Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit)

Môn: Thanh toán quốc tế GVGD: Nhóm sv thực hiện: Nhóm 3 – TCNH3.K4 ĐH Tài chính Ngân hàng 3 K4 Phương thức tín dụng chứng từ(Documentary Credit) Ngân hàng phát hành Người xuất khẩu Thư tín dụng Letter of Credit L/C Đơn yêu cầu phát hành Hàng hóa Là người mua, người nhập khẩu hàng Trách nhiệm: - Nộp đơn xin mở L/C - Thực hiện đúng các thủ tục về yêu cầu mở L/C - Chấp hành các cam kết đã ghi trong đơn xin mở L/C Là người bán, người xuất khẩu hàng Trách nhiệm: - Thực hiện đúng các điều khoản đã ghi trong L/C - Xuất trình đầy đủ bộ chứng từ, đúng thời hạn. Là ngân hàng của người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu Trách nhiệm – Tổ chức toàn bộ quy trình thanh toán L/C Ngân hàng thông báo: là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành ở nước người hưởng lợi, được ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng lợi Sơ đồ minh họa khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ www.themegallery.com Phương thức này liên quan đến 2 hợp đồng kinh tế độc lập Có 2 nguyên tắc: nguyên tắc độc lập và nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ của chứng từ Các bên giao dịch chỉ căn cứ vào chứng từ mà không căn cứ vào hàng hóa Đảm bảo tương đối quyền lợi của người bán và người mua trong hoạt động ngoại thương Ngân hàng phát hành L/C là người phải thanh toán cho người hưởng lợi Đặc trưng của phương thức tín dụng chứng từ www.themegallery.com Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 Nội dung 2 Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 Khái niệm, đặc điểm, chức năng Khái niệm Thư tín dụng là một chứng thư (điện hoặc chứng chỉ), trong đó ngân hàng phát hành L/C sẽ cam kết trả cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C. 1. Khái niệm, đặc điểm, chức năng Đặc điểm Ngân hàng và các bên liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựa trên hàng hóa dịch vụ L/C phải ghi rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không chỉ ra sẽ được coi là không hủy ngang Với các chứng từ không quy định trong L/C, ngân hàng không có trách nhiệm kiểm tra, các chứng từ mâu thuẫn với các điều kiện trong L/C hay mâu thuẫn với nhau thì bị coi là không phù hợp với các điều kiện ghi trong L/C. Sau khi nhận chứng từ , ngân hàng phát hành có thời gian là 7 ngày làm việc kiểm tra sự phù hợp của chứng từ www.themegallery.com 1. Khái niệm, đặc điểm, chức năng L/C Chức năng Đảm bảo thanh toán Chức năng Thanh toán Chức năng Tín dụng Chức năng www.themegallery.com Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 Nội dung 2 Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 2. Nội dung chủ yếu của L/C Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C Tên, địa chỉ của người liên quan đến L/C Số tiền của L/C Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng và thời hạn xuất trình Nội dung khác www.themegallery.com Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 Nội dung 2 Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 3. Quy trình nghiệp vụ Sơ đồ quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ Người yêu cầu ( Applicant ) Ngân hàng phát hành ( Issuing Bank ) Người hưởng lợi (Beneficiary) Ngân hàng thông báo ( Advising Bank) (0) (4) (8) (5) (3) (2) (5) (8) (1) (6) (7) (0). Hai bên ký hợp đồng ngoại thương với điều kiện thanh toán theo phương thức L/C. (1). Gửi đơn yêu cầu mở tín dụng và tiến hành ký quỹ. (2). Phát hành L/C qua ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu hưởng lợi. (3). Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người hưởng lợi. (4). Giao hàng. (5). Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C. (6). Ngân hàng phát hành thông kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu. (7). Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán. (8). Ngân hàng phát hành thông báo hay chấp nhận từ chối nhận chứng từ. (0). Hai bên ký hợp đồng ngoại thương với điều kiện thanh toán theo phương thức L/C. (1). Gửi đơn yêu cầu mở tín dụng và tiến hành ký quỹ. (2). Phát hành L/C qua ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu hưởng lợi. (3). Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người hưởng lợi. (4). Giao hàng. (5). Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C. (6). Ngân hàng phát hành thông kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu. (7). Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán. (8). Ngân hàng phát hành thông báo hay chấp nhận từ chối nhận chứng từ. www.themegallery.com Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 Nội dung 2 Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 4.Các loại tín dụng L/C Căn cứ theo công dụng của thư tín dụng Căn cứ vào tính chất của L/C www.themegallery.com TEXT TEXT Thư TD Trả ngay Thư TD Trả chậm Thư TD Thanh toán Hỗn hợp Thư TD Điều khoản Đỏ NH mở L/C cam kết trả tiền ngay cho người hưởng lợi khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ.Trong L/C có thể yêu cầu người hưởng lợi ký phát hối phiếu trả ngay để đòi tiền. Phương thức qui định việc thanh toán diễn ra vào một ngày xác định chậm hơn so với ngày chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành. Tuy nhiên ngày thanh toán vẫn phải nằm trong thời hạn có hiệu lực của L/C. Là sử dung 2 hay nhiều phưong thức khác nhau trong 1 LC. Là loại L/C có điều kiện cho phép người hưởng được nhận một khỏan tiền trước khi giao hàng trên cơ sở hối phiếu trơn hay hối phiếu kèm chứng từ chứng minh rằng đã có hàng để giao. Căn cứ vào thời hạn thanh toán của L/C Rủi ro và lợi ích các bên