Tình hình kế toán tại Công Ty Thương Mại và Xây dựng Minh Thàn
Theo cuộc điều tra dân số những năm gần đây tỉ lệ sinh con của con người tăng rất nhanh trong khi đó đất đai không những không tăng mà ngày càng bị thu hẹp.Vì vậy vấn đề nhà đát hiện nay là vấn đề sống còn cần giải quyết ,nhất là đối với thành phố công nghiệp như thành phố Hà Nội.Nắm rõ vấn đề đó ,công ty thương mại và xây dưng Minh Thành ra đời.tuy công ty thành lập chưa được bao lâu nhưng đã góp phần không nhỏ trong sự phát triển của thủ đô Hà Nội .cho tới nay công ty đã xây dựng và bàn giao nhiều công trình, khảng định vị trí vai trò trên thị trường.Để đạt được thành công đó phải kể đến vai trò của bộ máy kế toán công ty.Nó cung cấp chính xác,kịp thời và đầy đủ thông tian cho các nhà quản lí doanh nghiệp,nắm được chi phí hợp lí từng sản phẩm ,tưng công trình ,doanh thu của quá trình hoạt đông kinh doanh để từ đó doanh nghiệp phân tích đánh giá tình hình sử dụng nguyên liệu ,lao động đông thời có các quyết định kinh doanh thích hợp tạo thuận lợi,doanh thu cao. Trong thời gian thực tập tại công ty Thương Mại và xây dựng Minh Thành em đã có điều kiện để đối chiếu lý luận với thực tiễn ,hiểu rõ hơn những nội dung cong trưu tượng thể hiện lại và nhận thức sâu sắc hơn những nội dung đã học vào thưc tiễn củng cố những kiến thức đã học ,toạ khả năng vận dụng những điều đã hoc học ỏ trường để khi ra trường có thể nhận một phần việc kế toán đc giao.Do thời gian thực tập ở công ty có hạn nên bài báo cáo khó tránh khỏi những thiếu sót.Rất mong dc sự đóng góp cuả Thầy Cô ,các bạn và cán bộ nhân viên công ty Thương mại và xây dựng Minh Thành để bài báo cáo đc hoàn thiện hơn. Ngoài phần mở đầu và phần kết luận ,bài báo cáo gồm có 4 phần: Phần I:Đặc điểm sản xuất kinh doanh ,tổ chức bộ máy kế toán,hình thức kế toán tại công ty Thương mại và xây dựng Minh Thành. Phần II:Tình hình kế toán tại Công Ty Thương Mại và Xây dựng Minh Thành. Phần III:Một số kiến nghị đánh giá chung về công tác kế toán công ty Thương Mại và Xây dựng Minh Thành. Phần IV:Nhận xét của công ty Thương Mại và Xây Dựng
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Tình hình kế toán tại Công Ty Thương Mại và Xây dựng Minh Thàn, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
lêi më ®Çu
Theo cuéc ®iÒu tra d©n sè nh÷ng n¨m gÇn ®©y tØ lÖ sinh con cña con ngêi t¨ng rÊt nhanh trong khi ®ã ®Êt ®ai kh«ng nh÷ng kh«ng t¨ng mµ ngµy cµng bÞ thu hÑp.V× vËy vÊn ®Ò nhµ ®¸t hiÖn nay lµ vÊn ®Ò sèng cßn cÇn gi¶i quyÕt ,nhÊt lµ ®èi víi thµnh phè c«ng nghiÖp nh thµnh phè Hµ Néi.N¾m râ vÊn ®Ò ®ã ,c«ng ty th¬ng m¹i vµ x©y dng Minh Thµnh ra ®êi.tuy c«ng ty thµnh lËp cha ®îc bao l©u nhng ®· gãp phÇn kh«ng nhá trong sù ph¸t triÓn cña thñ ®« Hµ Néi .cho tíi nay c«ng ty ®· x©y dùng vµ bµn giao nhiÒu c«ng tr×nh, kh¶ng ®Þnh vÞ trÝ vai trß trªn thÞ trêng.§Ó ®¹t ®îc thµnh c«ng ®ã ph¶i kÓ ®Õn vai trß cña bé m¸y kÕ to¸n c«ng ty.Nã cung cÊp chÝnh x¸c,kÞp thêi vµ ®Çy ®ñ th«ng tian cho c¸c nhµ qu¶n lÝ doanh nghiÖp,n¾m ®îc chi phÝ hîp lÝ tõng s¶n phÈm ,tng c«ng tr×nh ,doanh thu cña qu¸ tr×nh ho¹t ®«ng kinh doanh ®Ó tõ ®ã doanh nghiÖp ph©n tÝch ®¸nh gi¸ t×nh h×nh sö dông nguyªn liÖu ,lao ®éng ®«ng thêi cã c¸c quyÕt ®Þnh kinh doanh thÝch hîp t¹o thuËn lîi,doanh thu cao.
Trong thêi gian thùc tËp t¹i c«ng ty Th¬ng M¹i vµ x©y dùng Minh Thµnh em ®· cã ®iÒu kiÖn ®Ó ®èi chiÕu lý luËn víi thùc tiÔn ,hiÓu râ h¬n nh÷ng néi dung cong tru tîng thÓ hiÖn l¹i vµ nhËn thøc s©u s¾c h¬n nh÷ng néi dung ®· häc vµo thc tiÔn cñng cè nh÷ng kiÕn thøc ®· häc ,to¹ kh¶ n¨ng vËn dông nh÷ng ®iÒu ®· hoc häc á trêng ®Ó khi ra trêng cã thÓ nhËn mét phÇn viÖc kÕ to¸n ®c giao.Do thêi gian thùc tËp ë c«ng ty cã h¹n nªn bµi b¸o c¸o khã tr¸nh khái nh÷ng thiÕu sãt.RÊt mong dc sù ®ãng gãp cu¶ ThÇy C« ,c¸c b¹n vµ c¸n bé nh©n viªn c«ng ty Th¬ng m¹i vµ x©y dùng Minh Thµnh ®Ó bµi b¸o c¸o ®c hoµn thiÖn h¬n.
Ngoµi phÇn më ®Çu vµ phÇn kÕt luËn ,bµi b¸o c¸o gåm cã 4 phÇn:
PhÇn I:§Æc ®iÓm s¶n xuÊt kinh doanh ,tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n,h×nh thøc kÕ to¸n t¹i c«ng ty Th¬ng m¹i vµ x©y dùng Minh Thµnh.
PhÇn II:T×nh h×nh kÕ to¸n t¹i C«ng Ty Th¬ng M¹i vµ X©y dùng Minh Thµnh.
PhÇn III:Mét sè kiÕn nghÞ ®¸nh gi¸ chung vÒ c«ng t¸c kÕ to¸n c«ng ty Th¬ng M¹i vµ X©y dùng Minh Thµnh.
PhÇn IV:NhËn xÐt cña c«ng ty Th¬ng M¹i vµ X©y Dùng Minh Thµnh.
PhÇn I
§Æc ®iÓm xuÊt kinh doanh tæ chøc bé m¸y
kÕ to¸n, h×nh thøc kÕ to¸n t¹i c«ng ty
Th¬ng m¹i vµ x©y dùng Minh Thµnh
1. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c«ng ty.
C«ng ty th¬ng m¹i vµ x©y dùng Minh Thµnh tiÒn th©n lµ c«ng ty Hµ B¾c,®îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh 2212/Q§-CT ngµy 31 th¸ng 12 n¨m 2003 cña chñ tÞch UBND thµnh phè Hµ Néi C«ng ty cã :
Tªn giao dÞch C«ng Ty TNHH Th¬ng M¹i vµ X©y Dùng Minh Thµnh
Trô së ®Æt t¹i: Sè 95E_Lß §óc _Hµ Néi .
GiÊy phÐp ®¨ng ký kinh doanh sè 2003000089 do Së kÕ ho¹ch ®Çu t Thµnh phè Hµ Néi.
2.§Æc ®iÓm s¶n xuÊt kinh doanh:
*VÒ kinh doanh nhµ ë: C«ng ty cã chøc n¨ng thùc hiÖn c¸c ho¹t ®éng kinh doanh nhµ ë nhµ hµng, kh¸ch s¹n, c¸c khu trung c.
+ Qu¶n lý thùc hiÖn c¸c dù ¸n vÒ nhµ ë, lËp thñ tôc chuyÓn môc ®Ých sö dông ®Êt, t vÊn c¸c dù ¸n vÒ nhµ ë.
*VÒ x©y dùng: C«ng ty cã kh¶ n¨ng thi c«ng x©y l¾p c¸c c«ng tr×nh x©y dùng d©n dông.
+ lµm ®êng giao th«ng, x©y dùng cÇu, cèng, c¸c c«ng tr×nh thuû lîi, x©y dùng c¬ së h¹ tÇng.
+x©y dùng kÕt cÊu h¹ tÇng trong vµ ngoµi ®« thÞ. *VÒ vËt liÖu x©y dùng: C«ng ty cã chøc n¨ng mua b¸n hµng c«ng nghÖ phÈm vËt t thiÕt bÞ.
+ c¸c lo¹i m¸y mãc thiÕt bÞ phôc vô cho thi c«ng, s¶n xuÊt vµ mua b¸n vËt kiÖu x©y dùng cho c¸c chñ ®Çu t hoÆc c¸c c«ng tr×nh x©y dùng kh¸c.
3. Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n cña c«ng ty.
* S¬ ®å bé m¸y kÕ to¸n cña c«ng ty:
KÕ to¸n trëng
KÕ to¸n b¸n hµng vµ thanh to¸n víi ngêi mua.
KÕ to¸n tiÒn mÆt.TGNH thñ quü.
KÕ to¸n thuÕ TSC§ tiÒn l¬ng cho CBCNV
KÕ to¸n vËt t thanh to¸n víi ngêi ngêi b¸n vµ XDCB
* Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n:
Bé m¸y kÕ to¸n dc tæ chøc tËp trung,phßng kÕ to¸n tõ thu nhËp,lËp chøng tõ xö lý hÖ thèng hãa th«ng tin kÕ to¸n trªn m¸y dc cµi ®¹t mçi c¸n bé nh©n viªn ®Òu lµm viÖc theo sù ph©n c«ng chØ dÉn cña ban l·nh ®¹o.
Phßng kÕ to¸n cña c«ng ty bao gåm 5 ngêi ®c cµi ®¹t díi sù l·nh ®¹o trùc tiÕp cña kÕ to¸n trëng vµ ®c tæ chøc nh sau:
-KÕ to¸n trëng :phô tr¸ch chung tÊt c¶ c¸c bé phËn kÕ to¸n cña c«ng ty cã nhiÖm vô tæ chøc vµ ®iÒu hµnh toµn bé c¸c kh©u c«ng viªc, lµm tham mu cho gi¸m ®èc vÒ tµi chÝnh ,c¸c ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh,tæ chøc kiÓm tra kÕ to¸n trong néi bé c«ng ty.
-kÕ to¸n tiÒn mÆt TGNH cã nhiÖm vô lËp phiÕu thu,chi khi ®· dîc gi¸m dèc,kÕ to¸n ký duyÖt trªn Tk 112 ®Þnh kú.lËp b¶ng ®èi chiÕu ng©n hµng,tæng hîp toµn c«ng ty,®èi chiÕu c«ng nî néi bé thanh to¸n tam øng trong c«ng ty
-kÕ to¸n b¸n hµng vµ thanh to¸n víi ngêi mua theo dâi t×nh h×nh nhËp,xuÊt,tån kho thµnh phÈm,theo dâi chi tiÕt kh¸ch hµng,gi¸ trÞ tiÒn hµng va thêi gian thanh to¸n c«ng nî,kiÓm tra c¸c kho¶n thanh to¸n.
-kÕ to¸n vËt t thanh to¸n víi ngêi b¸n vµ XDCB theo dâi t×nh h×nh nhËp xuÊt tån kho vËt t cña c«ng ty,kiÓm kª ®Þnh kú chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ sè lîng,gi¸ c¶ c¸c lo¹i hµng,tÝnh hîp ph¸p c¸c chøng tõ tríc khi thanh to¸n c¶ kh¸ch hµng kiÓm tra quyÕt to¸n c¸c c«ng tr×nh x©y dng.
chuyÒn giao c«ng nghÖ x©y dùng vµ s¶n xuÊt vËt liÖu x©y dùng ,nguyªn vËt liÖu vµ c¸c lo¹i hµng ho¸ kh¸c.
-kÕ to¸n thuÕ ®Çu vµo ra,l¬ng cho c¸n bé c«ng nh©n viªn, theo dâi t×nh h×nh biÕn ®éng cña TSC§ hµng th¸ng trÝch khÊu hao TSC§.Thèng kª chi tiÕt c¸c chi tiªu cã liªn quan ®Õn thuÕ ®Çu vµo.Theo dâi l¬n,ph©n bæ tiÒn l¬ng,khen thëng ,BHXH cho c¸n bé c«ng nh©n viªn trong c«ng ty.
4.H×nh thøc kÕ to¸n cña c«ng ty ®c ¸p dông :
Lµ h×nh thøc kÕ to¸n nhËt kÝ chung .H×nh thøc nµy bao gåm c¸c lo¹i sæ kÕ to¸n chñ yÕu sau:
-Sæ nhËt ký chung.
-Sæ c¸i.
-Sæ nhËt ký ®Æc biÖt vµ c¸c sæ, thÎ kÕ to¸n chi tiÕt(sæ phô):
S¬ ®å h¹ch to¸n theo h×nh thøc nhËt ký chung
Chøng tõ gèc
Sæ ,thÎ kÕ to¸n chi tiÕt
Sæ nhËt ký chung
Sæ nhËt ký ®Æc biÖt
Sæ c¸i
B¶ng tæng hîp chi tiÕt
B¶ng c©n ®èi sè ph¸t sinh
B¸o c¸o tµi chÝnh
Ghi chó: Ghi hµng ngµy hoÆc ®Þnh kú
Ghi cuèi th¸ng
Quan hÖ ®èi chiÕu
Gi¶i thÝch s¬ ®å :
Hµng ngµy kÕ to¸n c¨n cø vµo c¸c chøng tõ ®c dïng lµm c¨n cø sæ,tríc hÕt ghi nghiÖp vô ph¸t sinh vµo sæ NhËt ký chung,sau ®ã c¨n cø theo sè liÖu ®Ó ghi vµo sæ nhËt kÝ chung ®Ó ghi vµo sæ c¸i theo c¸c tµi kho¶n kÕ to¸n phï hîp.NÕu ®¬n vÞ cã më sæ kÕ to¸n chi tiÕt th× ®ång thêi víi viÖc ghi sæ nh¹t ký chung,c¸c nghiÖp vô ph¸t sinh ®c ghi vµo c¸c sæ kÕ to¸n chi tiªt liªn quan.
Trêng hîp ®¬n vÞ më c¸c sæ nhËt ký ®Æc biÖt th× hµng ngµy c¨n cø vµo c¸c chøng tõ ®c dïng lµm c¨n cø ghi sæ ,ghi nghiÖp vô ph¸t sinh vµo sæ nhËt ký ®Æc biÖt liªn quan.§Þnh kú (3-10 ngµy )hoÆc cuèi th¸ng tuú khèi lîng nghiÖp vô ph¸t sinh tæng hîp tõng sæ nhËt ký ®Æc bÞªt lÊy sè liÖu ®Ó ghi vµo c¸c tµi kho¶n phï hîp trªn sæ c¸i sau khi ®· lo¹i trõ sè trïng lËp do 1 nghiÖp vô ®c ghi ®ång thêi vµo nhiÒu sæ nhËt ký ®Æc biÖt(nÕu cã).
Cuèi th¸ng,cuèi quý,cuèi n¨m céng sè liÖu trªn sæ c¸i lËp b¶ng c©n ®èi sè ph¸t sinh.
Sau khi ®· kiÓm tra ®èi chiÕu khíp ®óng sè liÖu trªn sæ c¸i vµ b¶ng tæng hîp chi tiÕt (®c lËp tõ c¸c sæ kÕ to¸n chØ tiªu ®c dïng ®Ó lËp c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh).
VÒ nguyªn t¾c,tæng sè ph¸t sinh nî vµ tæng sè ph¸t sinh cã trªn b¶ng c©n ®èi sè ph¸t sinh ph¶i b»ng tæng sè ph¸t sinh nî vµ tæng sè ph¸t sinh cã trªn nhËt kÝ chung (hoÆc sæ nhËt kÝ chung vµ c¸c sæ nhËt kÝ ®¹c biÖt sau khi ®· lo¹i trõ sè trïng lµ trªn c¸c sæ nhËt kÝ ®Æc biÖt)cïng kú.
PhÇn II
T×nh h×nh kÕ to¸n t¹i c«ng ty th¬ng m¹i
vµ x©y dùng Minh Thµnh
§Ò bµi:
C«ng ty th¬ng m¹i vµ x©y dng minh Thµnh tÝnh thuÕ GTGT theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn.
1-Sè d ®Çu kú c¸c tµi kho¶n th¸ng 11 n¨m2006:
§VT:§ång
SH
ChØ tiªu
D nî
D cã
111
TiÒn mÆt
1.281.635.000
112
TiÒn göi ng©n hµng
1.670.549.000
131
Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
168.400.000
136
Ph¶i thu néi bé
1.980.200.000
138
Ph¶i thu kh¸c
660.185.000
141
T¹m øng
90.500.000
142
Chi phÝ tr¶ tríc
120.000.000
152
Nguyªn vËt liÖu
92.876.000
211
Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh.
1.060.000.000
214
hao mßn TSC§ h÷u h×nh
25.440.000
311
Vay ng¾n h¹n
1.350.000.000
331
Ph¶i tr¶ ngêi b¸n
17.820.000
333
Nép ng©n s¸ch nhµ níc
635.340.000
334
Ph¶i tr¶ nî c«ng nh©n viªn
680.600.000
335
Chi phÝ ph¶i tr¶
612.400.000
338
Ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c
115.395.000
411
Nguån vèn kinh doanh
2.680.165.000
414
Quü ®Çu t ph¸t triÓn
498.040.000
431
Quü khen thëng phóc lîi
509.145.000
Céng
7.124.345.000
7.124.345.000
II. Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n:
Ta× kho¶n 152- nguyªn vËt liÖu
STT
Tªn NVL
®vt
sè lîng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
01
G¹ch x©y
viªn
20.000
800
16.000.000
02
Xi m¨ng
tÊn
50
1.200.000
60.000.000
03
C¸t vµng
m3
100
45.000
4.500.000
04
Sái
m3
182
68.000
12.376.000
Céng
92.876.000
Tµi kho¶n 131_Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
STT
Tªn kh¸ch hµng
Sè tiÒn
01
C«ng ty x©y l¾p
51.200.000
02
Cöa hµng 37-Tr¬ng chinh
67.500.000
03
C«ng ty TNHH kh¸nh h»ng
49.700.000
Céng
168.400.000
Tµi kho¶n 331-ph¶i tr¶ ngêi b¸n
STT
Tªn kh¸ch hµng
Sè tiÒn
01
C«ng ty TNHH Hoµng Long
4.000.000
02
Cong ty TNHH Thanh T©n
4.600.000
03
C«nh ty TNHH Minh Ch©u
5.520.000
04
C«ng ty TNHH Nam Hoµng
3.700.000
Céng
17.820.000
III-Trong th¸ng cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh nh sau:
NV1:ngµy 1/11 phiÕu nhËp kho sè 01 ho¸ ®¬n GTGT sè 27103,BBKN sè 01 c«ng ty mua NVL cña c«ng ty TNHH Hoµng Anh ®¬n gi¸ cha thuÕ 10% cha thanh to¸n cho ngêi b¸n.
Tªn
§VT
Sè Lîng
®¬n gi¸
Thµnh tiÒn
G¹ch x©y
viªn
50.000
800
40.000.000
NV2:
ngµy 1/11 phiÕu NV sè 02,ho¸ ®¬n GTGT sè 25404 BBKN sè 02,c«ng ty mua NVL cña c«n ty TNHH B×nh Minh ®¬n gi¸ mua cha thuÕ GTGT10%,cha tt tiÒn hµng.
Tªn NVL
§VT
Khèi lîng
§¬n gi¸
Thµnh TiÒn
§¸
m3
140
95.000
13.300.000
C¸t vµng
m3
220
45.000
9.900.000
C¸t ®en
m3
100
70.000
7.000.000
Céng
30.200.000
NV4: GiÊy b¸o nî sè 01 ngµy 2/11 c«ng ty rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt sè tiÒn lµ 50.000.000 phiÕu thu sè 02.
NV5: PhiÕu chi sè 01 ngµy 2/11 tr¶ tiÒn mua NVL cho c«ng ty TNHH Hoµng Anh.
NV6: ngµy 2/11 phiÕu nhËp kho sè 03 ho¸ ®¬n GTGT sè 26705 c«ng ty mua NVL cña cöa hµng Kh¸nh Linh ®¬n gi¸ mua cha thuÕ GTGT 10% ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi sè 02.
Tªn NVL
§VT
Khèi lîng
§¬n gi¸
Thµnh TiÒn
Xi m¨ng tr¾ng
kg
470
2000
940.000
Xi m¨ng
tÊn
45
1.200.000
54.000.000
Céng
54.940.000
NV7:phiÕu nhËp kho sè 04 ngµy 2/11 ho¸ ®¬n GTGT sè 32001,BBKN sè 04 c«ng ty mua CCDC cña c«ng ty TNHH H«ng Minh ®¬n gi¸ cha thuÕ GTGT 10% cha thanh to¸n tiÒn hµng.
Tªn CCDC
§VT
Khèi lîng
§¬n Gi¸
Thµnh TiÒn
Que hµn
kg
150
1.500
225.000
bét s¾t
c¸i
200
11.500
2.300.000
Céng
2.525.000
NV8:ngµy 3/11 c«ng ty nhËp kho NVL cña c«ng ty dông cô c¬ khÝ XK theo ho¸ ®¬n GTGT sè 32816 BBKN sè 05 PNK sè 05 ®¬n gÝa mua chu¨ thuÕ GTGT 10% ®· thanh to¸n b»ng TGNH giÊy b¸o nî sè 02
Tªn NVL
§VT
Khèi Lîng
§¬n Gi¸
Thµnh TiÒn
S¾t 4
kg
1.200
5.600
6.720.000
S¾t 6
kg
850
8.700
7.395.000
Céng
14.115.000
NV9:phiÕu NK sè 06 ngµy 3/11 BBKN cña c«ng ty TÊn Thµnh cha thanh to¸n cho ngêi b¸n.
Tªn NVL
§VT
Khèi lîng
®¬n gi¸
thµnh tiÒn
ThÐp h×nh
kg
237
8500
2.014.00
D©y thÐp
kg
450
11.000
4.950.000
Céng
6.964.500
NV10: phiÕu chi sè 03 ngµy 3/11 c«ng ty thanh to¸n sè nî kú tríc cho c«ng ty Hoµng Long b»ng tiÒn mÆt .
NV11: PhiÕu NK sè 07 ngµy 4//11 BBKN sè 07 ho¸ ®¬n GTGT sè 32912 c«ng ty mua NVL cña cöa hµng sè 9-NguyÔn Khang ®¬n gi¸ mua cha thuÕ GTGT 10% ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 04.
Tªn NVL
§VT
Khèi lîng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Líi ThÐp
m3
120
30.500
3.660.000
ThÐp phi 6-8
kg
965
8.000
7.720.000
ThÐp phi 16
kg
255
8.500
2.167.000
Céng
13.547.000
NV12: Tr¶ tiÒn mua NVL cho c«ng ty TNHH B×nh Minh b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 05 ngµy 4//11.
NV13: phiÕu nhËp kho sè 08 BBKN ho¸ ®¬n GTGT sè 33011 c«ng ty mua NVL tõ c«ng ty Mai Cêng gi¸ mua cha thuÕ GTGT10% ®· thanh to¸n b»ngTGNH giÊy b¸o nî sè 03 ngµy 5/11
Tªn NVL
§VT
Khèi Luîng
§¬n Gi¸
Thµnh tiÒn
Sái
m3
420
68.000
28.560.000
NV14:PhiÕu chi sè 06 tr¶ tiÒn mau NVL cho c«nh ty TNHH H«ng Minh ngµy 5/11.
NV15: NhËp kho NVL theo phiÕu NK sè 09 BBKN sè 09 ho¸ ®¬n GTGT sè 33120 ngµy 6/11 cña c«ng ty Hoµng Th¾ng ®¬n gi¸ mua cha thuÕ GTGT 10% ®· thanh to¸n bÆng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 07.
Tªn NVL
§VT
Khèi Luîng
§¬n Gi¸
Thµnh tiÒn
G¹ch èp l¸t
viªn
5000
6000
30.000.000
NV16: NhËp kho NVL theo phiÕu Nkho sè 10 BBKN sè 10 ho¸ ®¬n GTGT sè 33250 ngµy 6/11 cña cöa hµng Ngäc S¬n ®¬n gi¸ mua cha thuÕ GTGT 10% ®· thanh to¸n b»ng TGNH giÊy b¸o nî sè 04.
Tªn NVL
§VT
Khèi Lîng
§¬n Gi¸
Thµnh TiÒn
D©y ®iÖn
m
4.100
5.000
20.500.000
èng PVC
m
1.200
9000
10.800.000
Céng
31.300.000
NV17: Ngµy 7/11 phiÕu chi sè 8 giÊy t¹m øng sè 01 øng tiÒn cho nh©n viªn ®i c«ng t¸c sè tiÒn lµ 10.000.000
NV18: GiÊy b¸o cã sè 01 ngµy 7/11 c«ng ty TNHH Kh¸nh H»ng thanh to¸n nî kú tríc b»ng TGNH.
NV19: Thanh to¸n nî kú truíc cho c«ng ty TNHH Thanh T©n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 09 ngµy 9/11.
NV20: ngµy 8/11 phiÕu Xkho sè 01 xuÊt kho NVL cho xd c«ng tr×nhLam S¬n.
-G¹ch x©y :70.000 viªn
NV21: Ngµy 8/11 phiÕu xuÊt kho sè 02 xuÊt kho NVL cho x©y dùng c«ng tr×nh Lam S¬n
-§¸ 140m3
-C¸t vµng 300m3
-C¸t ®en 100m3
NV22: ngaú 8/11 phiÕu xuÊt kho NVL theo phiÕu XKho sè 03 xuÊt NVL cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n .
-Xi m¨ng tr¾ng:470kg
-Xi M¨ng :70 tÊn
NV23:xuÊt kho NVL theo phiÕu XK sè 04 ngµy 8/11 cho xd c«n tr×nh Lam S¬n
-Sái:450m3
NV24: ngµy16/11 Xkho NVL cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n theo phiÕu xuÊt kho sè 05
ThÐp phi6-8:150kg
-ThÐp phi 16:255kg
NV25: ngµy16/11 Xkho NVL cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n theo phiÕu xuÊt kho sè 06
-Que hµn:150kh
-Bét s¾t :200 c¸i
NV26: ngµy16/11 Xkho NVL cho xd c«ng tr×nh theo phiÕu xuÊt kho sè 07
-ThÐp h×nh :237kg
-D©y ThÐp :450kg
-Líi ThÐp :120m3
NV27: ngµy17/11 Xkho NVL cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n theo phiÕu xuÊt kho sè 08
èng PVC:1200m
-D©y ®iÖn :4100m
NV28: ngµy17/11 Xkho NVL cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n
-S¾t 4:1200kg
-S¾t 6:850kg
NV29:Ngµy 17/11 mua 1m¸y trén bª t«ng cña cöa hµng TuÊn Hïng ®¬n gi¸ cha thuÕ GTGT10% lµ 40.000.000 ®Ó thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi sè 10.
NV30: Ngµy 18/11 cöa hµng 27- Tr¬ng Chinh thanh tãan tiÒn nî kú trc b»ng tiÒn mÆt phiÕu sè 03;
NV31: ngµy 18/11 nhËp kho CCDC cña cöa hµng Quang Minh theo phiÕu NK sè 11 BBKn sè 11 ho¸ ®¬n GTGT sè 3280 ®¬n gi¸ cha thuÕ 10% ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 11.
Tªn CCDC
§VT
Khèi Luîng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
B¹t che
m
120
4000
480.000
C©y Chèng
c©y
520
7000
3.640.000
Céng
4.180.000
NV32:Ngµy 18/11 nhËp kho NVL theo phiÕu NK sè 12 ho¸ ®¬n GTGT sè 33520 BBKN sè 12 cña cöa hµng Phóc Nh ®¬n gi¸ cha thuÕ GTGT 10% ®· thanh to¸n b»ng TGNH giÊy b¸o nî 05.
Tªn NVL
§VT
Khèi Lîng
§¬n Gi¸
Thµnh TiÒn
S¬n chèng thÊm
kg
120
24.000
2.880.000
S¬n c¸c lo¹i
kg
100
13.000
1.300.000
Céng
4.180.000
NV33: Ngµy 18/11 nhËp kho NVL theo phiÕu NK sè 13 ho¸ ®¬n GTGT sè 33117BBKN13 ®¬n gi¸ cha thuÕ GTGT 10%cña cöa hµng Hoµng H¶i ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 12.
Tªn NVL
§VT
Khèi Lîng
§¬n Gi¸
Thµnh TiÒn
Cöa hoa xÕp
chiÕc
45
200.000
9.000.000
NV34: Ngµy 18/11 nhËp kho NVL theo phiÕu NK sè 14 ho¸ ®¬n GTGT sè 35120 BBKN sè 14 ®¬n gi¸ cha thuÕ GTGT 10% ®· thanh to¸n b»ng mÆt cho c«ng ty Mai Linh phiÕu chi sè 13.
Tªn NVL
§VT
Khèi Lîng
§¬n Gi¸
Thµnh TiÒn
Phô gia bª t«ng
kg
350
14.500
5.075.000
NV35:Ngµy 19/11 thanh to¸n nî kú tríc cho c«ng ty Minh Ch©u b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chÝ sè 14.
NV36: Ngµy 20/11 xuÊt kho CCDC theo phiÕu Xkho sè 10 cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n.
-B¹t che:120m
-C©y chèng:520c©y
NV37:
Ngµy 20/11 xuÊt kho CCDC theo phiÕu Xkho sè 11 cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n.
-Phô gia bª t«ng:350kg
NV38:NGµy 20/11 thanh to¸ntiÒn l¬ng cho CNV kú tríc b»ng tiÒn mÆt theo sè phiÕu chi sè 15
NV39: Chi phÝ s¶n xuÊt chung cho c«ng tr×nh Lam S¬n ®c chi b»ng tiÒn mÆt phiÕu schi sè 16 ngµy 21/11 sè tiÒn lµ 40.325.000
NV40:Chi t¹m øng ch o chi phÝ sö dông m¸y thi c«ng lµ 50.500.000 theo phiÕu chi sè 17 ngµy 21/11
NV41: Ngµy 22/11 Xkho NVL cho xd c«ng tr×nh Lam S¬n
-Cöa xÕp hoa:45 chiÕc
NV43: Ngµy 22/11 phiÕu Xkho sè 14 xuÊt kho NVL cho xd c«ng TR×nh Lam S¬n.
-S¬n chèng thÊm:120kg
-S¬n mµu c¸c lo¹i:100kg
NV44: Ngµy 25/11 tÝnh ra tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho c«ng nh©n trong kú
-L¬ng nh©n viªn qu¶n lý :79.850.000
L¬ng CN trùc tiÕp s¨n xuÊt :140.700.000
L¬ng nh©n viªn v¨n phßng:46.200.000
NV45:TrÝch BHXH,BHYT,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh
NV46 Ngµy 25/11 c«ng ty tr¶ tiÒn ®iÖn ,níc ,®iÖn tho¹i b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 18
-Bé phËn s¶n xuÊt :9.295.000
Bé phËn qu¶n lý:9.040.000
NV47: Ngµy26/11 TrÝch khÊu hao TSC§ ë c¸c bé phËn sau:
-Bé phËn s¶n xuÊt :5.100.000
-Bé phËn qu¶n lý:4.000.000
NV48:NGµy 27/11 thanh to¸n nî kú tríc cho c«ng ty Nam Hoµng b»ng TGNH giÊy b¸o nî sè 06
NV49: ngµy 27/11 thanh to¸n tiÒn mua NVL cho c«n ty TÊn Thµnh phiÕu chi sè 19
NV50: Chi phÝ tr¶ truíc 1 sè dông cô cho c«ng tr×nh Lam S¬n lad 45.200.000 vµo ngµy 28/11
NV51:
Ngµy 29/11 c¸c chi phÝ kh¸c :
-Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp :125.700.000
-Chi phÝ s¶n xuÊt chung :55.000.000
NV52:
Ngµy 30/11 c«ng tr×nh Lam S¬n hoµn thµnh.C«ng ty tiÕn hµnh bµn giao c«n tr×nh /Gi¸ cña c«ng tr×nh khi bµn giao ®îc gi¸y b¸o cã cña Ng©n Hµng.
