Luận văn Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Đầm Dơi, tỉnh Cà Mau

TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ------oOo------ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU Giáo viên hướng dẫn: TS. LÊ KHƯƠNG NINH Sinh viên thực hiện: HỒ TRUNG TẤN MSSV: 4053818 Lớp: Tài Chính 02 – K31 ðầm Dơi, tháng 02/2009 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn i LỜI CẢM TẠ ---oOo--- ðược sự phân công của Quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh của Trường ðại học Cần Thơ, sau gần ba tháng thực tập, em ñã hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển nông thôn huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau”. ðể hoàn thiện ñược luận văn tốt nghiệp ngoài sự nổ lực học hỏi của bản thân còn có sự hướng dẫn tận tình của Quý Thầy Cô và các Quý Cô Bác Anh Chị trong ngân hàng. ðạt ñược kết quả này, em vô cùng biết ơn Quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh của Trường ðại học Cần Thơ, ñã nhiệt tình dạy bảo em trong những năm học vừa qua. Ngoài việc truyền ñạt cho em những kiến thức cơ bản về chuyên ngành kinh tế, Thầy Cô còn tạo ñiều kiện ñể em tiếp cận những kiến thức thực tế ngoài xã hội, mà em tin chắc rằng những kiến thức ñó sẽ giúp em trở nên vững vàng và tự tin hơn khi bước vào ñời. Em xin chân thành cảm ơn Thầy Lê Khương Ninh ñã trực tiếp hướng dẫn, dìu dắt và tận tình giúp ñỡ em ñể em hoàn thành ñề tài tốt nghiệp này. Qua ñây em xin chân thành cảm ơn ban lãnh ñạo cùng toàn thể các anh chị trong NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ñã tận tình giúp ñỡ, hướng dẫn cho em thật chi tiết, giúp em hoàn thiện ñề tài này. Tuy nhiên, vì kiến thức chuyên môn còn hạn chế và bản thân còn thiếu kinh nghiệm thực tiễn, nên ñề tài không tránh khỏi những thiếu xót, em xin kính mong nhận ñược sự góp ý chỉ bảo thêm của Quý Thầy Cô ñể ñề tài này ñược hoàn thiện hơn. Một lần nữa xin gửi ñến Quý Thầy Cô, Quý Cô Bác Anh Chị trong NHNo & PTNN huyện ðầm Dơi lời cảm ơn chân thành và lời chúc tốt ñẹp nhất. Trân trọng! ðầm Dơi, ngày 27 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Hồ Trung Tấn Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn ii LỜI CAM ðOAN ---oOo--- Tôi cam ñoan rằng ñề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất cứ ñề tài nghiên cứu khoa học nào. ðầm Dơi, ngày 27 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Hồ Trung Tấn Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. ðầm Dơi, ngày … tháng … năm 2009 Thủ trưởng ñơn vị Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên hướng dẫn Lê Khương Ninh Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1 -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên phản biện 1 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn vi NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 2 -----oOo----- ................................................................................................................ .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên phản biện 2 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn vii MỤC LỤC ---oOo--- Chương 1: GIỚI THIỆU............................................................................... 1 1.1. ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU ................................................................. 1 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu của ñề tài ........................................................ 1 1.1.2. Căn cứ thực tiễn ................................................................................... 2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................... 2 1.2.1. Mục tiêu tổng quát ............................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ..................................................................................... 3 1.3. PHẠM VI NGHIÊU CỨU ........................................................................ 3 1.3.1. Phạm vi về thời gian ............................................................................. 3 1.3.2. Phạm vi về không gian .......................................................................... 3 1.3.3. Phạm vi về nội dung.............................................................................. 3 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU .......................................................................... 3 1.5. CẤU TRÚC CỦA LUẬN VĂN.................................................................. 4 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.. 5 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN ............................................................................ 5 2.1.1. Những vấn ñề về ngân hàng .................................................................. 5 2.1.1.1. Một số ñịnh nghĩa............................................................................ 5 2.1.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại ................................................... 6 2.1.1.3. Các hoạt ñộng của ngân hàng thương mại ....................................... 6 2.1.2. Những vấn ñề về rủi ro tín dụng............................................................ 6 2.1.2.1. Khái niệm........................................................................................ 6 2.1.2.2. Phân loại ......................................................................................... 7 2.1.2.3. ðo lường rủi ro tín dụng.................................................................. 8 2.1.2.4. ðặc ñiểm rủi ro tín dụng.................................................................. 8 2.1.2.5. Những căn cứ ñể xác ñịnh rủi ro tín dụng ........................................ 9 2.1.2.6. Hậu quả của rủi ro tín dụng ........................................................... 11 2.1.2.7. Những nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng................................... 12 2.1.2.8. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng............................................... 13 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn viii 2.1.3. Các chỉ tiêu ñánh giá và phân tích hoạt ñộng kinh doanh, hiệu quả hoạt ñộng tín dụng và ño lường rủi ro tín dụng .....................................................................14 2.1.4.1. Các chỉ tiêu phân tích hoạt ñộng kinh doanh ........................................14 2.1.4.2. Các chỉ tiêu ñánh giả hiệu quả hoạt ñộng và ño lường rủi ro tín dụng..15 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................ 16 2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu ................................................... 16 2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu.............................................................. 17 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu............................................................ 17 2.2.3.1. Phương pháp so sánh..................................................................... 17 2.2.3.2. Phương pháp thống kê, mô tả ........................................................ 18 Chương 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU ........................................................................................... 19 3.1. VÀI NÉT VỀ HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU............................. 19 3.1.1. ðiều kiện tự nhiên ............................................................................... 19 3.1.1.1. Vị trí ñịa lý.................................................................................... 19 3.1.1.2. ðiều kiện khí hậu .......................................................................... 19 3.1.1.3. Tài nguyên thiên nhiên .................................................................. 20 3.1.2. Tình hình kinh tế - xã hội..................................................................... 20 3.2. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU .............................................................. 21 3.2.1. Lịch sử hình thành............................................................................... 21 3.2.2. Quá trình phát triển của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ................... 22 3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI - TỈNH CÀ MAU......................................................................................... 22 3.3.1. Thuận lợi ............................................................................................ 22 3.3.2. Khó khăn ............................................................................................ 23 3.4. CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU ................................................................................................... 23 3.4.1. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng ............................................................ 23 3.4.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận........................................... 24 Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi – tỉnh Cà Mau GVHD: TS.Lê Khương Ninh SVTH: Hồ Trung Tấn ix 3.5. CHỨC NĂNG & HOẠT ðỘNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU ...................................................................................... 25 3.5.1. Chức năng của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ................................. 25 3.5.2. Hoạt ñộng chủ yếu của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ..................... 25 3.6. QUY TRÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU ................................................................................................... 25 3.6.1. Quy trình cho vay trực tiếp ................................................................. 25 6.6.2. Quy trình cho vay gián tiếp................................................................. 27 3.7. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU QUA 3 NĂM ........................................ 28 3.7.1. Thu nhập.............................................................................................. 28 3.7.2. Chi phí............................................