Luận văn Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ------oOo----- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ĐOÀN THỊ CẨM VÂN LÊ PHÚC HẬU MSSV : 4031251 Lớp : Tài chính khóa 29 Cần Thơ - 2007 i LỜI CẢM TẠ Qua bốn năm học ở Trường Đại học Cần Thơ, em luôn được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của Quý Thầy Cô, đặc biệt là Quý Thầy Cô Khoa KT- QTKD đã truyền đạt cho em về lý thuyết cũng như về thực tế trong suốt thời gian học tập ở trường. Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hoàn thành chương trình học của mình. Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ, được học hỏi thực tế và sự hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của Ban Lãnh Đạo và Các Cô Chú, Anh Chị trong Ngân hàng cùng với sự chỉ dạy của Quý Thầy Cô Khoa KT- QTKD đã giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp. Em kính gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Khoa KT- QTKD đã truyền đạt cho em kiến thức bổ ích trong thời gian qua, đặc biệt là cô Đoàn Thị Cẩm Vân đã tận tình hướng dẫn cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Em kính gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh Đạo, Cô Chú, Anh Chị trong Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là Cô Huệ và Chị Khoa ở phòng Thẩm Định và Quản lý Tín dụng đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành tốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập. Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu, chắc chắn bài luận văn của em không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp của Quý Thầy Cô và Ban Lãnh Đạo Ngân hàng giúp em khắc phục được những thiếu sót và khuyết điểm. Em xin kính chúc Quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể Quý Cô Chú, Anh Chị trong Ngân hàng lời chúc sức khoẻ và luôn thành đạt. Cần thơ, ngày 20 tháng 06 năm 2007 Sinh viên thực hiện Lê Phúc Hậu ii LỜI CAM ĐOAN ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 19 tháng 07 năm 2007 Sinh viên thực hiện Lê Phúc Hậu iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .................................................................................................................... ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ..................................................................................................................... ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ..................................................................................................................... ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. vi MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ------------------------------------------------------------ 1 1.1. Sự cần thiết của đề tài ---------------------------------------------------------- 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ------------------------------------------------------------ 1 1.2.1. Mục tiêu chung--------------------------------------------------------------- 1 1.2.2. Mục tiêu cụ thể--------------------------------------------------------------- 2 1.3. Phạm vi nghiên cứu ------------------------------------------------------------- 2 1.3.1. Không gian ------------------------------------------------------------------- 2 1.3.2. Thời gian---------------------------------------------------------------------- 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ------------------------------------------------------- 2 1.4. Lược khảo tài liệu có liên quan ----------------------------------------------- 3 CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU----------------------------------------------------------------------------------------- 4 2.1. Phương pháp luận --------------------------------------------------------------- 4 2.1.1. Tín dụng ---------------------------------------------------------------------- 4 2.1.2. Rủi ro tín dụng --------------------------------------------------------------- 7 2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng---------------------- 9 2.2 Phương pháp nghiên cứu ------------------------------------------------------ 10 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu --------------------------------------------- 10 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu-------------------------------------------- 11 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ -------------------------------------------------------------- 12 3.1. Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam--------------- 12 3.2. Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cần Thơ --------------- 13 3.3. Chức năng và nhiệm vụ của Phòng Thẩm định và Quản lý Tín dụng ---------------------------------------------------------------------------------------- 14 3.4. Cơ cấu tổ chức------------------------------------------------------------------- 14 3.5. Quy trình tín dụng tại ngân hàng ------------------------------------------- 16 3.6. Khái quát hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm (2004- 2006) --------------------------------------------------------------------------------------- 16 vii CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2004-2006) ------------------------------------------ 19 4.1. Khái quát về cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm-------------------------------------------------------------------------- 19 4.1.1. Khái quát về cơ cấu nguồn vốn ------------------------------------------- 19 4.1.2. Khái quát về tình hình huy động vốn ------------------------------------ 23 4.2. Phân tích hoạt động tín dụng và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng---------------------------------------------------------------------- 27 4.2.1. Phân tích hoạt động tín dụng---------------------------------------------- 27 4.2.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ----------------------------------- 35 4.3. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng --------------------- 39 4.3.1. Tình hình nợ quá hạn------------------------------------------------------- 39 4.3.2. Rủi ro nợ quá hạn theo phân loại nợ ------------------------------------- 40 4.3.3. Rủi ro nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế ----------------------------- 43 4.3.4. Rủi ro nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế ----------------------- 49 4.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng-------------------- 54 4.4.1. Rủi ro do cơ chế chính sách nhà nước ----------------------------------- 54 4.4.2. Rủi ro do khách hàng ------------------------------------------------------ 54 4.4.3. Do nguyên nhân khách quan bất khả kháng ---------------------------- 56 4.4.4. Rủi ro trong việc xử lý tài sản đảm bảo --------------------------------- 56 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ------------------------------------------------------------------------- 57 5.1. Chủ động phân tán rủi ro ----------------------------------------------------- 57 5.2. Phân tích kỹ về khách hàng trước khi cho vay --------------------------- 58 5.3. Thực hiện bảo hiểm tín dụng------------------------------------------------- 59 5.4. Linh hoạt trong công tác thu nợ --------------------------------------------- 59 5.5. Thay đổi cơ cấu tín dụng ------------------------------------------------------ 60 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ--------------------------------------- 61 6.1. Kết luận--------------------------------------------------------------------------- 61 6.2. Kiến nghị ------------------------------------------------------------------------- 62 viii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh--------------------------------------------- 16 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn--------------------------------------------------------- 20 Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng ---------------------------------------------- 28 Bảng 4: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng-------------------- 36 Bảng 5: Nợ quá hạn theo phân loại nợ---------------------------------------------- 41 Bảng 6: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế -------------------------------------------- 44 Bảng 7: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ------------------------------------- 50 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hang -------------------------------------------- 15 Biểu đồ 1: Kết quả hoạt động kinh doanh ----------------------------------------- 17 Biểu đồ 2: Cơ cầu nguồn vốn --------------------------------------------------------- 24 Biểu đồ 3: Tình hình cho vay --------------------------------------------------------- 29 Biểu đồ 4: Tình hình thu nợ----------------------------------------------------------- 32 Biểu đồ 5: Tình hình dư nợ------------------------------------------------------------ 34 Biểu đồ 6: Tình hình nợ quá hạn----------------------------------------------------- 39 Trang 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong quá trình mở cửa và hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt là việc nước ta trở thành thành viên của WTO, thì các Ngân hàng Việt Nam sẽ đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng trong nước nói chung và các Ngân hàng nước ngoài nói riêng. Vì vậy, để tồn tại và phát triển thì các Ngân hàng trong nước bắt buộc phải hoàn thiện hoạt động kinh doanh của mình để đi đến mục đích là tối đa hóa lợi nhuận. Bên cạnh đó, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường như hiện nay, thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng từng bước được đổi mới và phát triển ngày càng đa dạng. Đồng thời đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng. Trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng ở nước ta hiện nay, đặc biệt là ở Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển chi nhánh Cần Thơ thì tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng và thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần