Thái Văn ðại và Ban Giám ñốc cùng các anh chị trong Ngân hàng TMCP An Bình – CN Cần Thơ ñược nhiều sức khỏe, hạnh phúc và thành công trong công việc. Cần thơ, ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện Phạm Quang Khải Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 4 SVTH: Phạm Quang Khải LỜI CAM ðOAN Tôi cam ñoan rằng ñề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất kỳ ñề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện Phạm Quang Khải Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 5 SVTH: Phạm Quang Khải NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ∞ * ∞ …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… Cần Thơ, ngày……tháng……năm…… Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 6 SVTH: Phạm Quang Khải BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Họ và tên người hướng dẫn: Thái Văn ðại Học vị: Thạc sĩ Chuyên ngành: Tài chính Cơ quan công tác: Bộ môn Tài chính, Khoa KT-QTKD, Trường ðHCT Tên học viên: Phạm Quang Khải MSSV:4053754 Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân hàng Tên ñề tài: Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp tại ABBank – CN Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của ñề tài với chuyên ngành ñào tạo: ............................................. ................................................................................................................................... 2. Về hình thức: ........................................................................................................ ................................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của ñề tài:...................................... ................................................................................................................................... 4. ðộ tin cậy của số liệu và tính hiện ñại của luận văn: ........................................... ................................................................................................................................... 5. Nội dung và các kết quả ñạt ñược:........................................................................ ................................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác:................................................................................................ ................................................................................................................................... 7. Kết luận:................................................................................................................ ................................................................................................................................... Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 NGƯỜI NHẬN XÉT Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 7 SVTH: Phạm Quang Khải MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU........................................................................1 1.1. LÝ DO CHỌN ðỀ TÀI ......................................................................................... 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU...................................................................................... 2 1.2.1. Mục tiêu chung.................................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể .................................................................................... 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU.............................................................................. 2 1.4. ðỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU........................................................................ 2 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU............................................................................... 3 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.............................................................................................5 2.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP ...................................... 5 2.1.1. Khái niệm về tín dụng ............................................................................... 5 2.1.2. Tín dụng ngân hàng ................................................................................... 5 2.1.3. Vai trò của tín dụng doanh nghiệp........................................................... 5 2.1.4. Các loại hình cho vay doanh nghiệp ................................................... 5 2.1.5. Quy trình nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp của ABBANK – CN Cần Thơ........................................................................................................ 6 2.1.6. Một số chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng tín dụng ........................ 7 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................... 9 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu .............................................................. 9 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................ 9 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN CẦN THƠ .............................................................................11 3.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ABBANK .............................................. 11 3.1.1. Vài nét về ABBANK......................................................................... 11 3.1.2. Khái quát về ABBank – CN Cần Thơ............................................... 12 3.1.3. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của ABBank – CN Cần Thơ ............................................................................................................... 12 3.1.3.1. Chức năng .............................................................................. 12 3.1.3.3. Nhiệm vụ................................................................................ 13 3.1.3.4. Quyền hạn .............................................................................. 13 3.1.4. Cơ cấu tổ chức và quản lý của ABBank – CN Cần Thơ................... 13 3.2. SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA ABBANK– CN CẦN THƠ TỪ năm 2006 ðẾN năm 2008 ............................ 16 3.2.1. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng từ năm 2006 ñến năm 2008....................................................................................................... 16 3.2.2. ðịnh hướng chiến lược kinh doanh từ năm 2009 ñến năm 2012 19 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN CẦN THƠ TỪ năm 2006 ðẾN năm 2008 ........................................................22 4.1. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA ABBANK TỪ ........................................................................................... 22 Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 8 SVTH: Phạm Quang Khải 4.1.1. Phân tích tình hình cho vay chung .................................................... 22 4.1.2. Doanh số cho vay doanh nghiệp của ngân hàng ............................... 23 4.1.3. Tình hình thu nợ ................................................................................ 26 4.1.4. Tình hình dư nợ ................................................................................. 28 4.1.5. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu ........................................................ 30 4.2. ðÁNH GIÁ HIỆU QUẢ, CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP.............................................................................................. 33 4.2.1. Phân tích tình hình hoạt ñộng tín dụng.............................................. 33 4.2.1.1. Tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ .......................................................... 33 4.2.1.2. Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ ................................................................. 35 4.2.1.3. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) ............................................. 35 4.2.1.4. Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay ....................................... 36 4.2.2. Phân tích hiệu quả hoạt ñộng tín dụng .............................................. 36 4.2.2.1. Thu nhập lãi/Chi phí lãi ......................................................... 36 4.2.2.2. Thu nhập lãi/Dư nợ ................................................................ 37 4.2.2.3. Thu nhập lãi/Tổng thu nhập ................................................... 37 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN CẦN THƠ .........................................................40 5.1. ðÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG........................ 40 5.1.1. Thành tựu........................................................................................... 40 5.1.2. Tồn tại................................................................................................ 42 5.2. NHỮNG ðỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI ABBANK – CN CẦN THƠ................................ 42 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..........................................48 6.1. KẾT LUẬN.................................................................................................. 48 6.2. KIẾN NGHỊ................................................................................................. 49 6.2.1. ðối với ABBank – CN Cần Thơ ....................................................... 49 6.2.2. ðối với hội sở ABBank ..................................................................... 49 6.2.3. ðối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam............................................ 50 Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 9 SVTH: Phạm Quang Khải DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Tình hình hoạt ñộng của ngân hàng.....................................................17 Bảng 2: Mục tiêu kinh doanh của ABBank Cần Thơ ñến năm 2012...........20,21 Bảng 3: Tình hình tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng ................................22 Bảng 4: Tình hình cho vay doanh nghiệp theo thời hạn ...................................23 Bảng 5: Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế .........................................24 Bảng 6: Tình hình thu nợ theo thời hạn ............................................................26 Bảng 7: Tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế............................................27 Bảng 8: Tình hình dư nợ theo thời hạn .............................................................29 Bảng 9: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế.............................................30 Bảng 10: Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng.................................................31 Bảng 11: Tình hình nợ xấu của ngân hàng........................................................31 Bảng 12: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu theo thành phần kinh tế..................32 Bảng 13: Các chỉ số ñánh giá hiệu quả tín dụng doanh nghiệp ........................34 Bảng 14: Tỷ trọng của TNL từ hoạt ñộng CVDN trong tổng thu nhập............37 Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 10 SVTH: Phạm Quang Khải DANH MỤC HÌNH Hình 1: Quy trình nghiệp vụ cho vay tại ABBank...........................................5 Hình 2: Sơ ñồ cơ cấu tổ chức ABBANK – CN Cần Thơ...............................14 Hình 3: Biểu ñồ tổng thu nhập, tổng chi phí và lợi nhuận của ngân hàng năm 2006, 2007 và năm 2008.................................................................................18 Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 11 SVTH: Phạm Quang Khải DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng thương mại NHTM Chi nhánh CN Thương mại cổ phần TMCP Doanh nghiệp Nhà nước DNNN Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DNNQD Tổ chức tín dụng TCTD Ngân hàng Nhà nước NHNN Trung ương TW Thành phần kinh tế TPKT Doanh số cho vay DSCV Doanh số thu nợ DSTN ðồng bằng Sông Cửu Long ðBSCL Nợ quá hạn NQH Nợ xấu NX Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 12 SVTH: Phạm Quang Khải CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ðỀ TÀI Cánh cửa của tổ chức thương mại thế giới ñã mở toang, Việt Nam ñã bước vào bên trong của sân chơi thương mại quốc tế, bước vào năm 2008 với xu thế mở hội nhập toàn cầu và công cuộc phát triển kinh tế xã hội mạnh mẽ. Cần Thơ là trung tâm kinh tế - tài chính, thương mại – dịch vụ của vùng ðồng bằng sông Cửu Long (ðBSCL) ñang lớn mạnh từng ngày, ñảm ñương trọng trách thành phố trực thuộc Trung Ương (TW), trong bộn bề khó khăn của một thành phố trẻ, Cần Thơ vẫn tạo ñược những bước phát triển khả quan. Bước tiến ấn tượng của kinh tế Cần Thơ là hợp lực của tất cả các ngành, các lĩnh vực, các thành phần kinh tế trong quá trình chuyển ñổi cơ cấu, nâng cao chất lượng, hiệu quả ñể cùng tăng tốc hội nhập. Là ñầu mối giao thông huyết mạch của vùng ðBSCL, Cần Thơ có hệ thống ngân hàng tập trung ngày càng nhiều. Thông qua hệ thống này, dòng vốn ñầu tư ñã ñược khơi thông, ñiều chuyển và ñi sâu vào tất cả các lĩnh vực, các ngành, các thành phần kinh tế và các ñịa phương góp phần ñẩy nhanh quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế thành phố theo hướng hiện ñại hóa, công nghiệp hóa. Nắm bắt cơ hội này, Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình-Chi nhánh (CN) Cần Thơ cũng ñã sẵn sàng ñương ñầu với thử thách mới trong sự cạnh tranh khốc liệt từ chính các tổ chức tài chính từ trong và ngoài nước. Cũng như các ngân hàng thương mại khác, ngân hàng thương mại cổ phần (NH TMCP) An Bình (ABBank) kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng chủ yếu là huy ñộng vốn ñể cho vay. Kinh doanh ngân hàng là hoạt ñộng chứa ñựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng trực tiếp ñến toàn bộ hoạt ñộng của nền kinh tế. Trong ñó, tín dụng là một hoạt ñộng kinh doanh quan trọng, có lợi nhuận chiếm tỷ trọng lớn tổng lợi nhuận của ngân hàng. ðồng thời, rủi ro tín dụng cũng là rủi ro gây thiệt hại, ảnh hưởng lớn nhất ñến hoạt ñộng của ngân hàng. Do ñó, việc cho vay mang lại hiệu quả thiết thực cho cả khách hàng và ngân hàng là một trong những mục tiêu hoạt Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 13 SVTH: Phạm Quang Khải ñộng hàng ñầu của hệ thống ABBank nói chung và CN Cần Thơ nói riêng. Trong hoạt ñộng tín dụng thì hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp của ngân hàng là hoạt ñộng tuy mang lại lợi nhuận cao nhưng ñồng thời cũng phức tạp và mang nhiều rủi ro hơn cả. Hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp không những ñòi hỏi yêu cầu cao về tính pháp lý, hiệu quả hoạt ñộng của doanh nghiệp, khả năng phân tích của cán bộ tín dụng mà còn phụ thuộc nhiều vào những yếu tố kinh tế vĩ mô. ðể hoạt ñộng này ñược hiệu quả, cán bộ tín dụng phải có kiến thức sâu rộng về nhiều lĩnh vực kinh tế và thường xuyên kiểm tra, giám sát khách hàng trong quá trình vay vốn về hoạt ñộng. Chính vì vậy, sau thời gian học tập ở trường và nghiên cứu thực tế tại ABBank -CN Cần Thơ, nhận thức ñược tầm quan trọng và tính chất phức tạp của hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp của ngân hàng, cùng với sự chấp thuận của Ban Giám ðốc ngân hàng, em ñã chọn ñề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình là: “Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp tại ABBank – CN Cần Thơ”. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung: Tìm hiểu thực trạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (ABBank), phân tích hiệu quả cho vay doanh nghiệp, từ ñó ñề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp tại ABBank. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể: - Phân tích thực trạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng. - Phân tích hiệu quả cho vay doanh nghiệp. - ðề xuất giải pháp nâng cao lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro ñể nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp tại ABBank. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Không gian: Vì thời gian thực tập hạn chế nên em chỉ tập trung nghiên cứu mảng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng ABBank. - Thời gian: Số liệu ñể nghiên cứu ñược em thu thập qua 3 năm là năm 2006, năm 2007 và năm 2008. Phân tích hiệu quả hoạt ñộng cho vay DN tại ABBank – CN Cần Thơ GVHD: Thái Văn ðại 14 SVTH: Phạm Quang Khải 1.4. ðỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU ðối tượng nghiên cứu của ñề tài là bộ phận tín dụng doanh nghiệp, phòng tín dụng, ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Cần Thơ. Nghiên cứu các vấn ñề về tín dụng như: doanh số cho vay, thu