Bµi lµm
§VT:§ång
NV1:
Nî TK 152-g¹ch x©y : 40.000.000
Nî Tk 1331 4.000.000
Cã TK331-Hoµng Anh 44.000.000
NV2:
Nî TK 111 51.200.000
Cã TK131-c«ng ty x©y l¾p: 51.200.000
NV3:
Nî TK152 30.200.000
-TK152:§¸ 13.300.000
-TK 152-C¸t Vµng 9.900.000
-TK152-C¸t §en 7.000.000
Nî Tk 1331 3.020.000
Cã TK-B×nh Minh 33.220.000
NV4:
Nî TK 111 50.000.000
Cã TK112 50.000.000
NV5:
Nî TK 331-Hoµng Anh 44.000.000
Cã TK111 44.000.000
NV6
Nî TK 152 54.940.000
-TK152 –Xi m¨ng Tr¾ng 940.000
-TK152-Xi m¨ng 54.000.000
Nî TK 13315.494.000
Cã TK111 60.889.000
NV7:
Nî Tk 153 2.525.000
–Que Hµn 225.000
-Tk 153-Bét S¾t 2.300.000
Nî TK 1331 252.500
Cã TK331-Hång Minh 2.777.000
NV8:
Nî Tk 152 14.115.000
-Tk 152 –S¾t 4: 6.720.000
-TK 152-S¾t 6 7.395.000
Nî TK 1331 1.411.500
Cã TK 112 15.526.000
NV9:
Nî TK 152 6.964.500
-TK152-ThÐp H×nh 2.014.000
-TK152-D©y ThÐp 4.950.000
Nî TK 1331 696.450
Cã TK 331-TÊn Thµnh 7.660.950
NV10:
Nî TK 331-Hoµng Long 4.000.000
Cã TK 111 4.00.000
NV11:
Nî TK 152 13.547.500
-TK 152-Líi ThÐp 3.660.000
-TK 152-ThÐp phi 6-8 7.720.000
-TK 152 –ThÐp phi 16 2.167.000
Nî TK 1331 1354.750
Cã TK111 14.902.250
NV12:
Nî TK 331-B×nh Minh 33.220.000
Cã TK 111 33.220.000
NV13:
Nî TK 152 –Sái 28.560.000
Nî TK1331 2.856.000
Cã TK 112 31.416.000
NV14:
Nî TK 331-Hång Minh 2.777.000
Cã TK111 2.777.000
NV15:
Nî TK 152-g¹ch èp l¸t 30.000.000
Nî Tk 1331 3.000.000
Cã TK 111 33.000.000
NV16:
Nî TK 152 31.300.000
-TK 152-D©y ®iÖn 20.500.000
-TK152-èng PVC 10.800.000
Nî TK 1331 3.130.000
Cã TK 112 34.430.000
NV17:
Nî TK 141 10.000.000
Cã TK 111 10.000.000
NV18:
Nî TK 112 49.700.000
Cã TK 131-Kh¸nh H»ng 49.700.000
NV19:
Nî TK 331-Thanh T©n 4.600.000
Cã TK 111 4.600.000
NV20:
Nî TK 621 56.000.000
Cã TK 152-g¹ch x©y 56.000.000
NV21:
Nî TK 621 33.800.000
Cã TK 152 33.800.000
-TK152-§¸ 13.300.000
-TK152-C¸t Vµng 13.500.000
-TK 152-C¸t §en 7.000.000
NV22:
Nî TK 621 84.940.000
Cã TK152-Xi M¨ng tr¾ng 940.000
-TK152 –Xi M¨ng 84.000.000
NV23:
Nî TK 621 30.600.000
Cã TK 152-Sái 30.600.000
NV24:
Nî Tk 621 9.887.000
Cã TK152 9.887.000
-TK 152 –ThÐp phi 6-8 7.720.000
-TK152-thÐp phi 16 2.167.000
NV25
Nî TK 621 10.624.500
Cã TK 152 10.624.500
-TK152-ThÐp h×nh 2.014.000
-TK152-D©y ThÐp 4.950.000
-TK 152-Líi thÐp 3.660.000
NV26:
Nî TK621 2.525.000
Cã TK 153 2.525.000
-TK152-ThÐp h×nh 2.014.000
-TK152-D©y thÐp 4.950.000
-TK 152-Líi thÐp 3.660.000
NV27:
Nî TK 621 31.300.000
Cã TK 152 31.300.000
-TK 152-èng PVC 10.800.000
-TK 152-D©y ®iÖn 20.500.000
Nv28:
Nî TK 621 14.115.000
Cã TK 152 14.115.000
-TK 152-S¾t 4 6.720.000
-TK152 –S¾t 6 7.395.000.
NV29:
Nî TK 211 40.000.000
Nî TK 1331 4.000.000
Cã TK 111 44.000.000
NV 30:
Nî Tk153 4.120.000
Cã TK 131-Tr¬ng Chinh 67.500.000
NV31:
Nî TK 153 4.120.000
TK152-B¹t che 480.000
-TK 153-C©y Chèng 3.640.000
Nî TK 1331 412.000
Cã TK 111 4.532.000
NV32:
Nî TK
